FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

ALUMNO
TALLER

A continuacion se presenta informacion comparativa de la compañía ESTUDIO UN POCO MAS

balance de comprobacion, con corte a Abril 30 de 2019 y Abril 30 de 2018

2019 2018
Caja 13,369,500 11,141,250
Bancos 35,175,000 29,312,500
Cuentas de ahorro 5,000,000 4,200,000
Cuenta en fiducia 5,710,000 4,750,000
Inversiones en CDT a 180 dias 20,475,000 17,062,500
Inversiones en Acciones Largo plazo 15,750,000 13,125,000
Incapacidades por cobrar 5,000,000
Cuentas por cobrar clientes 26,750,000 26,450,000
Retencion en la fuente por cobrar 5,250,000 4,375,000
Otras cuentas por cobrar 5,000,000 4,200,000
Cuentas por cobrar empleados 7,875,000 6,562,500
Anticipo a proveedores 5,250,000 4,375,000
Inventarios 63,000,000 52,500,000
Maquinaria y equipo 44,400,000 37,000,000
Flota y equipo de transporte 26,250,000 21,875,000
Edificios 34,999,500 29,166,250
Equipo de computo 6,000,000 0
Cuentas por cobrar socios 10,500,000 8,750,000
Depreciacion acumulada 5,250,000 4,375,000
Obligaciones financieras largo plazo 36,750,000 30,625,000
Obligaciones financieras corto plazo 5,250,000 4,375,000
Cuentas por pagar socios Largo plazo 10,500,000 8,750,000
Proveedores 13,125,000 10,937,500
Costos y gastos por pagar 21,000,000 17,500,000
Dividendos por pagar 10,000,000 8,300,000
Retencion en la fuente por pagar 7,875,000 6,562,500
Aportes de nomina por pagar 18,375,000 15,312,500
Iva por pagar 14,175,000 11,812,500
Impuesto Industria y comercio por pagar 16,050,000 18,375,000
Anticipo clientes 6,000,000
Hipotecas por pagar 19,500,000 16,250,000
Bonos por pagar a 5 años 15,000,000 5,000,000
Capital 63,630,000 46,375,000
Utilidades Retenidas (ejercicio anterior) 45,634,400 40,454,000
Reserva legal 10,575,600 10,000,000
Obligaciones laborales 13,500,000 11,250,000
Ventas 70,000,000 60,000,000
Costo de ventas 39,375,000 32,812,500
gasto Admon Arrriendo 5,499,500 4,583,000
gasto admon papeleria 1,924,500 1,603,500
gasto admon mantenimiento 1,575,000 1,312,500
Gasto Admon honorarios 3,250,000 0
Gasto admon sueldo 5,250,000 4,375,000
Gasto admonprestaciones sociales 2,625,000 2,187,500
Gasto ventas sueldo 3,750,000 3,125,000
Gasto ventas publicidad 2,625,000 2,187,500
Gastos ventas comisiones 1,500,000 0
Ingresos no operacionales 3,125,000 2,600,000
Egresos no operacionales 2,187,000 1,822,500

Se requiere:
1, Calcule las prestaciones sociales de los Gastos de Ventas e incluyalos en los estados financieros
Valor base $3,750,000; halle Cesantias 8,33% Intereses cesantias 1% Prima servicios 8,33%
y vacaciones 4,17%
2, Calcule la Depreciacion de la Propiedad Planta y Equipo e incluyalos en los Estados financieros
Maquinaria y equipo VIDA UTIL 10 AÑOS
Flota y equipo de transporte VIDA UTIL 15 AÑOS
Edificios VIDA UTIL 40 AÑOS
Equipo de computo VIDA UTIL 5 AÑOS
formula DEPRECIACION = COSTO HISTORICO/VIDA UTIL EL RESULTADO DA POR AÑO
TENGA PRESENTE QUE ESTA TRABAJANDO SOLO UN MES POR LO TANTO LA DEPRECIACION DEBE SER
MES
3, Estado de Resultados Compartativo de abril de 2019 y marzo de 2018
4, Estado de Situacion Financiera comparativo abril de 2019 y marzo 2018
5. Notas a los Estados financieros comparativos Abril de 2019 y marzo 2018
165,050,000
164,559,376
ON DEBE SER
 ESTUDIO UN POCO MAS
Provision de las prestaciones sociales
Periodo de pago: Abril 2019
Cesantias, interes censantias,
Empleado Identificación Sueldo
prima

Devengado sin auxilio

Total devengado de transporte, sin
Pepito Perez # C.C. extras, sin descargo

$ 3,750,000 $ 3,750,000
Gasto Publicidad $ 2,625,000
Total devengado
Gasto Comisión $ 1,500,000
TOTAL $ 7,875,000

Contabilización prestaciones sociales

Fecha Detalle
Gasto cesantías
Beneficios a empleados
Gasto intereses cesatías
Beneficio a empleados -interés cesatías
Abril 30/2019
Gasto prima
Beneficios a empleados prima
Gasto vacaciones
Beneficios a empleados - vacaciones
Total
O MAS
nes sociales Pr
il 2019
Prestaciones sociales y vacaciones
Empleado Identificación
8.33% 1% 8.33% 4.17%

Intereses Prima
Cesantias Vacaciones
Cesantias servicios Pepito Perez # C.C.

Gasto Publicidad
$ 655,988 $ 78,750 $ 655,988 $ 328,388
Gasto Comisión
TOTAL

nes sociales Contabili

Débito Crédito Fecha Detalle

$ 655,988 Gasto cesantías
$ 655,988 Beneficios a empleado
$ 78,750 Gasto intereses cesatí
$ 78,750 Beneficio a empleados -interé
Abril 30/2018
$ 655,988 Gasto prima
$ 655,988 Beneficios a empleados
$ 328,388 Gasto vacaciones
$ 328,388 Beneficios a empleados - va
$ 1,719,113 $ 1,719,113 Total
 ESTUDIO UN POCO MAS
Provision de las prestaciones sociales
Periodo de pago: Abril 2018
Prestaciones sociales y vacaciones
Cesantias, interes censantias, prima Sueldo
8.33% 1% 8.33%
Devengado sin
auxilio de
Intereses Prima
Total devengado transporte, sin Cesantias
Cesantias servicios
extras, sin
descargo
$ 3,125,000 $ 3,125,000
$ 2,187,500
Total devengado $ 442,531 $ 53,125 $ 442,531
$0
TOTAL $ 5,312,500

Contabilización prestaciones sociales

Detalle Débito Crédito

Gasto cesantías $ 442,531
Beneficios a empleados $ 442,531
Gasto intereses cesatías $ 53,125
Beneficio a empleados -interés cesatías $ 53,125
Gasto prima $ 442,531
Beneficios a empleados prima $ 442,531
Gasto vacaciones $ 221,531
Beneficios a empleados - vacaciones $ 221,531
Total $ 1,159,719 $ 1,159,719
es y vacaciones
4.17%

Vacaciones

$ 221,531
 2019

Vida útil
Bienes Costo Histórico Vida útil meses
años

MAQUINARIA Y
$ 44,400,000 10 120
EQUIPO
FLOTA Y EQUIPO
$ 26,250,000 15 180
DE TRANSPORTE
EDIFICIOS $ 34,999,500 40 480
EQUIPO DE
$ 6,000,000 5 60
COMPUTO

MAQUINARIA Y EQUIPO

Depreciación Gasto
Mes Valor en libros
acumulada depreciación

Inicial $ 370,000 $ 44,030,000

Mes 1 $ 1,103,833 $ 733,833 $ 43,296,167
Mes 2 $ 1,825,436 $ 721,603 $ 42,574,564
Mes 3 $ 2,535,012 $ 709,576 $ 41,864,988
Mes 4 $ 3,232,762 $ 697,750 $ 41,167,238
Mes 5 $ 3,918,883 $ 686,121 $ 40,481,117
Mes 6 $ 4,593,568 $ 674,685 $ 39,806,432
Mes 7 $ 5,257,008 $ 663,441 $ 39,142,992
Mes 8 $ 5,909,392 $ 652,383 $ 38,490,608
Mes 9 $ 6,550,902 $ 641,510 $ 37,849,098
Mes 10 $ 7,181,720 $ 630,818 $ 37,218,280
Mes 11 $ 7,802,025 $ 620,305 $ 36,597,975
Mes 12 $ 8,411,991 $ 609,966 $ 35,988,009

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

Depreciación Gasto
Mes Valor en libros
acumulada depreciación

Inicial $ 145,833 $ 26,104,167

Mes 1 $ 435,880 $ 290,046 $ 25,814,120
Mes 2 $ 722,703 $ 286,824 $ 25,527,297
Mes 3 $ 1,006,340 $ 283,637 $ 25,243,660
Mes 4 $ 1,286,825 $ 280,485 $ 24,963,175
Mes 5 $ 1,564,194 $ 277,369 $ 24,685,806
Mes 6 $ 1,838,480 $ 274,287 $ 24,411,520
Mes 7 $ 2,109,719 $ 271,239 $ 24,140,281
Mes 8 $ 2,377,945 $ 268,225 $ 23,872,055
Mes 9 $ 2,643,190 $ 265,245 $ 23,606,810
Mes 10 $ 2,905,488 $ 262,298 $ 23,344,512
Mes 11 $ 3,164,871 $ 259,383 $ 23,085,129
Mes 12 $ 3,421,373 $ 256,501 $ 22,828,627

EDIFICIOS

Depreciación Gasto
Mes Valor en libros
acumulada depreciación

Inicial $ 72,916 $ 34,926,584

Mes 1 $ 218,443 $ 145,527 $ 34,781,057
Mes 2 $ 363,364 $ 144,921 $ 34,636,136
Mes 3 $ 507,681 $ 144,317 $ 34,491,819
Mes 4 $ 651,397 $ 143,716 $ 34,348,103
Mes 5 $ 794,514 $ 143,117 $ 34,204,986
Mes 6 $ 937,035 $ 142,521 $ 34,062,465
Mes 7 $ 1,078,962 $ 141,927 $ 33,920,538
Mes 8 $ 1,220,298 $ 141,336 $ 33,779,202
Mes 9 $ 1,361,044 $ 140,747 $ 33,638,456
Mes 10 $ 1,501,205 $ 140,160 $ 33,498,295
Mes 11 $ 1,640,781 $ 139,576 $ 33,358,719
Mes 12 $ 1,779,775 $ 138,995 $ 33,219,725

EQUIPO DE COMPUTO
Depreciación Gasto
Mes Valor en libros
acumulada depreciación
Inicial $ 100,000 $ 5,900,000
Mes 1 $ 296,667 $ 196,667 $ 5,703,333
Mes 2 $ 486,778 $ 190,111 $ 5,513,222
Mes 3 $ 670,552 $ 183,774 $ 5,329,448
Mes 4 $ 848,200 $ 177,648 $ 5,151,800
Mes 5 $ 1,019,927 $ 171,727 $ 4,980,073
Mes 6 $ 1,185,929 $ 166,002 $ 4,814,071
Mes 7 $ 1,346,398 $ 160,469 $ 4,653,602
Mes 8 $ 1,501,518 $ 155,120 $ 4,498,482
Mes 9 $ 1,651,468 $ 149,949 $ 4,348,532
Mes 10 $ 1,796,419 $ 144,951 $ 4,203,581
Mes 11 $ 1,936,538 $ 140,119 $ 4,063,462
Mes 12 $ 2,071,987 $ 135,449 $ 3,928,013
 DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS

Depreciación
Acumulada

$ 370,000

$ 145,833
$ 72,916
$ 100,000 $ 688,749

MAQUINARIA Y EQUIPO

Depreciación Gasto
Año Valor en libros
acumulada depreciación

AÑO 1 $ 8,411,991 35,988,009

AÑO 2 $ 9,011,791 $ 599,800 35,388,209
AÑO 3 $ 9,601,595 $ 589,803 34,798,405
AÑO 4 $ 10,181,568 $ 579,973 34,218,432
AÑO 5 $ 10,751,875 $ 570,307 33,648,125
AÑO 6 $ 11,312,677 $ 560,802 33,087,323
AÑO 7 $ 11,864,133 $ 551,455 32,535,867
AÑO 8 $ 12,406,397 $ 542,264 31,993,603
AÑO 9 $ 12,939,624 $ 533,227 31,460,376
AÑO 10 $ 13,463,963 $ 524,340 30,936,037

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

Depreciación Gasto
Año Valor en libros
acumulada depreciación

AÑO 1 $ 3,421,373 22,828,627

AÑO 2 $ 3,675,024 $ 253,651 40,724,976
AÑO 3 $ 3,925,857 $ 250,833 40,474,143
AÑO 4 $ 4,173,903 $ 248,046 40,226,097
AÑO 5 $ 4,419,193 $ 245,290 39,980,807
AÑO 6 $ 4,661,758 $ 242,565 39,738,242
AÑO 7 $ 4,901,627 $ 239,869 39,498,373
AÑO 8 $ 5,138,831 $ 237,204 39,261,169
AÑO 9 $ 5,373,400 $ 234,569 39,026,600
AÑO 10 $ 5,605,362 $ 231,962 38,794,638

EDIFICIOS

Depreciación Gasto
Año Valor en libros
acumulada depreciación

AÑO 1 $ 1,779,775 33,219,725

AÑO 2 $ 1,918,191 $ 138,416 42,481,809
AÑO 3 $ 2,056,030 $ 137,839 42,343,970
AÑO 4 $ 2,193,294 $ 137,264 42,206,706
AÑO 5 $ 2,329,987 $ 136,693 42,070,013
AÑO 6 $ 2,466,110 $ 136,123 41,933,890
AÑO 7 $ 2,601,666 $ 135,556 41,798,334
AÑO 8 $ 2,736,656 $ 134,991 41,663,344
AÑO 9 $ 2,871,085 $ 134,429 41,528,915
AÑO 10 $ 3,004,953 $ 133,868 41,395,047

EQUIPO DE COMPUTO
Depreciación Gasto
Año Valor en libros
acumulada depreciación
AÑO 1 $ 2,071,987 3,928,013
AÑO 2 $ 2,202,921 $ 130,934 42,197,079
AÑO 3 $ 2,329,490 $ 126,569 42,070,510
AÑO 4 $ 2,451,840 $ 122,350 41,948,160
AÑO 5 $ 2,570,112 $ 118,272 41,829,888
AÑO 6 $ 2,684,442 $ 114,330 41,715,558
AÑO 7 $ 2,794,960 $ 110,519 41,605,040
AÑO 8 $ 2,901,795 $ 106,835 41,498,205
AÑO 9 $ 3,005,069 $ 103,273 41,394,931
AÑO 10 $ 3,104,900 $ 99,831 41,295,100
CTIVOS FIJOS

2018

Costo Vida útil Vida útil

Bienes Depreciación
Histórico años meses
Acumulada

MAQUINARIA Y
$ 37,000,000 10 120 $ 308,333
EQUIPO
FLOTA Y EQUIPO
$ 21,875,000 15 180 $ 121,528
DE TRANSPORTE
EDIFICIOS $ 29,166,250 40 480 $ 60,763
EQUIPO DE
0 5 60 $ - $ 490,624
COMPUTO

MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO

Gasto
Depreciación Valor en Depreciación
Mes depreciaci Año
acumulada libros acumulada
ón
Inicial $ 308,333 $ 36,691,667 AÑO 1 $ 7,009,992.49
Mes 1 $ 919,861 $ 611,528 $ 36,080,139 AÑO 2 $ 7,509,825.95
Mes 2 $ 1,521,197 $ 601,336 $ 35,478,803 AÑO 3 $ 8,001,328.85
Mes 3 $ 2,112,510 $ 591,313 $ 34,887,490 AÑO 4 $ 8,484,640.04
Mes 4 $ 2,693,968 $ 581,458 $ 34,306,032 AÑO 5 $ 8,959,896.03
Mes 5 $ 3,265,736 $ 571,767 $ 33,734,264 AÑO 6 $ 9,427,231.10
Mes 6 $ 3,827,973 $ 562,238 $ 33,172,027 AÑO 7 $ 9,886,777.25
Mes 7 $ 4,380,840 $ 552,867 $ 32,619,160 AÑO 8 $ 10,338,664.29
Mes 8 $ 4,924,493 $ 543,653 $ 32,075,507 AÑO 9 $ 10,783,019.89
Mes 9 $ 5,459,085 $ 534,592 $ 31,540,915 AÑO 10 $ 11,219,969.56
Mes 10 $ 5,984,767 $ 525,682 $ 31,015,233
Mes 11 $ 6,501,687 $ 516,921 $ 30,498,313
Mes 12 $ 7,009,992 $ 508,305 $ 29,990,008

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPO

Gasto
Depreciación Valor en Depreciación
Mes depreciaci Año
acumulada libros acumulada
ón
Inicial $ 121,528 $ 21,753,472 AÑO 1 $ 2,851,143.82
Mes 1 $ 363,233 $ 241,705 $ 44,036,767 AÑO 2 $ 3,062,520.00
Mes 2 $ 602,253 $ 239,020 $ 43,797,747 AÑO 3 $ 3,271,547.55
Mes 3 $ 838,617 $ 236,364 $ 43,561,383 AÑO 4 $ 3,478,252.58
Mes 4 $ 1,072,354 $ 233,738 $ 43,327,646 AÑO 5 $ 3,682,660.89
Mes 5 $ 1,303,495 $ 231,141 $ 43,096,505 AÑO 6 $ 3,884,797.99
Mes 6 $ 1,532,067 $ 228,572 $ 42,867,933 AÑO 7 $ 4,084,689.12
Mes 7 $ 1,758,099 $ 226,033 $ 42,641,901 AÑO 8 $ 4,282,359.24
Mes 8 $ 1,981,621 $ 223,521 $ 42,418,379 AÑO 9 $ 4,477,833.03
Mes 9 $ 2,202,658 $ 221,038 $ 42,197,342 AÑO 10 $ 4,671,134.88
Mes 10 $ 2,421,240 $ 218,582 $ 41,978,760
Mes 11 $ 2,637,393 $ 216,153 $ 41,762,607
Mes 12 $ 2,851,144 $ 213,751 $ 41,548,856

EDIFICIOS EDIFICIOS
Gasto
Depreciación Valor en Depreciación
Mes depreciaci Año
acumulada libros acumulada
ón
Inicial $ 60,763 $ 29,105,487 AÑO 1 $ 8,159,235.52
Mes 1 $ 799,750 $ 738,987 $ 43,600,250 AÑO 2 $ 8,246,764.75
Mes 2 $ 1,526,421 $ 726,671 $ 42,873,579 AÑO 3 $ 8,333,929.27
Mes 3 $ 2,240,981 $ 714,560 $ 42,159,019 AÑO 4 $ 8,420,730.61
Mes 4 $ 2,943,631 $ 702,650 $ 41,456,369 AÑO 5 $ 8,507,170.27
Mes 5 $ 3,634,571 $ 690,939 $ 40,765,429 AÑO 6 $ 8,593,249.77
Mes 6 $ 4,313,994 $ 679,424 $ 40,086,006 AÑO 7 $ 8,678,970.60
Mes 7 $ 4,982,094 $ 668,100 $ 39,417,906 AÑO 8 $ 8,764,334.27
Mes 8 $ 5,639,060 $ 656,965 $ 38,760,940 AÑO 9 $ 8,849,342.25
Mes 9 $ 6,285,075 $ 646,016 $ 38,114,925 AÑO 10 $ 8,933,996.03
Mes 10 $ 6,920,324 $ 635,249 $ 37,479,676
Mes 11 $ 7,544,985 $ 624,661 $ 36,855,015
Mes 12 $ 8,159,236 $ 614,250 $ 36,240,764
QUINARIA Y EQUIPO

Gasto Valor en
depreciación libros

29,990,008
$ 499,833.46 36,890,174
$ 491,502.90 36,398,671
$ 483,311.19 35,915,360
$ 475,256.00 35,440,104
$ 467,335.07 34,972,769
$ 459,546.15 34,513,223
$ 451,887.05 34,061,336
$ 444,355.60 33,616,980
$ 436,949.67 33,180,030

EQUIPO DE TRANSPORTE

Gasto Valor en
depreciación libros

41,548,856
$ 211,376.18 41,337,480
$ 209,027.56 41,128,452
$ 206,705.03 40,921,747
$ 204,408.30 40,717,339
$ 202,137.10 40,515,202
 $ 199,891.13 40,315,311
$ 197,670.12 40,117,641
$ 195,473.79 39,922,167
$ 193,301.86 39,728,865

EDIFICIOS

Gasto Valor en
depreciación libros

36,240,764
$ 87,529.23 36,153,235
$ 87,164.52 36,066,071
$ 86,801.34 35,979,269
$ 86,439.66 35,892,830
$ 86,079.50 35,806,750
$ 85,720.83 35,721,029
$ 85,363.66 35,635,666
$ 85,007.98 35,550,658
$ 84,653.78 35,466,004
 Compañía ESTUDIO UN POCO MAS
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
Enero a Abril de 2019 y Enero a Mayo de 2018

2019

Ventas $ 70,000,000
Costo de ventas $ 39,375,000
Utilidad bruta en ventas $ 30,625,000

GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION $ 20,124,000
DE VENTAS $ 7,875,000
DEPRECIACIÓN $ 688,749
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,937,251.04

MAS OTROS INGRESOS $ 3,125,000

MENOS OTROS EGRESOS $ 2,187,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 2,875,251

MENOS IMPUESTO RENTA 33% Y $ 948,833

34%

UTILIDAD NETA $ 1,926,418

2019 2018

$ 60,000,000 70,000,000
56.25% $ 32,812,500 54.7% 39,375,000
43.75% $ 27,187,500 45.3% 30,625,000

28.7% $ 14,061,500 23.4% 21,843,113

11.3% $ 5,312,500 8.9% 7,875,000
1.0% $ 490,624 0.8%
2.8% $ 7,322,875.87 12.2% 906,888

4.5% $ 2,600,000 4.3% 3,125,000

3.1% $ 1,822,500 3.0% 2,187,000
$ 8,100,376 1,844,888

$ 2,754,128 608,813

$ 5,346,248 1,236,075
60,000,000
32,812,500
27,187,500

15,221,219
5,312,500

6,653,781

2,600,000
1,822,500
7,431,281

2,526,636

4,904,646
 COMPAÑÍA ESTUDIO UN POCO MAS
NIT
BALANCE GENERAL
Al 30 de Abril de 2019 y al 30 de Marzo de 2018

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES Nota 2019 2018

Disponible 3 53,544,500 44,653,750

Inversiones 4 26,185,000 21,812,500
Deudores 5 65,625,000 54,712,500
Inventarios 6 63,000,000 52,500,000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 208,354,500 173,678,750

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones largo plazo 4 $ 15,750,000 $ 13,125,000
Propiedad planta y equipo 7 $ 106,399,500 $ 83,666,250
Depreciación Acumulada 7 $ 5,250,000 $ 4,375,000
Depreciación 7 $ 688,000 $ 490,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 116,211,500 $ 91,926,250
TOTAL ACTIVOS $ 324,566,000 $ 265,605,000

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES

Obligaciones financieras 8 5,250,000 4,375,000

Proveedores 9 13,125,000 10,937,500
Cuentas por pagar 10 63,250,000 47,675,000
Impuestos gravamenes y tasas 11 31,173,000 32,941,500
Obligaciones laborales 12 13,500,000 11,250,000
Beneficios a empleados 5,469,000 4,284,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 131,767,000 111,463,000

PASIVOS NO CORRIENTES

Obigaciones financieras 8 56,250,000 46,875,000

Cuentas por pagar 11 10,500,000 8,750,000
Bonos y papeles comerciales 13 15,000,000 5,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 81,750,000 60,625,000
TOTAL PASIVOS 213,517,000 172,088,000

PATRIMONIO

Capital 63,630,000 46,375,000

Utilidades Retenidas (ejercicio anterior) 45,634,400 40,454,000
Reserva legal 10,575,600 10,000,000
Utilidad del ejercicio 2,388,000 5,671,000
TOTAL PATRIMONIO 122,228,000 102,500,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 335,745,000 274,588,000

Representante legal Contador

Matricula
 2019 2018

$ 53,544,500 $ 44,653,750
$ 26,185,000 $ 21,812,500
$ 65,625,000 $ 54,712,500
$ 63,000,000 $ 52,500,000

$ 208,354,500 $ 173,678,750

$ 15,750,000 $ 13,125,000
$ 111,649,500 $ 88,041,250
$ 5,250,000 $ 4,375,000
$ 688,749 $ 490,624
$ 121,460,751 $ 96,300,626
$ 329,815,251 $ 269,979,376

$ 5,250,000 $ 4,375,000
$ 13,125,000 $ 10,937,500
$ 63,250,000 $ 47,675,000
$ 30,225,000 $ 30,187,500
$ 13,500,000 $ 11,250,000
$ 1,719,113 $ 1,159,719

$ 127,069,113 $ 105,584,719

$ 56,250,000 $ 46,875,000
$ 10,500,000 $ 8,750,000
$ 15,000,000 $ 5,000,000
$ 81,750,000 $ 60,625,000
$ 208,819,113 $ 166,209,719

$ 63,630,000 46,375,000
$ 45,634,400 40,454,000
$ 10,575,600 10,000,000
$ 1,236,075 4,904,646
$ 121,076,075 101,733,646
$ 329,895,187 $ 267,943,364
 COMPAÑÍA ESTUDIO UN POCO MAS
NIT
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE ABRIL DE 2019 Y 2018

NOTA 1. ENTE ECONOMICO

LO QUE CONCIERNE A DATOS DE LA FIRMA

NOTA.2 POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

(Se deja el enunciado en razon a que cada empresa tiene sus propias politicas)

NOTA 3.DISPONIBLE 2019 2018

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del

2019 estan compuestos por

Caja 13,369,500 11,141,250

Bancos 35,175,000 29,312,500
Cuentas de ahorro 5,000,000 4,200,000
TOTAL DISPONIBLE 53,544,500 44,653,750

NOTA 4. INVERSIONES

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del

2019 estan compuestos por

Cuenta en fiducia 5,710,000 4,750,000

Inversiones en CDT a 180 dias 20,475,000 17,062,500
Total iversiones Corto plazo 26,185,000 21,812,500
Inversiones en Acciones Largo plazo 15,750,000 13,125,000
TOTAL INVERSIONES 41,935,000 34,937,500

NOTA 5. DEUDORES

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del

2019 estan compuestos por

Incapacidades por cobrar 5,000,000 0

Cuentas por cobrar clientes 26,750,000 26,450,000
Retencion en la fuente por cobrar 5,250,000 4,375,000
Otras cuentas por cobrar 5,000,000 4,200,000
Cuentas por cobrar empleados 7,875,000 6,562,500
Anticipo a proveedores 5,250,000 4,375,000
Cuentas por cobrar socios 10,500,000 8,750,000
TOTAL DEUDORES 65,625,000 54,712,500
NOTA 6. INVENTARIOS
Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Inventarios 63,000,000 52,500,000

TOTAL INVENTARIOS 63,000,000 52,500,000

NOTA 7.PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Maquinaria y equipo 44,400,000 37,000,000

Flota y equipo de transporte 26,250,000 21,875,000
Edificios 34,999,500 29,166,250
Equipo de computo 6,000,000 0
Depreciacion acumulada 5,250,000 -4,375,000
Depreciación 688,749
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 105,710,751 83,666,250

NOTA 8. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Obligaciones financieras corto plazo 5,250,000 4,375,000

Total obligaciones financieras corto plazo 5,250,000 4,375,000
Obligaciones financieras largo plazo 36,750,000 30,625,000
Hipotecas por pagar 19,500,000 16,250,000
Total Obligaciones largo plazo 56,250,000 46,875,000
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 61,500,000 51,250,000

NOTA 9. PROVEEDORES
Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Proveedores 13,125,000 10,937,500

TOTAL PROVEEDORES 13,125,000 10,937,500

NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Anticipio clientes $ 6,000,000 0

Costos y gastos por pagar 21,000,000 17,500,000
Dividendos por pagar 10,000,000 8,300,000
Retencion en la fuente por pagar 7,875,000 6,562,500
Aportes de nomina por pagar 18,375,000 15,312,500
Total cuentas por pagar corto plazo 63,250,000 47,675,000
Cuentas por pagar socios Largo plazo 10,500,000 8,750,000
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 73,750,000 56,425,000

NOTA 11. IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Iva por pagar 14,175,000 11,812,500

Impuesto Industria y comercio por pagar 16,050,000 18,375,000
TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 30,225,000 30,187,500

NOTA 12. OBLIGACIONES LABORALES

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Beneficios a empleados
Obligaciones laborales 13,500,000 11,250,000
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 13,500,000 11,250,000

NOTA 13. BONOS Y PAPELES COMERCIALES

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Bonos por pagar a 5 años 15,000,000 5,000,000

TOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIALES 15,000,000 5,000,000

NOTA 15. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

gasto Admon Arrriendo 5,499,500 4,583,000

gasto admon papeleria 1,924,500 1,603,500
gasto admon mantenimiento 1,575,000 1,312,500
Gasto Admon honorarios 3,250,000 0
Gasto admon sueldo 5,250,000 4,375,000
Gasto admonprestaciones sociales 2,625,000 2,187,500
TOTAL GASTO DE ADMINISTACION 20,124,000 14,061,500

NOTA 16 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Gasto ventas sueldo 3,750,000 3,125,000

Gasto ventas publicidad 2,625,000 2,187,500
Gastos ventas comisiones 1,500,000 0
TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 7,875,000 5,312,500

NOTA 17. INGRESOS NO OPERACIONALES

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Ingresos no operacionales 3,125,000 2,600,000

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 3,125,000 2,600,000

NOTA 18, EGRESOS NO OPERACIONALES

Los saldos al 30 de Abril de 2019 y 30 de Marzo del
2019 estan compuestos por

Egresos no operacionales 2,187,000 1,822,500

TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES 2,187,000 1,822,500