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PRUEBA PARA

ASISTENTE DE TESORERÍA

NOMBRE:

FECHA:

1. Realizar las siguientes contabilizaciones

La empresa ABC Ltda. Contrato servicios de aseo con la empresa XYZ Ltda. Por
valor de $3.500.000 IVA 19%

Compra papelería al señor Juan Camilo persona natural del régimen común por
valor de $580.000 IVA del 19%

Contrata los servicios de David Romero persona natural régimen simplificado


servicios de aseo por valor de $3.000.000

Paga arriendo de la bodega 005 por valor de $750.0000 IVA del 10%

Contrata servicios mantenimiento de equipos con Juan Gomez Régimen


Simplificado por valor de $700.000

Nota: Todos los anteriores son con pago a 30 días, contabilizar su pago

2. ¿Qué entiende por retención en la fuente, cuales son su tarifa y sus bases?
3. ¿Nombre alguno de los requisitos de la factura?
4. ¿Qué entiende por personas naturales y personas jurídicas?
5. ¿Qué requisitos debe cumplirse para pertenecer al régimen común?
6. ¿Registre una venta con IVA donde afecte inventarios y registre el costo?
PRUEBA DE CONOCIMIENTOS PARA
COORDINADOR DE TESORERIA

1. ¿Cuáles son las funciones del departamento de Tesorería?

2. ¿Qué es el flujo de caja?

3. ¿De que clase de cuenta es la cuenta de “Caja?

4. ¿Nombre algunos de los requisitos de la factura?

5. ¿Qué entiende por personas naturales y personas jurídicas?

6. ¿Qué entiende por régimen simplificado y régimen común?

7. ¿Qué entiende por retención en la fuente?

8. ¿Cuáles son los títulos valores en Colombia?

9. ¿El cheque cruzado es:

10. ¿Qué es una programación de pagos y como se hace?


11. Definan la diferencia entre Ingresos y cobros de recaudo

12. ¿Qué es el Factoring?

13. Realizar las siguientes contabilizaciones:


La empresa ABC Ltda. Contrato servicios de aseo y la empresa XYZ Ltda. Por
valor de $3.500.000 IVA del19%
Compra papelera al señor Juan Camilo personal natural del régimen común por
valor de $580.000 IVA del 19%
Nota: Todos los anteriores son con pago a 30 días contabilizar su pago.

14. Realizar la siguiente conciliación bancaria.

EJERCICIO.
Supongamos que se va a hacer la conciliación bancaria por el mes de diciembre de
x año, será necesario obtener previamente lo siguiente:
A. Conciliación bancaria por el mes de noviembre (mes anterior) con objeto de
verificar que las partidas en tránsito de esa conciliación, ya que estas
corresponden en el estado de cuenta bancario del mes siguiente.

B. Estado de cuenta bancario por el mes de diciembre.

C. Auxiliar contable de la cuenta de bancos por le mes de diciembre


Conciliación bancaria noviembre
Saldo según bancos 95,000
(+) Cargos nuestros no correspondidos
Deposito 30-NOV 20,000 20,000

(-) Abonos nuestros no correspondidos (cheques en tránsito):

Cheque 1013 -10.000

Cheque 1014 -5.000 -15.000

Saldo según contabilidad 100.000

Estado de cuenta bancario de diciembre

Fecha Concepto Debe Haber Saldo


01-dic Saldo Inicial 95,000
01-dic Deposito 20,000 115,000
02-dic Deposito 20,000 135,000
05-dic Saldo Inicial 5,000 130,000
05-dic Cheque No.1014 5,000 125,000
08-dic Cheque No.1016 7,000 132,000
14-dic Deposito 10,000 122,000
14-dic Cheque No.1015 10,000 112,000
21-dic Cheque No.1017 12,000 124,000
22-dic Deposito 8,000 132,000
23-dic Cheque No.1013 10,000 122,000
31-dic Comisión manejo de
cuenta 2,000 120,000
31-dic Intereses 500,000 120,500
42,000 47,500