UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZONICO DE MADRE DE DIOS

LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA Nº 28693 23 de noviembre de 2018

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7. FONDOS PUBLICOS
7.1. Definición:

Los Fondos Públicos vienen a ser todos los Recursos Financieros

de carácter Tributario y no Tributario que se obtienen de las distintas
actividades como la producción o la prestación de bienes y
servicios que realizan las distintas entidades de acuerdo a Ley.

7.2. Administración:

 Son Administrados por la Dirección Nacional del Tesoro Público.

 Por otra parte los Fondos Públicos provienen de la producción o

prestación de bienes y servicios autorizados de acuerdo a Ley, son
administrados y registrados por las mismas Unidades Ejecutoras y
Entidades que lo generan.

7.3. Acceso a información de Fondos Públicos:

Todas las entidades estatales dentro del alcance esta ley deben
suministrar información de la administración de los fondos públicos a
la DNTP.

8. CAIA UNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICION DE CAJA

DE LA DIRECCION NACIONAL DE TESORO PUBLICO

8.1. Caja Única de la Dirección Nacional del Tesoro Público

Está conformada por:

 La cuenta principal de la Dirección Nacional del Tesoro
Público, y
 Otras cuentas Bancarias de las cuales es titular
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No forman parte:

 La cuentas Bancarias de ESSALUD; y de

 Aquellas entidades constituidas como personas jurídicas de derecho

público y privada con facultad para desarrollar la actividad
empresarial del Estado.

8.2. Operaciones en cuentas Bancarias conformantes de la Caja Única

Estas operaciones son de INGRESOS y de GASTOS, los cuales

están sujetos a las normas y procedimientos que determinan La
Dirección Nacional Del Tesoro Público.

8.3. Cuenta Principal de la Dirección Nacional del Tesoro Público

Esta es una cuenta bancaria común y corriente abierta a su

nombre en el Banco de la Nación, en la cual se centraliza y registra
los fondos que administra.

La Dirección Nacional del Tesoro Público autoriza la apertura

de las

 Subcuentas bancarias de su Cuenta Principal.

 El Banco de la Nación debita por concepto de servicios bancarios

automáticamente la cuenta principal con el importe de su comisión, el
porcentaje de dicha comisión se fija a través de una Resolución
Ministerial del MEF; y carga por la recaudación efectuada.

8.4. Subcuentas Bancarias de Ingresos: Acá se registra la recaudación

sobre la base de su acreditación en la cuenta principal.

8.5. Subcuentas Bancarias de Gastos

Acá se registran las operaciones de pago que realice la unidad

ejecutora sobre la base de autorizaciones aprobadas por la
Dirección Nacional del Tesoro Público.

Estas cuentas se abren a nombre de las correspondientes Unidades

Ejecutoras o Entidades, las cuales también son responsables de
su manejo.

8.6. Otras Cuentas Bancarias de la Dirección Nacional del Tesoro

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Público

De ser el caso la Dirección Nacional del Tesoro Público puede abrir

cuentas bancarias con sus respectivas subcuentas bancarias para:

El depósito de los fondos que administra

La canalización de los fondos previstos en las fuentes de financiamiento

cuyos recursos provienen de transferencias que efectúa la Dirección
Nacional del Tesoro Público establecidas por Ley, ya sean en moneda
nacional o en moneda extranjera.

8.7. Posición de Caja de la Dirección Nacional del Tesoro Público:

Viene a ser el monto resultante de establecer y agregar los

saldos correspondientes a todas las cuentas conformantes de la
Caja Única, esto nos determina el saldo acumulado de los Fondos
Públicos a una fecha determinada cuyo saldo nos da a conocer:

 Los niveles reales de financiamiento de los déficits

 estacionales al nivel de la cuenta principal

 Minimizar el costo Financiero de su cobertura.

9. PROGRAMACIÓN Y ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAJA

9.1. Programación de Caja en el Nivel Central

Es el proceso que sirve para establecer condiciones en la gestión de la

tesorería, y así determinar el flujo de ingresos y gastos, y si fuera el caso un
financiamiento temporal, todo esto se puede apreciar en el Presupuesto de
Caja del Gobierno Nacional cuya preparación está a cargo de la Dirección
Nacional del Tesoro Público.

9.2. El Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional

Es el instrumento de gestión financiera, el cual permite pronosticar los niveles

de liquidez disponibles para cada mes, y de esa manera optimizar la
optimización de los recursos mediante las metas y cronogramas de pagos.

9.3. Elaboración del Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional

Se elabora en base a:

a) La proyección, en función a los ingresos tributarios y no

tributarios que son percibidos.

b) El monto de las obligaciones devengadas.

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c) Los niveles financiamiento estacional requerido. d) Tesoro Público.

9.4. Programación de Caja en el Nivel Descentralizado

La Programación de Caja en el nivel descentralizado es el proceso a través

del cual se elabora el Presupuesto de Caja institucional, en base.

a) Las facultades legales en la determinación y percepción de los

fondos.

b) Particularidades de la recaudación. c) Las prioridades de gastos.