PROYECTO DE AULA ACTIVIDAD 4

Elaboración de presupuestos empresariales

En la hoja Presupuestos, desarolle los presupuestos correspondientes

COSTOS DE PRODUCCION

MATERIALES
Cantidad por Unidad Unidad
Tipo de material producida medida
Material A 0.75 metros
Material B 1.25 metros

MANO DE OBRA
Tipo de operario Numero de Hs por Und costo hora
Operario tipo 1 3.5 6000
Operario tipo 2 0.78 8000

MATERIALES INDIRECTOS
1 Galón por cada 10
Material C Unds Galon
Mano de obra indirecta 1 supervisor Salario

Depreciación del edificio $ 5,000,000.00 Mensual

Distribución del edificio por áreas
Producción 60%
Administración y finanzas 25%
Ventas 15%

Servicios públicos $ 250,000.00 Mensual

Distribución Servicios públicos
Producción 70%
Administración y finanzas 20%
Ventas 10%

Vigilancia $ 2,400,000.00 Mensual

(la vigilancia se distribuye por área ocupada)

Mantenimiento maquinaria $ 100,000.00 Mensual

Mantenimiento edificios $ 50,000.00 Mensual
Depreciación maquinaria $ 250,000.00 Mensual
Depreciación equipo oficina $ 166,666.67 Mensual
Distribución equipo oficina
Producción 10%
Administración y finanzas 70%
Ventas 20%

Suministros $ 300,000.00 Mensual

Distribución suministros
Producción 10%
Administración y finanzas 60%
Ventas 30%

Publicidad $ 6,000,000.00 mensuales

Nómina admon. y finanzas $ 5,000,000.00 Mensuales

Nómina ventas $ 3,000,000.00 Mensuales

INVENTARIO INICIAL
Productos Terminados 100 Unds

POLÍTICA DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

Cinco (5) días de cantidades a vender del mes siguiente

Precio de venta $ 75.098

E AULA ACTIVIDAD 4
tos empresariales

os presupuestos correspondientes

costo por unidad de medida

$ 5,000.00
$ 8,000.00

$ 10,000.00
$ 950,000.00 Mens
UCTOS TERMINADOS
Presupuesto de Ventas ENE FEB

Cantidades a Vender 500 450

Precio de venta* $75,098 $75,098
Total Ventas $37,549,000 $33,794,100
* Emplee el precio de venta
actividad 2

PLAN DE PRODUCCION
ENE FEB
Cantidades a Vender 500 450
Mas Inventario Final Productos Term 75 133
Menos Inven Inicial Productos Term. 100 75
Igual Cantidades a producir 475 508

Presupuestos de Uso de Materiales

Material A
ENE FEB
Cantidades a producir 475 508
por: Cantidad por Und producida 0.75 0.75
Igual: Cantidad de Uso 356 381
por: Costo por und de medida 5000 5000
Igual: Costo Material A 1,781,250 1,906,250

Material B
ENE FEB
Cantidades a producir 475 508
por: Cantidad por Und producida 1.25 1.25
Igual: Cantidad de Uso 593.75 635.42
por: Costo por und de medida 8000 8000
Igual: Costo Material B 4,750,000 5,083,333

Material C
ENE FEB
Cantidades a producir 475 508
por: Cantidad por Und producida 0.1 0.1
Igual: Cantidad de Uso $48 $51
por: Costo por und de medida $10,000 $10,000
Igual: Costo Material C $475,000 $508,333
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO TIPO 1
ENE FEB
Cantidad a producir 475 508
por: No. de horas por unidad 3.5 3.5
Igual: Cant. Horas necesarias 1,663 1,779
por: Costo Hora 6000 6000
Igual: Costo Mano de obra tipo 1 9,975,000 10,675,000

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

OPERARIO TIPO 2 ENE FEB
Cantidad a producir 475 508
por: No. de horas por unidad 0.78 0.78
Igual: Cant. Horas necesarias 371 397
por: Costo Hora 8,000 8,000
Igual: Costo Mano de obra tipo 1 2,964,000 3,172,000

Presupuesto de COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

ENE FEB
Materia Prima indirecta 475,000 508,333.33
Mano de Obra Indirecta $950,000 $950,000
Depreciación edificios para produccion $3,000,000 $3,000,000
Depreciación Eq. Oficina para produccion $16,667 $16,667
Depreciación maquinaria $250,000 $250,000
Serv. Públicos Producción $175,000 $175,000
Vigilancia Producción $1,440,000 $1,440,000
Mantenimiento maquinaria $100,000 $100,000
Suministros producción $30,000 $30,000
Mantenimiento edificiios producción $30,000 $30,000
TOTAL C.I.F. $6,466,667 $6,500,000

Presupuesto de GASTOS DE ADMINISTRACION

ENE FEB
Nómina Administración y finanzas $5,000,000 $5,000,000
Depreciación edificios para Administración $1,250,000 $1,250,000
Depreciación Eq. Oficina para Admón $116,667 $116,667
Serv. Públicos Admón $50,000 $50,000
Vigilancia Admón $600,000 $600,000
Suministros Admón $180,000 $180,000
Mantenimiento edificios admón $12,500 $12,500
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $7,209,167 $7,209,167

Presupuesto de GASTOS DE VENTAS

ENE FEB
Nómina Ventas $3,000,000 $3,000,000
Publicidad $6,000,000 $6,000,000
Depreciación edificios para ventas $750,000 $750,000
Depreciación Eq. Oficina para ventas $33,333 $33,333
Serv. Públicos ventas $25,000 $25,000
Vigilancia ventas $360,000 $360,000
Suministros ventas $90,000 $90,000
Mantenimiento edificios ventas 7500 7500

TOTAL GASTOS DE VENTAS $10,265,833 $10,265,833

ESTADO DE COSTOS
MATERIALES DIRECTOS
MAT A 1,781,250 1,906,250
MAT B 4,750,000 5,083,333
MANO DE OBRA
OPERARIO 1 9,975,000 10,675,000
OPERARIO 2 2,964,000 3,172,000
CIF $6,466,667 $6,500,000

TOTAL COSTO DE PRODUCCION $25,936,917 $27,336,583

MENOS INV INICIAL TEP

MAS INV FINAL DE TEP
COSTOS DE PT $25,936,917 $27,336,583
MAS INV INICIAL PT 100 $5,460,404 $4,033,266
MENOS INVFIN PT 75 $4,095,303 $7,170,251
IGUAL COSTOS DE PRODUC TER Y VEN $27,302,018 $24,199,598

ESTADO E RESULTADOS

VENTAS $37,549,000 $33,794,100

MENOS COSTO DE VENTAS $27,302,018 $24,199,598
UTILIDAD BRUTA $10,246,982 $9,594,502
GASTOS OPERACIONALES DE ADMON $7,209,167 $7,209,167
GASTOS OPERACIONALES DE VENTA $10,265,833 $10,265,833
UTILIDAD OPERACIONAL -$7,228,018 -$7,880,498

0.73

0.73
 MAR ABR MAY JUN JUL

800 600 400 500 400

$75,098 $75,098 $75,098 $75,098 $75,098
$60,078,400 $45,058,800 $30,039,200 $37,549,000

MAR ABR MAY JUN JUL

800 600 400 500 400
100 67 83 67
133 100 67 83
767 567 417 483

MAR ABR MAY JUN

767 567 417 483
0.75 0.75 0.75 0.75
575 425 313 363
5000 5000 5000 5000
2,875,000 2,125,000 1,562,500 1,812,500

MAR ABR MAY JUN

767 567 417 483
1.25 1.25 1.25 1.25
958.33 708.33 520.83 604.17
8000 8000 8000 8000
7,666,667 5,666,667 4,166,667 4,833,333

MAR ABR MAY JUN

767 567 417 483
0.1 0.1 0.1 0.1
$77 $57 $42 $48
$10,000 $10,000 $10,000 $10,000
$766,667 $566,667 $416,667 $483,333
 MAR ABR MAY JUN
767 567 417 483
3.5 3.5 3.5 3.5
2,683 1,983 1,458 1,692
6000 6000 6000 6000
16,100,000 11,900,000 8,750,000 10,150,000

MAR ABR MAY JUN

767 567 417 483
0.78 0.78 0.78 0.78
598 442 325 377
8,000 8,000 8,000 8,000
4,784,000 3,536,000 2,600,000 3,016,000

MAR ABR MAY JUN JUL

766,666.67 566,666.67 416,666.67 483,333.33
$950,000 $950,000 $950,000 $950,000
$3,000,000 $3,000,000 $3,000,000 $3,000,000
$16,667 $16,667 $16,667 $16,667
$250,000 $250,000 $250,000 $250,000
$175,000 $175,000 $175,000 $175,000
$1,440,000 $1,440,000 $1,440,000 $1,440,000
$100,000 $100,000 $100,000 $100,000
$30,000 $30,000 $30,000 $30,000
$30,000 $30,000 $30,000 $30,000
$6,758,333 $6,558,333 $6,408,333 $6,475,000

MAR ABR MAY JUN JUL

$5,000,000 $5,000,000 $5,000,000 $5,000,000
$1,250,000 $1,250,000 $1,250,000 $1,250,000
$116,667 $116,667 $116,667 $116,667
$50,000 $50,000 $50,000 $50,000
$600,000 $600,000 $600,000 $600,000
$180,000 $180,000 $180,000 $180,000
 $12,500 $12,500 $12,500 $12,500
$7,209,167 $7,209,167 $7,209,167 $7,209,167

MAR ABR MAY JUN JUL

$3,000,000 $3,000,000 $3,000,000 $3,000,000
$6,000,000 $6,000,000 $6,000,000 $6,000,000
$750,000 $750,000 $750,000 $750,000
$33,333 $33,333 $33,333 $33,333
$25,000 $25,000 $25,000 $25,000
$360,000 $360,000 $360,000 $360,000
$90,000 $90,000 $90,000 $90,000
7500 7500 7500 7500

$10,265,833 $10,265,833 $10,265,833 $10,265,833

2,875,000 2,125,000 1,562,500 1,812,500

7,666,667 5,666,667 4,166,667 4,833,333

16,100,000 11,900,000 8,750,000 10,150,000

4,784,000 3,536,000 2,600,000 3,016,000
$6,758,333 $6,558,333 $6,408,333 $6,475,000

$38,184,000 $29,786,000 $23,487,500 $26,286,833

$38,184,000 $29,786,000 $23,487,500 $26,286,833

$6,640,696 $5,256,353 $3,758,000 $4,532,213
$4,980,522 $3,504,235 $4,697,500 $3,625,770
$39,844,174 $31,538,118 $22,548,000 $27,193,276

$60,078,400 $45,058,800 $30,039,200 $37,549,000

$39,844,174 $31,538,118 $22,548,000 $27,193,276
$20,234,226 $13,520,682 $7,491,200 $10,355,724
$7,209,167 $7,209,167 $7,209,167 $7,209,167
$10,265,833 $10,265,833 $10,265,833 $10,265,833
$2,759,226 -$3,954,318 -$9,983,800 -$7,119,276
TOTALES

3650
$75,098
$274,107,700

TOTALES
3250
67
100
3,217