Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
A Consolidado
Estado de Situacion Financiera Clasificados Consolidados 2015
Estado de Situacion Financiera Clasificados M$
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 593,336
Otros activos financieros, corrientes 6,873
Otros activos no financieros, corrientes 951,442
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes netos 4,441,572
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 49,777,659
Activos por impuesto, corrientes netos 139,364
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos 55,910,246
Activos corrientes totales 55,910,246
Activos no corrientes
Otros activos no financieros, no corrientes 74,047
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientes 35,838
Inversiones contabilizadas utilizando el metodo de la participacion 40,655,137
Activos intangibles distintos de la plusvalia 8,647,516
Propiedades, planta y equipo 18,285,895
Total de activos no corrientes 67,698,433
Total de activos 123,608,679
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros, corrientes 386,321
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 19,648,192
Cuentas por pagar a entidades relaciononadas, corrientes 61,721,261
Otros provisiones, corrientes 1,339,931
Pasivos por impuestos, corrientes netos 135,477
Otros pasivos no financieros, corrientes 895,013
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos en grupos de activos 84,126,195
Pasivo corrientes totales 84,126,195
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros, no corrientes 3,012,055
Cuentas por pagar a entidades relaciononadas, no corrientes 4,669,017
Total pasivos no corrientes 7,681,072
Total pasivos 91,807,267
Patrimonio
Capital emitido 145,403,641
Perdidas acumuladas -115,317,814
Otras reservas 1,715,648
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 31,801,475
Participaciones no controladoras -63
Patrimonio total 31,801,412
Total de patrimonio y pasivos 123,608,679
KTNO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54,358,595
TOTAL PASIVO CORRIENTE 19,783,669
KTNO 34,574,926
ROTACION DE CARTERA
ROTACION DE INVENTARIO
ROTACION DE PROVEEDORES
2015 KTNO
VENTAS
2014 KTNO
VENTAS
CIRCULACION DE FONDO
PROMEDIO DE CARTERA + PROMEDIO DE INVENTARIO
CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO
CIRCULACION DE FONDO - CXP
CXC 10
INV 0
CF 10
CXP 467
CCE -457
ESTUDIANTE:
JORGE ALFONSO VASQUEZ OSPINO
A.V A.H
2014 2015 2014 Absoluto Relativa
M$
2014
298,241,776
124,785,687
178,542,068
- 53,756,381
PROMEDIO DE CARTERA
SALDO DE CARTERA × 365 DIAS 11 Dias -
=
VENTAS
PROMEDIO DE PROVEEDORES
ALDO DE PROVEEDORES× 365 DIAS 130 Dias
=
COSTOS
23%
=
-29%
- =
E CARTERA 10 Dias
E INVENTARIO -
-
Estados de Resultados Integrales por Función Consolidados
Estado de resultados
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Gasto de admini stración
Otras ganancias (pérdidas)
Ingresos financieros
Costos financieros
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se
contabilicen utilizando el método de la participación
Diferencias de cambio
Resultados por unidades de reajuste
Ganancia (pérdida), antes de impuestos
a 36,997,667 50,260,519
25%
19 68 (1)
36,997,735 50,260,518 25%
20 20 28
das - -
20 28
s continuadas 20 28
es discontinuadas - -
20 28
1% -6,166,423 -227%
-12% 9,386,697 -41%
0.16% -421,827 -145%
Las ventas del 2015 disminuyeron en un 20% que representan -37.900.931 con respecto al año
anterior, los costos disminuyeron en un 32% y los gastos de operacion aumentaron 26%, por ende
utilidad antes de impuesto disminuyo en un 26%.
Las variaciones entre el año 2014 - 2015 en cuanto al Activo Corriente, los mayores cambios se da
Otros Activos financieros que aumentaron en un 268% y otros activos no financieros que disminu
en un 99% concluyendo que el total activo corriente disminuyo en un 81%
En lo que respecta a los Activos Fijos, el cambio es significativo en las cuentas por cobrar a entida
relacionadas que disminuyo en un 100% y otros activos no financieros que disminuyeron en un 96
En cuanto al pasivo la variacion fue del (-89%) y el mayor cambio fue el aumento en un 126% de o
pasivos no financieros, corrientes.
Capital de trabajo: Significa la liquidez de operacion y la proteccion hacia los acreedores de corto
es de 34.574.926 para 2015 y -53.756.381 para 2014
Rotacion de proveedores: Las cuentas por pagar a proveedores se cancelan en promedio a los 46
Ciclo de conversion del efectivo: La empresa tiene dias mas plazo para pagar a sus cuentas por pa
457)
Productividad del capital de trabajo:
Por cada peso que se venda se contribuye en un 23% para el capital de trabajo en el año 2015 y e
2014 se disminuye un 29% por cada peso que se venda al capital de trabajo.
900.931 con respecto al año
on aumentaron 26%, por ende la
artera 10 dias
KTNO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,157,643,465 1,021,592,647
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,616,329,954 1,356,168,825
KTNO - 458,686,489 - 334,576,178
ROTACION DE CARTERA
2015 SALDO DE CARTERA × 365 DIAS
=
VENTAS
ROTACION DE INVENTARIO
ROTACION DE PROVEEDORES
2015 KTNO =
VENTAS
2014 KTNO =
VENTAS
CIRCULACION DE FONDO
PROMEDIO DE CARTERA + PROMEDIO DE INVENTARIO
CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO
CIRCULACION DE FONDO - CXP
CXC 60
INV 13
CF 72
CXP 19
CCE 54
2014
A.H
Absoluto Relativa
214,661,546 101,710,666 47%
499,640,815 - 444,849,932 -89%
740,168,256 87,808,167 12%
21,569,814 20,032,426 93%
107,845,144 25,392,303 24%
173,579,247 22,850,348 13%
1,757,464,822 - 187,056,022 -11%
-
174,207,150 - 154,782,467 -89%
115,783,614 62,267,780 54%
44,354,344 13,716,272 31%
4,698,727,982 569,218,861 12%
- 6,886,439
917,780,133 1,659,843,396 181%
939,163,377 509,974,951 54%
1,264,383,994 498,839,718 39%
8,154,400,594 3,165,964,950 39%
9,911,865,416 2,978,908,928 30%
-
-
401,240,284 - 41,673,349 -10%
508,027,366 - 508,027,366 -100%
1,273,754,997 249,896,981 20%
82,413,828 10,264,148 12%
96,537,741 20,916,403 22%
182,197,241 19,124,804 10%
- 17,673,116
2,544,171,457 - 231,825,263 -9%
-
3,718,947,141 - 104,664,811 -3%
3,518,953,056 - 3,518,953,056 -100%
171,974,832 4,495,581 3%
25,317,773 49,433,705 195%
55,146,238 - 5,437,565 -10%
- 198,126,843
238,367,904 - 177,932,503 -75%
7,728,706,944 - 3,554,931,806 -46%
10,272,878,401 - 3,786,757,069 -37%
- 361,012,985 6,756,334,400 -1871%
- 9,331,568
9,911,865,416 2,978,908,899 30%
PROMEDIO DE CARTERA 60 Dias
62 Dias
57 Dias
14 Dias
12 Dias
19 Dias
19 Dias
-9%
-7%
ESTADO DE RESULTADO INTEGRALES CONSOLIDADOS
2015 2014
Ingresos de operacion
ventas y prestaciones de servicio $ 4,861,422,926 $ 4,746,089,263
Otros ingresos de operación $ 148,594,817 $ 125,558,171
$ 5,010,017,743 $ 4,871,647,434
Costos y gastos de operación $ 3,477,140,759 $ 3,370,887,790
Resultado de operación antes de depresiaciones y amortizacione $ 1,532,876,984 $ 1,500,759,644
Depreiaciones y amortizaciones $ 1,169,437,714 $ 984,114,883
Resultado operacional $ 363,439,270 $ 516,644,761
Gastos fianancieros, neto $ 378,655,860 $ 334,043,950
Gastos de interes - parapat $ 350,451,210 $ 499,233,016
Resultado antes de impuesto a la riqueza -$ 365,667,800 -$ 316,632,205
impuesto a la riqueza $ 7,086,439 $ 16,468,748
Resultado antes de impuesto -$ 372,754,239 $ 333,100,953
Impuesto sobre la renta y complementarios $ 672,576,754 $ 8,164,201
Utilidad (perdida) neta del año atribuida a la sociedad dominante$ 299,822,515 $ 341,265,154
Utilidad neta del año atribuida a intereses minoritarios $ 2,853,438 $ -
Utilidad (perdida) neta del año dominante $ 302,675,953 $ 341,265,154
Utilidad (perdida) neta por accion del año 150.37 - 234.57
ANALISIS VERTICAL HORIZONTAL
2015 2014 ABSOLUTA RELATIVA
100% 100% $ 115,333,663 2%
3% 3% $ 23,036,646 18%
103% 103% $ 138,370,309 3%
72% 71% $ 106,252,969 3%
32% 32% $ 32,117,340 2%
24% 21% $ 185,322,831 19%
7% 11% -$ 153,205,491 -30%
8% 7% $ 44,611,910 13%
7% 11% -$ 148,781,806 -30%
-8% -7% -$ 49,035,595 15%
0% 0% -$ 9,382,309 -57%
-8% 7% -$ 705,855,192 -212%
14% 0% $ 664,412,553 8138%
6% 7% -$ 41,442,639 -12%
0% 0% $ 2,853,438
6% 7% -$ 38,589,201 -11%
0% 0%
ANALISIS DE MOVISTAR
Las ventas del 2015 aumentaron en un 2% que representan 115.333.663 con respecto al año anterior, costos y
gastos de operacion aumentaron 3%, por ende la utilidad bruta aumento en un 2%.
Las variaciones entre el año 2015 - 2014 en cuanto al Activo Corriente, los mayores cambios se dan en Activos
financieros que disminuyo en un 89% y los gastos pagados por anticpados que aumentaron en un 94%
concluyendo que el total activo corriente disminuyo en un 11%
En lo que respecta a los Activos Fijos, el cambio es significativo en los activos financieros que disminuyo en un
89% y en deudores y otras cuentas a cobrar que aumento en un 54%
En cuanto al pasivo la variacion fue del (-37%) y el mayor cambio fue la disminucion en un 100% las obligaciones
financieras y el aumento del pasivo diferido en un 195%.
Capital de trabajo: Significa la liquidez de operacion y la proteccion hacia los acreedores de corto plazo es de
-458.686.489 para 2015 y -334.576.178 para 2014
Rotacio de cartera: La empresa tarda en promedio en recaudar la cartera 60 dias
Rotacion de inventarios: Los inventarios se vendieron o rotaron cada 13 dias en promedio. Las mercancias
permanecieron 13 dias en el almacen antes de ser vendidas
Rotacion de proveedores: Las cuentas por pagar a proveedores se cancelan en promedio a los 19 dias
Por cada peso que se venda se disminuye un 9% para el capital de trabajo en el año 2015 y en 2014 se disminuye
un 7% por cada peso que se venda al capital de trabajo.
especto al año anterior, costos y
2%.
as