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Proyecto para La Instalacion de Una Planta de Agua de Mesa PDF
Proyecto para La Instalacion de Una Planta de Agua de Mesa PDF
AGUSTIN
FACULTAD DE CIENCIAS
CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
UNIDAD DE POSTGRADO
MENCION: FINANZAS Y
ADMINISTRACION Y NEGOCIOS
CURSO: FORMULACION Y
EVALUACION DE PROYECTO
PROYECTO: INSTALACION DE
UNA PLANTA PRODUCTORA DE
AGUA DE MESA
DOCENTE: M A OSCAR CACERES
PORTILLA
PRESENTADO POR:
BEJARANO
CACERES STEVEN
E mail:
steven.bejarano@jfgco
ntables.com
YAURI FLORES
EDGAR
E mail:
edyf10@speedy.com.pe
PAREDES VERA
JORGE
NOVIEMBRE - 2005
AREQUIPA - PERU
ÍNDICE
Presentación
CAPÍTULO I ANTECEDENTES
GENERALES
CAPÍTULO II ESTUDIO
DE MERCADO
2.1. Objetivo
2.2. Estudio del Agua de Mesa como Materia Prima
2.7.1. Generalidades
2.7.2. Visión Empresarial
2.7.3. Misión Empresarial
2.7.4. Objetivos
2.7.5. Segmentación de Mercado
2.7.6. Características de Segmentación
2.7.7. Formulación de Estrategias
2.7.8. Análisis de las Cinco Fuerzas Competitivas
2.7.9. Posicionamiento de Mercado
2.7.10. Análisis de las cuatro P's
CAPÍTULO III
TAMAÑO
3.1. Objetivo
3.2. Alternativas de Tamaño
3.3. Relaciones de Tamaño
3.3.1. Tamaño-Mercado
3.3.2. Tamaño - Tecnología
3.3.3. Tamaño - Disponibilidad de Materia Prima
3.3.4. Tamaño - Inversión - Financiamiento
3.3.5. Relación Tamaño - Costo
3.3.6. Tamaño Óptimo de Planta
CAPÍTULO IV
LOCALIZACIÓN
4.1. Objetivos
4.2. Análisis de Macrolocalización
4.3. Análisis de Microlocalización
CAPÍTULO VI
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
6.1. Objetivo
6.2. Sistema Empresarial Presupuesto para el Proyecto
6.3. Estructura orgánica propuesta
6.4. Organigrama Estructural Propuesto
6.5. Descripción de las Funciones Principales de los Órganos Estructurales
CAPÍTULO Vil
INVERSIONES
7.1. Objetivo
7.2. Inversiones Fija Tangibles
7.3. Inversiones Fijas Intangibles
7.4. Capital de Trabajo
7.5. Inversión Total del Proyecto
CAPÍTULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1. Objetivos
8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto
a) Aporte Propio
b) Crédito de Entidad Financiera COFIDE
c) Crédito de Entidad Bancaria
d) Estructura Financiera del Proyecto
e) Financiamiento de las Inversiones del
Proyecto
CAPÍTULO IX
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
9.1. Objetivo
9.2. Presupuesto de Egresos
9.2.1. Costos de Producción
9.2.1.1. Costos Directos
9.2.1.2. Costos Indirectos .
9.2.2. Gastos Operación
9.2.2.1. Gastos de Administración y de
Ventas
9.2.3. Gastos Financieros
9.2.4. Costos Totales
9.2.5. Determinación del Costo Unitario
9.2.6. Costos Fijos y Variables
10.1. Objetivo
10.2. Clases de Evaluación
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
1.1 BIBLIOGRAFÍA
1.2 ANEXOS
CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES
1.2. Ubicación
La Planta del proyecto estará ubicada en la zona de Yumina, Distrito de
Sabandía, Departamento de Arequipa.
1.3. Problemática
• La carencia de recursos financieros no permiten realizar nuevas
inversiones destinadas a lograr y alentar el desarrollo industrial en la
Región.
2.1. Objetivo
Los atributos son todas las cualidades y características que posee el producto
y que van a influir en forma decisiva en su consumo, ya que esta orientado a
la satisfacción de la necesidad del ser humano.
• Es refrescante
• Calma la sed
• Es agradable
• No contiene gas y no es mineral
• Es un producto de buena calidad
2.4. Análisis de la Oferta de Agua de Mesa
2.4.1. Objetivo
El objetivo principal del estudio de la oferta del proyecto es estudiar el
comportamiento de la disponibilidad de Agua de Mesa en el Mercado
regional y nacional; determinar el nivel de producción por parte de las
distintas unidades productivas existentes en el área de influencia del
proyecto.
Cuadro N° 2.3
Producción de Agua de Mesa en Litros y por Años
Cuadro N° 2 . 5
E mp re sa s Pr od u c t or as d e A gu a d e M es a a N i v el A r eq u i p a
MODELOS MATEMÁTICOS
1. MODELO LINEAL
ECUACIÓN Y = a + bX
PARÁMETROS
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
2. MODELO INVERSO
ECUACIÓN
PARÁMETROS
3. MODELO LOGARÍTMICO
ECUACIÓN PARÁMETRO
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
4. MODELO SEMILOGARÍTMICO
ECUACIÓN
PARÁMETROS
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
ECUACIÓN
PARÁMETROS
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
Resultados de los parámetros y del coeficiente de correlación
Cuadro N° 2 . 6
Proyección del volumen de producción de Agua de Mesa en
Arequipa
Años Proyección de la
Oferta (lit)
1 15709.197
2 16'294.033
3 17314.978
4 18-252.333
5 19'203,887
2.5.1. Objetivo
Consiste en analizar y estimar el nivel de requerimiento del Agua de
Mesa en un periodo determinado y evaluar su comportamiento a
través del tiempo y su tendencia en el futuro.
2.5.2. Estimación de la Demanda
Consiste en analizar el nivel de requerimiento de Agua de Mesa en el
mercado regional, por parte del estrato medio-alto de la población y
por parte de los turistas extranjeros. Para la estimación de la demanda
es necesario conocer el comportamiento de las siguientes variables:
a) Consumo
b) Gustos y preferencias
c) Precio del producto
d) Precio sustitutos
e) Población
f) Ingreso
g) Turistas extranjeros
h) Cuidado de la salud
Tamaño de la Muestra
Para la determinación del tamaño de la muestra se realizó una encuesta piloto no
menor a 100 encuestas. La fórmula que se empleó para el tamaño es: (Cuando el
universo es igual o mayor a 100,000).
Donde:
n = Tamaño de la muestra
Z = Nivel de confianza
p = Probabilidad de éxito
q = Probabilidad de fracaso
E = Margen de error aceptado
Cuadro N° 2.7
Demanda Real de Agua de Mesa del Estrato Medio-Alto de la
Población de Arequipa
Cuadro N° 2.9
Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa
Cuadro N° 2.11
Proyección de la Demanda Real de Agua de Mesa (Turistas
Extranjeros en Arequipa)
Años Arribos
Permanencia
de en días Consumo Demanda
Turistas percápita Total (lts)
ÍIts/añ(rt
1 83.232 124.848 117 14.607.216
2 98.214 147.321 117 17.236.557
3 115.983 173 975 117 20 355 017
4 136.754 205.131 117 24.000.327
5 161,369 242,054 117 28.320,260
Cuadro N° 2.13
Demanda Insatisfecha de Agua de Mesa (litros)
2.7.1. Generalidades
Las ventajas para una empresa de contar con una visión efectiva son, que
ella ofrece tanto una focalización estratégica como estimulo motivacional
y facilita la coordinación de las múltiples acciones cotidianas que el
conjunto de sus trabajadores realiza.
1
Michael Porter - estrategia Competitiva, México, Editorial Continental S.A.
octava reimpresión
2.73. Misión Empresarial
2.7.4. Objetivos
2
Michael Porter - Estrategia Competitiva, México, Editorial Continental S.A.
octava reimpresión
■ Desplazar a los actuales ofertantes de Agua de Mesa en la región
Arequipa, presentando un producto tradicional y de producción
natural.
- Liderazgo en Costos
- Liderazgo por Diferenciación
- Liderazgo por Enfoque o Alta Segmentación
Proveedores". Esta conformado por tpdas las personas que proporcionan los
bienes y/o insumos a la empresa para ser empleados en el proceso
productivo. El principal objeto del poder de negociación con los proveedores
y la empresa es buscar una relación de cooperación mutua, a través de
precios razonables, mejor calidad de bienes, desarrollo de servicios nuevos
etc. Reforzando de ésta manera la rentabilidad a largo plazo para ambas
partes. Las empresas pueden seguir una estrategia de integración hacia atrás
para adquirir el control con los proveedores, esto es eficaz especialmente
cuando los proveedores no son capaces de satisfacer las necesidades de la
empresa en forma constante.
Para plantear el conjunto de acciones que sirva, para que el producto consiga
un posicionamiento en un mercado competitivo, es necesario entender el
modo en que este producto logre un significativo posicionamiento para un
determinado segmento, a través de las características intrínsecas del Agua de
Mesa. El posicionamiento del Agua de mesa está íntimamente ligado con la
segmentación del mercado y éste producto está diseñado para atraer un
segmento determinado del mercado regional.
Situación deseada
Para el Agua de
Mesa
Área de
Posicionamiento
Compatible oC
oB
Situación Ideal
Para el
Consumidor
oE
a) Producto
b) Precio
Todo producto tiene necesariamente un precio, la determinación del precio de
venta es una decisión clave que condiciona ampliamente el éxito de la
estrategia adoptada. Determinar el precio para un producto nuevo o para
introducirlo en el mercado requiere de cierta habilidad. Un precio alto puede
representar calidad y exclusividad, mientras que un precio bajo es un
indicador de economía y ahorro pero, también puede comunicar al comprador
dudas sobre la calidad y procedencia del producto.
2. Análisis de Precio
La empresa está dedicada a la producción y comercialización, de Agua de
Mesa. Debido a la gran competencia que existe en el mercado industrial de
Aguas de Mesa, los precios de venta serán fijados en base a sus costos, el precio
de los competidores y sobre todo de acuerdo a los objetivos que persigue la
empresa. La empresa debe generar auténticas utilidades que genere una
adecuada rentabilidad.
Cuadro N° 2.14
c) Plaza
La plaza o distribución es una de las partes más importantes del plan
de marketing y consiste en determinar los métodos y medios que se
usarán para hacer que el producto llegue al mercado.
La distribución tiene por objetivo satisfacer las necesidades de nuestros clientes y
consumidores con rentabilidad. Su propósito es brindar un producto de fácil
obtención para los consumidores, colocando el producto en el punto de venta de
la manera más eficiente posible de tal manera que los consumidores lo obtengan
de forma cómoda.
=> La distribución debe ser una respuesta directa a las necesidades
=> El comportamiento del consumidor determina las necesidades del cliente.
=> La distribución debe estar orientada hacia un mercado creciente a un
costo razonable.
1. Estrategias de Distribución
La estrategia que desarrollaremos a nivel regional en nuestra empresa para
aumentar la distribución y el consumo de nuestros productos en el mercado es:
La Estrategia de las 3 "A"
ASEQU1BIL1DAD
ACCESIBILIDAD
ACEPTABILIDAD
Nuestro producto debe ser una alternativa accesible respecto de otros mercados
importantes de bebidas y de la competencia.
2. Canales de Distribución
Un canal de distribución es el camino que sigue el producto y su derecho de
propiedad, pasando por intermediarios hasta llegar al consumidor final.
Intermediario: "Es una persona o empresa que opera como enlace entre los
productores y consumidores finales o usuarios industriales"3
3
Staton, Willian y Charles Futrell, Fundamento de Mercadotecnia,
8va, Ed. México. Editorial Me Graw Hill, 1991, p. 348
Gráfico 2.3
Canal de Distribución de Agua de Mesa
Mayorista
r
Canal Minorista
Directo R
I
CONSUMIDORES FINALES DEL MERCADO
3. Sistemas de Marketíng
• Sistema de Mercadotecnia Vertical'. Se caracteriza porque el productor, el
mayorista y el minorista conforman un todo. Es decir uno tiene influencia en
los otros. La idea de este sistema es fomentar la cooperación y disminuir los
conflictos.
d) Promoción
Para llegar al liderazgo en la mente del consumidor, el mercado debe de saber que
nuestro producto existe y debe conocer sus características y la satisfacción que
brindarnos.
De una cuidadosa selección de medios depende que el mensaje sea recibido por el
público al que va dirigido y en las condiciones que debe ser captado. Según los
estudiosos en comunicación masiva 'el medio es el mensaje". La selección de
medios no sólo es cuantitativa, es por sobre todo cualitativa. Nos preocupamos
por el progreso de nuestra sociedad y procuramos para nuestros consumidores un
mundo sano, culto y feliz.
4
Staton, William, Fundamentos de Marketing, 9na. Ed. México Editorial Me.
Graw Hill.
CAPÍTULO III
TAMAÑO
3.1. Objetivo
Donde:
T = Tamaño de planta
Mcdo = Mercado del producto
I = Inversión
Tec = Tecnología
CP = Costos de Producción
El tamaño deseado del proyecto, está dado por el volumen de Agua de Mesa
que produce en un año. Puede expresarse a través de indicadores de capacidad
de consumo y la cantidad de materia prima e insumos que ingresan al proceso
productivo en cada unidad de tiempo.
Para cualquier aspecto del proyecto la solución en cuanto a tamaño, es aquella
que a resultados más favorables.
La selección del tamaño óptimo está en función de una serie de factores, tales
como: capacidad de procesamiento de materia prima que ofrecen los
proveedores del mercado de maquinaria y equipo, la cobertura del mercado, la
tecnología utilizada, los recursos disponibles, la inversión y la estructura
económica.
Alternativa I
Turnos de trabajo/día 1
Horas trabajadas / turno 8 horas / tumo
Producción horaria 1,312.5 litros/hora
Producción diaria 10,500 litros/día
Periodo de func. Anual 300 días
Capacidad 3'150,000 lts./año
b) Alternativa II
Turnos de trabajo/día 1
Horas trabajadas / tumo 8 horas / turno
Producción horaria 2,200 litros/hora
Producción diaria 17,600 litros/día
Periodo de func. Anual 300 días
Capacidad 5'280,000 lts./año
Cuadro N° 3.1
Relación Tamaño - Mercado
Cuadro N° 3.2
Relación Tamaño - Disponibilidad de Materia Prima
Cuadro N° 3.3
Cuadro N° 3.4
Crédito Multisectorial
Descripción Multisectorial
Destino Adquisición de Activos Fijos
Monto Máximo Mínimo = US/ $ 50.000 Máximo =
US/$I'500,000
Interés Activos Fijos =11%
Periodo de Gracia 0 años
Plazo de Amortización 5 años
Entidad Financiera COFIDE
Gráfica N° 3.1
Costo
CU
Mínimo
Costo
$0.17
TI T.Q. T2 Tamaño
2'520,000
Los factores condicionantes del tamaño deseado de la planta de Agua de mesa son
los siguientes:
4.1. Objetivos
El objetivo del estudio de localización, es orientar a la entidad ejecutora a
elegir el lugar óptimo de varios lugares factibles y dentro de ella identificar el
lugar que maximice los beneficios netos de los distintos lugares alternativos y
cumpla con los objetivos propuestos del proyecto.
• Factor Terrenos
• Factor Construcción
• Factor Cercanía al Mercado de Materia Prima
• Factor Cercanía al Mercado de Productos Terminados
Cuadro N° 4.2
Calificación de los Factores de Localización
Factores Locacionales Ponderación
Disponibilidad de Terrenos 4
Factor Infraestructura 6
Factor Cercanía de Materia Prima 10
Factor Cercanía de Mcdo.de consumo 8
Estratificación
Descrinción Puntaie
Muv bueno 6
Bueno 4
Recular 2
Malo 0
Alternativas de Localización:
Distrito de Sabandía zona de Yumina. :A
Parque Industrial Río Seco :B
A B A B
Factor terrenos 4 6 2 24 8
Factor Infraestructura 6 4 4 24 24
Factor Mat. Prima 10 6 2 60 20
Factor Mercado 8 2 2 16 16
Total 124 68
43.6. Localizado n Óptima
Benefic
Van io
202,50
9
10 Localizaci
ón
Sabandía Óptima
Según en Gráfico N° 5.1, se puede observar, que este método al igual que el
de Ultrafiltración y Microfiltración tienen el mismo proceso fundamental, que
consiste en apurar una solución de A y B, a través de una membrana
semipermeable, permitiendo ésta, pasar a través de ella la solución B (diluida)
y dejando en el otro lado de la membrana la solución concentrada.
Gráfico N° 5.1
Solución Dresurízada A v B
Método de la Electrodiáüsis
Este proceso emplea membranas que pueden hacerse selectivas para el paso
de aniones o de cationes. Por su composición química, estas membranas son
semejantes a las resinas de intercambio iónico y contienen una concentración
de determinado ion unido a una estructura insoluole en agua.
• Método de la Ultrafiltración
• Método de Diálisis
• Precipitación Química
El principal ingrediente es una zeolita de planta que reacciona con los CINa, Mg,
Ca para formar:
1. Zeolitas insolubles de Na, Mg y Ca
2. Cloruros insolubles de Ag
b. Línea de Tratamiento
1. Esterilización
2. Filtración
3. Desmineralización
4. Enfriamiento
5. Embotellamiento y Almacenamiento
Actividades Primarias
Actividades de Apoyo
Gráfico N° 5.2
Actividades Competitivas de la Planta Productora de Agua de
Mesa
2 8,925 2,677,500
3 9,450 2,835,000
4 9,975 2,992,500
5 10,500 3,150,000
ítems Cantidad
Llenadora Tapadora 1
Lavadora de Botellas 1
Equipo de Refrigeración 1
Sistema Transporte Botellas 1
Modulo de Membrana 1
Tanque Cisterna 1
Bomba 1 HP 4
Sistema Hidroneumático 1
Tanque de Tratamiento 1
Clorinador 1
Filtro Arena Vertical 1
Filtro Carbón Activado 1
Tanque Pulmón 1
Ablandador 1
Montacargas 1 TN 1
Equipo de Carbonatación 1
Equipo Generador Eléctrico 1
Tubería y Accesorios 1
Cuadro N° 5.3
Años Cantidad
(Lts)
J 2,520,000
2 2,677,500
3 2,835,000
4 2,992,500
5 3,150,000
Cuadro N°5.6
Años Requerimiento
(Kg)
1 86
2 92
3 97
4 103
5 108
Fuente: Elaboración en base a plantas similares
b. Consumo de Soda Cáustica
Cuadro N° 5.7
Años Requerimiento
(Kg)
1 616
2 655
3 693
4 732
5 770
Cuadro N° 5.11
Consumo de Combustible
1 10,624
2 11,288
3 11,952
4 12,616
5 13,280
Cuadro N° 5.12
Requerimiento de Terrenos
Requerimiento de Personal
SUB-TOTAL 0 4 3 7
2. Mano de Obra Indirecta de Fabricación.
Jefe Dpto. 1 1 1
Producción 1 1 1
Supervisor I
Laboratoristas 1
Mecánico
SUB-TOTAL 2 2\ 0 4
Electricistas
B. ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Gerente General 1 1 1
Secretaria de Gerente 1 1 1
Jefe Dpto. 1 2 1
Administración Jefe 1 1
de Contabilidad 1
Almacenero Chofer 2
Conserjería 1
SUB-TOTAL 3 6 0 9
C. ÁREA DE VENTAS
Jefe Dpto. de Ventas 1 2 O 1
Vendedores SUB – 1 2 z
TOTAL
TOTAL 6 1 3 2
Categorías 4 3
Cant. A = PROFESIONALES
6 B = PERSONAL CALIFICADO
14 C = PERSONAL SENO
CALIFICADO 3 TOTAL
23
Resumen de Personal Cant. %
ÁREA DE FABRICACIÓN 14 60,84
ARE A DE ADMINISTRACIÓN 9 39,13
ÁREA DE VENTAS 0,13
TOTAL 23 100,0
0
6.1. Objetivo
o Previsión
o Organización
o Dirección
o Coordinación
o Control
6.2. Sistema Empresarial Propuesto para el Proyecto
• Sección de Laboratorio
• Sección de Planta
• Sección Distribución
• Sección Almacén
• Sección de Promoción y publicidad
• Sección de Ventas
6.5.2. El Directorio
6.5.3. La Gerencia
Es el órgano ejecutivo de la sociedad, ejerciendo la responsabilidad legal
de la empresa ante el directorio y la junta general de alienistas.
7.1, Objetivo
Cuadro N° 7.2
Inversión Fija Intangible (US $)
Rubros Monto Estimado
Gastos en Estudios (Anexo 8.5) 10,000
Gastos de Constit (Anexo 8.6) 2,500
Montaje: 3 % Maq. y Equipos 2,485
Gastos Puesta en Marcha: Est. 5% Maq. y Equipos 4,141
Total 19,126
El término ciclo se refiere a las diferencias entre el tiempo en que los gastos
de producción serían pagados y el tiempo en que se paga el producto.
Cuadro N° 7..3
Capital de Trabajo del Proyecto (US $)
Cuadro N° 7.4
8.1. Objetivos
El objetivo de esta parte del estudio consiste en definir las fuentes y condiciones en
que se obtendrán los recursos monetarios para la realización del proyecto, la
estructura de los usos a que dichos recursos se destinaran, la oportunidad tanto de la
obtención, como de la aplicación de los recursos mencionados y las implicaciones
para el proyecto de las condiciones en que se obtenga.
FI = f(L,C,AP,G,i,P)
Donde:
FI = Financiamiento de la Inversión
LC = Líneas de Crédito
AP = Aporte propio
G = Garantía
i = Tasa de interés
P -Plazo
Son aquellos recursos que provienen de las instituciones financieras y del aporte
propio, los cuales servirán para que el proyecto haga frente a sus necesidades de
inversión. Para el proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de financiamiento:
Aporte Propio -
Crédito de COFIDE
Banco
a) Aporte Propio
Cuadro N° 8.1
Las inversiones fijas del proyecto serán financiadas en un 30% con Aporte Propio,
el 60% con un Crédito COFIDE y el 10% de una Entidad Bancada.
Cuadro N° 8.2
Cuadro N° 8.3
9.1. Objetivo
La producción de Agua de Mesa requiere de desembolsos monetarios a nivel de
ingresos y egresos lo cual en términos económicos significa presupuestar los rubros
correspondientes a cada una de las que participan en la estructura de gastos e
ingresos ya sea en términos diarios, semanales, mensuales, trimestrales o anuales con
lo cual elaboran los estados financieros que reflejan el nivel de rentabilidad del
proyecto.
Los ingresos del proyecto están constituidos por las ventas efectuadas del producto a
precios constantes durante la vida del proyecto, están basados en el programa de
producción.
Los egresos del proyecto están constituidos por los desembolsos realizados en el
proceso de producción y distribución del producto.
La preparación de los cuadros de Presupuestos nos sirve para determinar los Estados
Financieros, así como para la Evaluación y Control del Proyecto
9.2. Presupuesto de Egresos
Se entiende por costos a los valores de los recursos reales o financieros
utilizados para la producción, en un período determinado de tiempo.
Para una concreta cuantificación de los costos o egresos del proyecto, se han
agrupado en:
o Costos de Producción
o Gastos de Operación: Gastos Administrativos y de Ventas
o Gastos Financieros
En el cuadro 9.1 se representan los costos de mano de obra directa, aquí se deben
incluir los beneficios sociales que corresponden al pago del empleador, de
acuerdo a las condiciones vigentes en la fecha de elaboración del proyecto.
Cuadro N° 9.1
Cuadro N° 9.2
Cuadro N° 9.6
Cuadro N° 9.7
Cuadro N° 9.8
Rubros Monto
Agua (Anexo Total
8.10) 11,160
Enenría Eléctrica (Anexo 8. 12) 19.582
DeDreciaciones (Anexo 8.7) 6.854
Mantenimiento (Anexo 8.8) 2.083
Seguros (Anexo 8.9) 1.842
Amort. Inv, Intangible (Anexo 1.913
fmnrevistos
8.15) 5% Rubros Anteriores 2.567
Total 46,001
Cuadro N° 9.10
Cuadro N° 9.11
Son los recursos monetarios destinados al pago periódico del préstamo como
otorgado por las instituciones financieras, cuyos desembolsos de dinero y los
servicios a la deuda se programan en períodos definidos como
amortizaciones e intereses del préstamo.
Los gastos financieros se incurren por el pago de los intereses a la entidad
financiera COFIDE por los créditos obtenidos.
Cuadro N° 9.12
Gastos Financieros (US$)
Años Banco COFIDE Gasto Anual
1 3.187 16.184 19.371
2 2.498 12.685 15.183
3 1.810 9.185 10.995
4 1.118 5.686 6.804
5 430 2,187 2,617
Cuadro N° 9.13
Cuadro N° 9.14
3. Punto de Equilibrio
Costo
C=S
436,437
PEQ = CF/(PVu-CVu)
Donde:
PEQ = Punto de Equilibrio en base a la Cantidad
CF = Costo Fijo
CV = Costo Variable
Y = Ingreso
Cuadro N° 9.16
Cuadro N° 9.19
10.1. Objetivo
Esto, quiere decir, que antes de evaluar un proyecto, debemos examinar los
estudios específicos en lo que se refiere a aspectos técnicos, económicos y
financieros.
VAN = F 1 -1
( 1 COK)1
donde:
VAN = Valor Actual Neto
F = Flujo
COK = Costo de Oportunidad de Capital
T = Horizonte del Proyecto
I = Inversión
Es una tasa de corte que representa la tasa de descuento con la cual los
beneficios netos (beneficios netos menos costos) actualizados se iguala a
cero, entonces el proyecto se hace indiferente. Es la tasa de rendimiento del
proyecto, (mientras mayor sea el TIR mejor será la rentabilidad del
Proyecto).
En general puede definirse la TIR, como la tasa que hace nulo o cero el
valor actual neto.
El rendimiento de un proyecto debe ser superior al costo de capital ya que
seria ilógico pagar un interés superior a la tasa de rendimiento del proyecto
(TIR).
La TIR se obtiene cuando:
VAN = F 1 -1=0
( 1 + TIR)1
Cuadro N° 10.1
Donde:
PRI = Período de Recuperación la Inversión
N = Vida útil del proyecto
Np = Años de pre-operación
FFo = Flujo Financiero del primer año
FF1 = Flujo Financiero del último año
10.4. Evaluación Financiera
Presentamos los Cuadros N° 10.2 y 10.3 que muestran el Valor Actual Neto
Financiero y la Tasa Interna de Retomo respectivamente.
Cuadro N° 10.2
B/C 1.18
PRI = 3.5
Fuente Elaboración Propia
Cuadro N° 10.10
Valor Actual Neto Económico (VANE) En Dólares
a. Impactos en la Inversión
b. Impactos en la Producción
c. Impacto en el Empleo
d. Impacto en el Ingreso
e. Impacto en el Consumo
Gráfico N° 10.1
Impacto en la Inversión
Tasa de Interés
EMIi
lo $265,095 Ii Inversión
Impacto _________
Donde:
= Eficacia Marginal de Inversión sin proyecto EMIo = Eficacia
Marginal de Inversión con proyecto
10= Inversión sin proyecto
11 - Inversión con proyecto
R = tasa de interés
El impacto en la inversión consiste en la diferencial con respecto a la
existente en la región, que sirve para capitalizar en la economía.
Gráfica N° 10.2
Impacto del Proyecto con Relación a la Producción de
Agua de Mesa
L = 23
Trabajo
Donde:
OSP = Oferta de Agua de Mesa sin Proyecto
OCP = Oferta de Agua de Mesa con Proyecto
Qi - Cantidad de Producción de Agua de Mesa sin Proyecto
Qi = Cantidad de Producción de Agua de Mesa con Proyecto Lo =
Mano de Obra utilizada para la producción de Agua de mesa.
Salarios
DLcp
Li Trabajo
Impacto
% Ingreso
Acumulado
Ingreso
F2 % Acumulado
de familias
Donde:
Fl = Número de familias beneficiadas sin proyecto
F2 = Número de familias beneficiadas con proyecto
P US$
0.23
Q, d
Impacto
donde:
Qo = Cantidad de Producción de Agua de Mesa sin Proyecto
Qi = Cantidad de Producción de Agua de Mesa con Proyecto
Do = Demanda de Agua de Mesa, en función al Consumo de Agua de Mesa sin
Proyecto.
Di = Demanda de Agua de Mesa, en función al Consumo de Agua de Mesa con
Proyecto.
El impacto que tiene el proyecto con relación al consumo de Agua de Mesa puede
observar que la demanda consumo (Qo) y. el precio tienen un equilibrio en el punto A,
siendo este P/Qo, cuando está sin proyecto, es decir, no existe ningún beneficio. Pero
si ejecutamos el proyecto puede observar que la demanda de consumo (Qi) aumenta
de Qo a Q i, ahora el nuevo punto de equilibrio es B.
CONCLUSIONES
Anexo N° 8 . 1
Costo d e T erren os
Anexo N° 8.2
Edificaciones y Obras Civiles
Infraestructura Área Costo Costo
Unitar Parcial
io
Área de Fabricación
Sala de Proceso 500 60 30,000
Almacén de Producto 300 60 18,000
Terminado
Almacén de Materias Primas 30 60 1,800
Oficina de Jefe de Planta 20 80 1,600
Laboratorio Control de 50 80 4,000
Total
CalidadÁrea de Fabricación 900 55,400
Área Administrativa
Oficina de Gerencia 20 90 1,800
Oficina de Secretaria 15 90 1,350
Oficina de Producción 15 90 1,350
Oficina de Ventas 20 90 1.800
Oficinas Administrativas 20 90 1,800
Total Área de Administración 90 8,100
Área de Servicios
Servicios Higiénicos 15 80 1,200
Caseta de Control 5 50 250
Taller de Mantenimiento 30 65 1,950
Total Área de Servicios 50 3,400
Otras Áreas
Jardines 100 2 2.000
Patio de Maniobras 100 01 1,500
Veredas 50 35 1,500
Planta de Fuerza 20 60 1,200
Total 270 0 6,200
Total Áreas 1,310
Total General 73,100
Total General US $ 21,500
T.C. = 3.50
Anexo N° 8.3 Costos de Inversiones en Maquinarias
Años Requerimientos
Ss. Precio Costo Anual
Generales Unitario USS
1 55,79 USS 0.2 11.16
2 59,28
8 0.2
0 11.85
0
3 6
62,77 00.2 712.55
4 66,26
3 0.2
0 13.25
5
5 169.74 00.2 13,95
2
8 0 0
Anexo N° 8.11 Costo Anual de Consumo de Agua Administración