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Resumen Aspectos Importantes y Tablas para Sustentacion
Resumen Aspectos Importantes y Tablas para Sustentacion
pagan entre $651,000 y $750,000 por clóset; por lo cual tomaremos el valor intermedio,
utilizan siempre clósets en sus obras, por lo tanto, se utilizará este dato como la cantidad
Q = 82 * $700,500 * 38 = $2.182.758.000
atienden el mercado de los clósets para las compañías constructoras de viviendas. Entre
las grandes están incluidas Pizano, en las medianas Oben Muebles Ltda.,y entre las
pequeñas las que más sobresalen son Maderkit, Leo Frank Muebles yKarnar y Cia
Dary S.A.S.
Clientes (Diapositiva 7)
solicitar un clóset.
Es una medida que indica las unidades que debe vender una empresa para
absorber los costos fijos derivados de su propia operación. Este dato es relevante
compañía.
adecuados para que la mercancía no quede expuesta a las incidencias del medio
que realizan; los cuales, según los resultados de la encuesta son cero, así que los
clientes potenciales restantes son las personas naturales que contraten
El Slogan es: “La mejor opción en tu hogar”,el cual genera en los clientes una
Promoción (Diapositiva 7)
se harán una vez analizado el negocio, para determinar qué descuento se le puede dar y
en qué condiciones.
PRECIO DE VENTA
Closet 1 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000 583.200 629.856 680.244 734.664
closet 2 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 864.000 933.120 1.007.770 1.088.391
Closet 3 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 756.000 816.480 881.798 952.342
COSTO UNITARIO
Closet 1 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 485.670 509.954 535.452 562.224
closet 2 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 485.670 509.954 535.452 562.224
Closet 3 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 462.543 485.670 509.954 535.452 562.224
VENTAS TOTALES
Closet 1 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 17.820.000 77.220.000 85.065.552 93.708.212 103.228.966 113.717.029
closet 2 0 0 0 0 20.000.000 0 0 0 0 0 0 0 20.000.000 22.032.000 24.270.451 26.736.329 29.452.740
Closet 3 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 23.100.000 100.100.000 110.270.160 121.473.608 133.815.327 147.410.964
TOTAL 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 32.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 40.920.000 197.320.000 217.367.712 239.452.272 263.780.622 290.580.734
COSTOS TOTALES
Closet 1 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 15.263.926 66.143.679 70.839.880 75.869.512 81.256.247 87.025.440
closet 2 0 0 0 0 11.563.580 0 0 0 0 0 0 0 11.563.580 12.384.594 13.263.901 14.205.638 15.214.238
Closet 3 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 4.625.432 15.263.926 66.143.679 70.839.880 75.869.512 81.256.247 87.025.440
TOTAL 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 20.814.444 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 30.527.852 143.850.938 154.064.355 165.002.924 176.718.131 189.265.119
manejo de desperdicios)
comercial, es importante anotar que en ella se concentra gran parte de los negocios
ventaja publicitaria, pues será inevitable que vean la empresa y que, al menos por
curiosidad pregunten qué opciones se tiene para ellos. Esta cercanía también
terminados.
Estudio Financiero
Inversión
INVERSIÓN EN PESOS
VALOR VALOR
ITEM CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 2 310.000 620.000
Silla de Escritorio, Ergonómica 2 140.000 280.000
Aviso fachada 1 80.000 80.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 980.000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Equipo de Computo 2 1.200.000 2.400.000
Impresora 1 280.000 280.000
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 2.680.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Sierra Circular manual Black & Decker 4 1.200.000 4.800.000
Taladro Bosch 4 280.000 1.120.000
Ruteadora Bosch 172 - 1/4 pulgada 4 300.000 1.200.000
Acolilladora Karson 8-1/4 pulgada 4 250.000 1.000.000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 8.120.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 11.780.000
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCION
Cámara de Comercio 1 400.000 400.000
Uso del Suelo 1 75.000 75.000
Sayco y Acinpro 1 100.000 100.000
Registro Higiene y Sanidad 1 120.000 120.000
Bomberos 1 199.000 199.000
Certificado de Existencia y representación legal 1 4.300 4.300
Inscripción de Libros 1 24.000 24.000
Derechos de Inscripción 1 32.000 32.000
Otros: Formularios, Autenticaciones, 1 20.000 20.000
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN 974.300
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Destornillador de pala 4 25.000 100.000
Destornillador de estrella 4 25.000 100.000
Prensas en C 4 35.000 140.000
Flexómetro 4 12.000 48.000
Nivel en aluminio de 12 pulgadas 4 20.000 80.000
Alicate de 7 pulgadas 4 19.000 76.000
Escuadra fija de 8 pulgadas 4 21.000 84.000
Formón de ¾ de pulgada 4 30.000 120.000
Segueta 4 24.000 96.000
Cepillo carpintero 4 Grip Well 4 65.000 260.000
Teléfono de mesa 2 85.000 170.000
Silla para visitantes 2 72.000 144.000
Mesa de Trabajo con entrepaño inferior 1 60.000 60.000
Lámparas de riel fluorescente 2 metros Apolo Nippon 3 35.000 105.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 1.583.000
ACTIVOS INTANGIBLES
Licencia de office 2 229.999 459.998
Licencia de antivirus 1 109.900 109.900
Estudio del Proyecto 1 3.000.000 3.000.000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 3.569.898
ADECUACIONES
Adecuaciones 1 950.000 950.000
TOTAL ADECUACIONES 950.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 7.077.198
CAPITAL DE TRABAJO
Nóminas 1 4.136.328 4.136.328
Gastos de administración 1 804.900 804.900
Gastos de ventas 1 1.454.100 1.454.100
Inventarios 1 1.531.798 1.531.798
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 7.927.126
TOTAL INVERSIÓN 26.784.324
Préstamo Familiares 5.000.000
TOTAL INVERSIÒN 21.784.324
% Inversión a financiar 91,81%
INVERSIÓN A FINANCIAR 20.000.000
Meses a diferir 12
VALOR DIFERIDO MENSUAL 589.767
cuotas préstamo familiar 416.667
Balance General proforma
0 0 0 0 0 0
Estado de Resultados
Tabla 2 Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN
INGRESOS ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 32.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 40.920.000 197.320.000 217.367.712 239.452.272 263.780.622 290.580.734
CMV 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 20.814.444 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 9.250.864 30.527.852 143.850.938 154.064.355 165.002.924 176.718.131 189.265.119
Utilidad Bruta 3.149.136 3.149.136 3.149.136 3.149.136 11.585.556 3.149.136 3.149.136 3.149.136 3.149.136 3.149.136 3.149.136 10.392.148 53.469.062 63.303.357 74.449.348 87.062.491 101.315.615
EGRESOS
NóminA 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 2.912.500 34.949.996 38.095.496 41.524.090 45.261.259 49.334.772
Gaastos Administración 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 1.453.039 1.250.000 16.218.234 17.677.875 19.268.884 21.003.083 22.893.361
Gastos de Ventas 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 145.000 1.740.000 1.896.600 2.067.294 2.253.350 2.456.152
Gastos Depreciación 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 188.167 2.258.000 2.258.000 2.258.000 2.258.000 2.258.000
Gastos Diferidos 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 589.767 7.077.198 0 0 0 0
ICA 124.000 124.000 124.000 124.000 324.000 124.000 124.000 124.000 124.000 124.000 124.000 409.200 1.973.200 2.173.677 2.394.523 2.637.806 2.905.807
TOTAL EGRESOS 5.412.472 5.209.433 5.412.472 5.209.433 5.612.472 5.209.433 5.412.472 5.209.433 5.412.472 5.209.433 5.412.472 5.494.633 64.216.628 62.101.648 67.512.791 73.413.499 79.848.092
UTILIDAD OPERACIONAL (2.263.336) (2.060.297) (2.263.336) (2.060.297) 5.973.084 (2.060.297) (2.263.336) (2.060.297) (2.263.336) (2.060.297) (2.263.336) 4.897.515 (10.747.566) 1.201.709 6.936.557 13.648.992 21.467.523
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos Financieros préstamo 284.915 281.878 278.799 275.675 272.507 269.293 266.034 262.729 259.376 255.975 252.527 249.029 3.208.736 2.696.631 2.089.786 1.370.675 518.529
Gastos Financieros préstamo familiar 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 284.915 281.878 278.799 275.675 272.507 269.293 266.034 262.729 259.376 255.975 252.527 249.029 3.208.736 2.696.631 2.089.786 1.370.675 518.529
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (2.548.251) (2.342.175) (2.542.135) (2.335.972) 5.700.577 (2.329.590) (2.529.370) (2.323.026) (2.522.712) (2.316.272) (2.515.863) 4.648.487 (13.956.302) (1.494.921) 4.846.771 12.278.317 20.948.994
Impuestos de Renta 0 0 0 0 1.425.144 0 0 0 0 0 0 1.162.122 2.587.266 0 1.211.693 3.069.579 5.237.248
UTILIDAD NETA DESPUÉS DE IMPUESTOS (2.548.251) (2.342.175) (2.542.135) (2.335.972) 4.275.433 (2.329.590) (2.529.370) (2.323.026) (2.522.712) (2.316.272) (2.515.863) 3.486.365 (16.543.568) (1.494.921) 3.635.078 9.208.738 15.711.745
Reserva Legal 0 0 0 0 427.543 0 0 0 0 0 0 348.637 776.180 0 363.508 920.874 1.571.175
UTILIDAD DEL EJERCICIO (2.548.251) (2.342.175) (2.542.135) (2.335.972) 3.847.890 (2.329.590) (2.529.370) (2.323.026) (2.522.712) (2.316.272) (2.515.863) 3.137.729 (17.319.748) (1.494.921) 3.271.570 8.287.864 14.140.571
UTILIDADAD ACUMULADA (17.319.748) (18.814.669) (15.543.099) (7.255.235) 6.885.336
RESERVA LEGAL ACUMULADA 776.180 776.180 1.139.688 2.060.561 3.631.736
proyectados en el flujo neto de caja (años 1 al 5), traídos al día de hoy, con una tasa de
al invertir en este proyecto, sería de 22,33%, mayor al CDO qué es del 9%, por tanto el
proyecto es viable. Se toma una tasa de inflación del 9%, porque de acuerdo a la revista
dinero, a junio de este año, la inflación de los últimos 12 meses era de 8.6%.
Si la empresa tuviera que pagar inmediatamente todas sus deudas a corto plazo,
Razón Corriente -0,04 -1,10 -0,22 0,92 2,05
podría hacerlo utilizando sus activos corrientes a partir del año 4
Capital Neto de La empresa contaría con capital de trabajo neto que le permita cancelar o cubrir sus
-$ 7.049.380 -$ 9.566.542 -$ 7.560.549 -$ 700.007 $ 11.811.396
Trabajo obligaciones de corto plazo a partir del año 5.
RENDIMIENTO
-179,32% -66,12% 99,41% 86,92% 66,75% A partir del año 3 cada peso de los activos empieza a genera rendimiento
SOBRE ACTIVOS
RENDIMIENTO
SOBRE 112,09% 9,20% -28,81% -270,02% 127,72% Solamente en el año 5 cada peso del patrimonio empieza a generar rendimiento
PATRIMONIO
Margen Neto de
-8,4% -0,7% 1,5% 3,5% 5,4% A partir del año 3 ya el márgen neto empieza a ser positivo
Utilidad