Servicio Nacional de Aprendizaje SENA Fecha:

REGIONAL NORTE DE SANTANDER Mayo de 2012

TECNOLOGOS CONTABILIDAD Y FINANZAS Versión: 2.0

Sistema Integrado
de Mejora Continua TALLER HOJA DE TRABAJO 1|Página

La sociedad MIS NUBES SAS, presenta la siguiente información a diciembre 31 de 2017, haga la
Hoja de trabajo.

a. El libro Mayor nos muestra los siguientes saldos:

CODIGO CUENTA SALDO

CAJA 200.000

BANCOS 14.500.000

CLIENTES 12.300.000

PROVISIONES 500.000

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 8.700.000

EMPRESA
EQUIPO COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 11.800.000

DEPRECIACION ACUMULADA 2.300.000

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 3.600.000

OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES 5.000.000

PROVEEDORES NACIONALES 7.200.000

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR 2.900.000

PAGAR (Iva Generado)
PROVISION PARA OBLIGACIONES 2.350.000
LABORALES
APORTES SOCIALES 15.000.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 81.950.000

(ingreso)
GASTO DE PERSONAL 15.000.000

COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR 51.100.000

(costo)

a) Realice los siguientes ajustes:

 En el arqueo de caja se detectó un abono del cliente por $2.200.000 que no fue registrado.
 El cajero hizo una consignación por $1.000.000 y no la registro
 En el extracto bancario aparecen los siguientes datos que no han sido contabilizadas por la
empresa, Compra de chequera 295.000, comisión por remesa 105.200, un cheque
devuelto por 900.000 por fondos insuficientes, intereses consignados a la cuenta por valor
de $ 125.450
 Calcular la provisión de cartera vencida más de 12 meses por 950.500
 Calcular la depreciación mensual de propiedad, planta y equipo, por el método línea recta.
 En las prestaciones sociales realice el ajuste correspondiente Cesantías valor liquidado fue
3.250.000 y en los libros 3.150.000