PROGRAMA DE AUDITORIA

AUDITORIA ANDINOS

ENTIDAD/TEMA AUDITADO EMPRESA ABC SAC

VIGENCIA 2017
AUDITOR(ES) RESPONSABLE(S) FABRICIO PEREZ DIAZ
SUPERVISOR FREDY CRUZ NINAJA
AUDITORES: ANDINOS
FECHA DE ELABORACIÓN 20/08/18
FECHA DE REVISIÓN 30/08/18

PROGRAMA DE EJECUCION

FECHAS
ETAPA DIAS UTILES
DEL AL
PLANIFICACION 20/08/18 29/08/18 7
EJECUCION 31/08/18 22/11/18 82
INFORME 23/11/18 30/11/18 5

OBJETIVOS:

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

 Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros de la Empresa ABC SAC en

conformidad con las NIC’s y NIIF’s, para el periodo 2017.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Determinar la composición de los rubros del Estado de Situación Financiera de la Empresa

ABC SAC, para el periodo 2017.
 Evaluar si el área de contabilidad tiene establecido un sistema y organización contable y si
cuenta con los documentos normativos que conlleven a un adecuado proceso de
operaciones contables y la oportuna información contable de la Empresa ABC SAC, para el
periodo 2017.
PROGRAMA DE PROCEDIMIENTO

ENTIDAD : EMPRESA ABC SAC PROGRAMADO

Hecho
H/H PROCEDIMIENTOS REF. P.T. H/H
POR:

Los procedimientos generales y específicos para

el logro de los objetivos previstos, son descritos
a continuación y serán aplicados durante la
ejecución de la auditoria de cumplimiento,
pudiendo adoptarse otros procedimientos
adicionales de acuerdo a las circunstancias

OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los Estados
Financieros de la Empresa ABC SAC en
conformidad con las NIC’s y NIIF’s, para el
periodo 2017.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
1. Efectuar una entrevista con el titular de la
Empresa para hacer de su conocimiento la
finalidad y el objetivo del examen, y brinde la
respectiva colaboración a la comisión auditora,
y presente el oficio de inicio de la auditoria al
titular de la Empresa.
2. Verificar la evaluación del diseño,
implementación y efectividad de los controles
internos de la materia a examinar, a fin de
revelar su resultado en el rubro “Deficiencias de
control interno” del informe de auditoría.
OBJETIVO ESPECIFICO N° 01
Determinar la composición de los rubros del
Estado de Situación Financiera de la Empresa
ABC SAC, para el periodo 2017.
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICO
1. Circularizar a los clientes principales de
la Empresa ABC SAC a fin de corroborar
las cuentas por cobrar comerciales.
2. Circularizar a los clientes principales de
la Empresa ABC SAC a fin de corroborar
las cuentas por pagar comerciales.
 ENTIDAD : EMPRESA ABC SAC PROGRAMACION
Hecho
H/H PROCEDIMIENTOS REF. P.T. H/H
POR:
OBJETIVO ESPECIFICO N° 02

Evaluar si el área de contabilidad tiene

establecido un sistema y organización
contable y si cuenta con los documentos
normativos que conlleven a un adecuado
proceso de operaciones contables y la
oportuna información contable de la
Empresa ABC SAC, para el periodo 2017.

PROCEDIMIENTOS ESPECIFICO

Verifique si la Unidad de Contabilidad

formula estados de: situación financiera,
operaciones (ingresos y gastos) ejecución
de presupuesto, origen y aplicación de
fondos, flujo de efectivo, etc.

Revise los ajustes contables que efectúa la

empresa y si estos son visados por el
contador general de la EMPRESA ABC
SAC.

JEFE HECHO POR REVISADO POR

FPD /FABRICIO PEREZ DIAZ
ENCARGADO
FABRICIO PEREZ
SUPERVISOR FCN/ FREDY CRUZ NINAJA FREDY CRUZ NINAJA
DIAZ
SGT/ SAYDA GUTIERREZ
ESPECIALISTA
TAPAHUASCO ------------------ -------------------
KHC / KATERIN FIRMA FIRMA
EXPERTA
HUANACUNI CHAUCCA
14/09/2018 14/09/2018