1. Identificación del proyecto y su unidad ejecutora.

Perfil del proyecto

Proyecto Creación de empresa Ganadería Ámsterdam S.A de C.V

La empresa en un principio está diseñada para ser una

Tamaño de la pequeña empresa, no obstante por la aceptación de los
organización clientes y demanda que se obtenga en el mercado esta puede
convertirse en una empresa mediana o grande.

Producto o
EL principal producto de la ganadería será la leche entera.
Servicio

Dirección y
ubicación
geográfica

Actividad
Producción y comercialización de leche.
Principal
Ejecutores del Equipo de estudiantes de la Universidad Tecnológica de El
proyecto Salvador

Se presenta este proyecto con la finalidad de crear un negocio

Resumen relacionado con la producción y comercialización de leche,
Ejecutivo partiendo del proyecto hasta llegar al estudio del proyecto
como tal.

Ejecutores del proyecto:

Nombre de la empresa
Asesores y Consultores de Ganadería (ACG) S.A de C.V

El giro principal de la empresa es brindar un servicio profesional de asesoría y

consultoría en el ámbito de gestión ganadera con énfasis en Ingeniería Industrial y
gestión calidad para las organizaciones y el personal, mejorando la gestión y las
prácticas ganaderas, así como del desempeño individual y colectivo.

Teniendo como planificación estratégica.

Objetivos

Mejorar la satisfacción de las necesidades y expectativas de nuestros principales

grupos de interés: clientes, empleados y proveedores.

Generar nuevo conocimiento e incorporarlo a nuestra cultura corporativa mediante

procesos de innovación continua.

Valores

Garantía de calidad

Responsabilidad

Profesionalismo

Innovación y creatividad

Política.
ACG S.A de C.V asesores, consultores y gestiones es una empresa joven con un
gran espíritu de superación, confiamos en que si sabemos dónde estamos y
tenemos claro dónde queremos estar, el cumplimiento de las expectativas de
nuestros clientes y la mejora continua, deben garantizarse en todo momento y así
nos esforzamos por transmitirlo a todas las partes implicadas para contar con ellas
en todo momento.

Políticas de calidad

 Cumplimiento de los requisitos explícitos e implícitos de los clientes,

consolidando su confianza en de la gestión de la calidad.
 Gestión y control eficaz de los procesos durante la ejecución de los proyectos
y estudios.
 Mejora continua de los procesos, procedimientos, productos y servicios,
mediante el establecimiento
 Concienciación, formación y motivación del personal de la Compañía, sobre
la importancia de la implantación y desarrollo de un Sistema de Gestión de
la Calidad y sobre su implicación en el cumplimiento de las expectativas de
los clientes.

Costos de inscripción.
 Concepto Costo

Costo aproximado del procedimiento USD 177.39

Si el activo es entre USD 2,000 y USD 57,150 USD 91.43

Por local, sucursal o agencia el costo es USD 34.29

USD 25, por talonario de 50 folios, para cada tipo de documento USD 50.00
tributario en este caso son 2 talonarios de facturas y otro para
credito fiscal.

Por emisión de la tarjeta NIT USD 1.67

A dónde vamos?!

Misión

Somos una organización emprendedora que desarrollamos actividades de

asesoramiento, formación y gestión de proyectos para dar respuesta a las
necesidades que las empresas, organizaciones y entidades, públicas y privadas,
tienen en ámbitos y materias relacionados con la capacidad para satisfacer las
expectativas de sus clientes.

Visión

Ser una empresa reconocida a nivel nacional dentro del ámbito de la asesoría y la
consultoría especializada en la gestión ganadera, en un plazo de 5 años.

Logo:

Membrete:
Asesores y Consultores de Ganadería.
2. Mostrar gráficamente donde se prevé lanzar y donde está localizado tanto su
distribución de la planta de oficinas y planta de producción.

Se prevé lanzar:
En el Municipio de Panchimalco. Está situado en la zona central, a 14 kms. Al sur
de la ciudad capital, a una altitud de 570 metros sobre el nivel del mar, Posee una
extensión territorial de 89.97 Km². Limita al Norte con el municipio de San Marcos;
al Sur con La Libertad.

Esta localizado en:

El municipio cuenta con una ventaja competitiva por sus condiciones geográficas
del territorio, que determinan un clima diverso, su cercanía al área metropolitana y
por poseer importantes recursos naturales.

3. Se espera ver su organización algo de su equipamiento, herramientas o

instrumentación así como de las instalaciones según sea el proyecto.

Maquinaria.
Picadora de zacate.

Tanque de refrigeración.
Equipo.

Instalaciones:

4. Después mostraran su costo indirecto con todas sus consideraciones.

Primero se debe saber la inversión inicial la cual es $91,240.00

Capital de
Unidad Descripción Unitario Equipo Infraestructura Terreno Totales
trabajo
20 Vacas $ 1.200,00 $ 24.000,00 $ 24.000,00
4 Corrales y utensilios de ordeño $ 1.000,00 $ 4.000,00 $ 4.000,00
1 Elaboración de silos $ 2.500,00 $ 2.500,00 $ 2.500,00
1 Cultivo de pasto $ 450,00 $ 450,00 $ 450,00
1 Profundizar pozo y mejorarlo $ 620,00 $ 620,00 $ 620,00
1 Picadora de zacate $ 3.400,00 $ 3.400,00 $ 3.400,00
1 Tanque de almacenamiento $ 9.000,00 $ 9.000,00 $ 9.000,00
1 Construcción de pozo $ 1.270,00 $ 1.270,00 $ 1.270,00
1 Inversión de fondos propios $ 16.000,00 $ 30.000,00 $ 46.000,00
Total inversión $ 41.020,00 $ 4.220,00 $ 16.000,00 $ 30.000,00 $ 91.240,00
 Segundo calcular el porcentaje del costo indirecto:

Ganaderia Amsterdam S.A de C.V.

PROYECTO:
TIEMPO DEL PROYECTO 360 DIAS
COSTO DIRECTO DEL PROYECTO $ 91.240,00 SIN IVA
A. ADMON. DE OFICINA
A-1 SALARIOS A-2 PRESTACIONES
PERSONAL CANTIDAD SALARIO TIEMPO ASIGNADO DURACION (MESES) MONTO PRESTACION MONTO % VALOR

Presidencia 1,0 $ 600,00 10% 12,00 $ 720,00 # ISSS (SALUD) $ 14.520,00 7,50% $1.089,00
Gerente 1,0 $ 500,00 25% 12,00 $ 1.500,00 # AFP $ 14.520,00 7,75% $1.125,30
Cuidado y Alimentación del
1,0 $ 200,00 100% 12,00 $ 2.400,00
Ganado para la Producción # AGUINALDO $ 14.520,00 4,17% $605,48
Contador 1,0 $ 100,00 25% 12,00 $ 300,00 # VACACIONES $ 14.520,00 1,25% $181,50
Ordeño 2,0 $ 200,00 100% 12,00 $ 4.800,00 # INDEMNIZACION $ 14.520,00 8,33% $1.209,52
Siembra y Riego 1,0 $ 200,00 50% 12,00 $ 1.200,00 #
Vigilante 2,0 $ 300,00 50% 12,00 $ 3.600,00 #
TOTAL $ 14.520,00 # TOTAL $4.210,80
A-3 GASTOS GENERALES
CONCEPTO MONTO / MES TIEMPO ASIGNADO DURACION (MESES) VALOR MONTO DIRECTO

CULTIVO $ 150,00 100% 12,00 $ 1.800,00 E. IMPREVISTO POCENTAJE VALOR

MANTENIMIENTO $ 104,00 100% 4,00 $ 416,00 IMPREVISTO 3% $ 2.737,20

CONCENTRADO $ 30,00 100% 6,00 $ 180,00
VETERINARIA $ 50,00 100% 3,00 $ 150,00 F. UTILIDAD
PODA Y DESHIERBA $ 25,00 100% 12,00 $ 300,00 UTILIDAD NETA 7% $ 6.386,80
AGUA, LUZ, IMPUESTOS $ 500,00 100% 12,00 $ 6.000,00
TOTAL $ 8.846,00

D. GASTOS FINANCIEROS TOTAL $36.800,80

CONCEPTO MONTO TIEMPO (MESES) 2,8% VALOR
INDIRECTO 40,33%
GTOS NOTARIALES $ 100,00 12,00 100% $ 100,00
TOTAL $ 100,00

El costo indirecto es de 40.33%

5. Luego se debe mostrar gráficamente sus proyecciones según el estudio de

mercado en el periodo de tiempo que se elaboró el plan de proyecto (oscila entre 5
años), paralelamente una comparación de sus costos directos, su costo indirecto y
su precio de venta con lo anterior (precios del estudio de mercado).

Para identificar las proyecciones de venta se debe de saber cuales son las
proyecciones de producción, las cuales se reflejan a continuación:
 Cabeza Botellas
Botellas Botellas
Año de diarias
diarias anual
ganado por vaca
1 20 48 960 350400
2 20 48 960 350400
3 20 48 960 350400
4 20 48 960 350400
5 20 48 960 350400
Total 1752000

Posteriormente se sacan las proyecciones de venta:

Reducción
Precio
Ingresos en Ingresos
Año por
anuales producción netos
botella
5%
1 $ 0,40 $ 140.160,00 $ 7.008,00 $ 133.152,00
2 $ 0,40 $ 140.160,00 $ 7.008,00 $ 133.152,00
3 $ 0,45 $ 157.680,00 $ 7.884,00 $ 149.796,00
4 $ 0,45 $ 157.680,00 $ 7.884,00 $ 149.796,00
5 $ 0,45 $ 157.680,00 $ 7.884,00 $ 149.796,00
Total $ 715.692,00

La reducción en la producción se toma como el tiempo en que una cabeza de

ganado tiene parto y se le ha asignado el 5% de perdida.

7. Posteriormente develaran su punto de equilibrio donde nos dirán cuanto es la

cantidad a producir de manera mensual y anual tanto monto como en cantidad,
matemáticamente y gráficamente, haciendo la comparación con lo que el estudio
de mercado les dijo se consumía su producto.

Cálculo del punto de equilibrio mensual:

Ventas mensuales: 28,800 unidades las cuales fueron proyectadas en el apartado de

proyección de ventas.
Costos fijos mensuales: $500.00 calculado en el apartado de proyección de ventas.

Costo variable mensual: $395.00 calculado en el apartado de proyección de ventas.

Precio variable unitario: $1.86 dato encontrado en el desglose de costos.

CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

DATOS

COSTOS FIJOS $ 500,00

COSTO VARIABLE UNITARIO
PRECIO VARIABLE UNITARIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES A PRODUCIR
MONTO A GENERAR
$ 0,01
$ 1,86
270,81 271
$ 503,71

Costo variable unitario es igual a Costo variable ($500.00) / Unidades vendidas (28,800) =
$0.01

Unidades a producir es igual a Costo fijo ($500.00)/Precio variable unitario ($1.86) – Costo
variable unitario ($0.01) = 270.81 que es igual a 271 unidades a producir.

Monto a general es igual a Unidades a producir (271)/Precio variable unitario ($1.86) que
es igual a $503.71.

Comprobación de datos y punto de equilibrio:

Precio variable unitario ($1.86)*Unidades a producir (271) – Costos fijos ($500.00)- Costo
variable unitario ($0.01) * Unidades a producir (271) que es igual a cero.

Gráfico de punto de equilibrio.

Calculo del punto de equilibrio anual:
Ventas mensuales: 350,400 unidades las cuales fueron proyectadas en el apartado de
proyección de ventas.

Costos fijos mensuales: $6000.00 calculado en el apartado de proyección de ventas.

Costo variable mensual: $4,740.00 calculado en el apartado de proyección de ventas.

Precio variable unitario: $1.86 dato encontrado en el desglose de costos.

CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

DATOS
COSTOS FIJOS
COSTO VARIABLE UNITARIO
PRECIO VARIABLE UNITARIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 6.000,00
$ 0,01
$ 1,86

UNIDADES A PRODUCIR 3.249,44 3.249

MONTO A GENERAR $ 6.043,96

Costo variable unitario es igual a Costo variable ($4740.00) / Unidades vendidas (350,400)
= $0.01

Unidades a producir es igual a Costo fijo ($6000.00)/Precio variable unitario ($1.86) – Costo
variable unitario ($0.01) = 3.249,44 que es igual a 3.249 unidades a producir.
Monto a general es igual a Unidades a producir (3.249)/Precio variable unitario ($1.86) que
es igual a $6.043,96.

Comprobación de datos y punto de equilibrio:

Precio variable unitario ($1.86)*Unidades a producir (3.249) – Costos fijos ($6000.00)-

Costo variable unitario ($0.01) * Unidades a producir (3.249) que es igual a cero.

Gráfico de punto de equilibrio.

8. Mostraran su estado de resultados identificando claramente sus flujos netos de

efectivo

En el estado de resultados se refleja la proyección de la venta anual solo con los

datos de los ingresos proyectados, los costos fijos que fueron tomados como los
gastos básicos, los costos variables que son las compras ya que ahí se ve que se
compra la materia prima para el ganado y los gastos de administración que son los
pagos a los salarios de los trabajadores.
 GANADERIA AMSTERDAM S.A DE C.V.
Estado de resultados del 1 de enero al 31 de diciembre del 2019
INGRESOS POR OPERACIONES CONTINUAS
VENTAS NETAS $ 133.152,00
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
compras $ 4.740,00
COMPRAS NETAS $ 4.740,00
COSTO DE LO VENDIDO $ 4.740,00
UTILIDAD BRUTA $ 128.412,00
GASTO DE OPERACIÓN $ 34.800,00
GASTO BASICOS $ 6.000,00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 28.800,00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 93.612,00
UTILIDADES ANTES DE ISR $ 93.612,00
Reserva legal (7%) $ 6.552,84
UTILIDAD NETA A ISR $ 87.059,16
ISR (25%) $ 21.764,79
UTILIDAD NETA $ 65.294,37

9. Luego nos dirán como calcularon su VAN según los años o el periodo de su
plan general creado al principio del estudio.

Con la hoja de Excel proporcionada para el cálculo de la VAN tenemos lo siguiente:

VAN 1 $353.553,06 VAN 2 $307.576,87

Co $ 91.240,00 Co $ 91.240,00
FNE 1 140.160 FNE 1 140160
FNE 2 140.160 FNE 2 140160
FNE 3 157.680 FNE 3 157680
FNE 4 157.680 FNE 4 157680
FNE 5 157.680 FNE 5 157680
i1 20,00% i2 25,00%

Teniendo así como:

Co: inversión inicial
i1: la taza del interés, se le puso el 20% y 25% ya que representa la cuarta y/o quinta
parte del proyecto para obtener un mejor rendimiento en el cálculo de este.
FNE1, 2, 3, 4, 5: Son los flujos netos de efectivo de las proyecciones de 5 años.
10. Por ultimo nos mostraran la tasa de interés máxima que su proyecto puede
rendir.

La tasa de interés máxima es:

i1 0,2000
i2 0,2500
VAN 1 $ 353.553,06
VAN 2 $ 307.576,87

i2-i1 5,00% VAN 1 + VAN 2 $ 661.129,93 2,674%

VAN 1 / (VAN1+VAN2) 0,5348 TIR 0,22674

-$ 91.240,00 $ 140.160,00 $ 140.160,00 $ 157.680,00 $ 157.680,00 $ 157.680,00

123% 150% 185% 226% 278%
-$ 91.240,00 $ 114.254,17 $ 93.136,53 $ 85.412,33 $ 69.625,54 $ 56.756,62 $ 327.945,20

TIR = 22.67%

11. Al final concluirán si su proyecto es viable como se dijo o no lo es.

En conclusión se dice que es importante destacar que si el VAN es < 0, el

proyecto no es rentable. Porque la inversión es mayor y significa que el proyecto
no es viable en nuestro caso el VAN es mayor a cero, eso quiere decir que el
proyecto es viable de su ejecución ya que no es mayor la inversión a la proyección
establecida;

Por otro lado se dice que la TIR < i, el proyecto debe rechazarse. No se alcanza la
rentabilidad mínima que le pedimos a la inversión y la TIR nos dio un resultado de
22.67% y el cálculo del interés fue del 20 al 25% se podría decir que está en el
rango medio pero se necesitan de estrategias y toma de acciones inmediatas para
que esta se vuelva favorable.