CEDULA FECHA HECHO POR

Nº PROCEDIMIENTOS

Verificar si la
1. empresa se encuentra exonerada al
IGV
Verificar si en la determinación del Cr
édito Fiscal se
2. ha efectuado de forma correcta los
porcentajes de
IGV.
Verificar si se ha declarado y present
3. ado en forma
correcta el PDT 621 IGV-RENTA.

Verificar si el IGV utilizados se encue

4. ntran anotados
en el registro de compras y ventas
5. Verificar si el RUC de los proveedores s
e encuentran
hábil y si cumplen con los requisitos del r
eglamento de
comprobantes de pago para la emison
de facturas.
6. Verificar si la empresa está sujeta a
detracciones.

7. Verificar si las detracciones

se realización por los porcentajes
establecidos por la ley.

8. Verificar las facturas

para ver si hay crédito
fiscal no declarado.
9 Verificar que el crédito
fiscal declarado se
haya efectuado en el
mes que se emitió la
factura.
10. Verificar si la
empresa declaro
facturas con un mayor
a 4 meses de
antigüedad.
 Aspectos Relacionados al Control Interno. SI NO OBSERVACIONES

¿La empresa se encuentra exonerada del IGV?

1
¿Se ha efectuado el porcentaje del crédito fiscal que
2 establece la ley N° 29666?

3 ¿Se ha declarado y presentado en la cronograma que

establece sunat?
¿se encuentran anotados en los registros de compa y venta
4 los IGV utilizados?

5 ¿ revisan si el RUC de sus proveedores se encuentran ha

bilitados,y si pueden emitir facuturas?
6 ¿ La empresa se encuentra acogida al detracciones.?

7 ¿ Se efectua correctamente el porcentaje de las

detracciones. ?
8 ¿Se encuentran facturas no declaradas?

9 ¿se declaró facturas de meses anteriores?

¿se registran facturas con una antigüedad mayor a 4

10 meses?