NOMBRE EMPRESA: ALEX Y ASOCIADOS S.

A
MATERIA PRIMA PLASTICO
METODO DE VALORACION PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS
FECHA Detalle Cantidad Vr. Unitario
12/31/2018 INVENTARIO INICIAL
1/10/2019 COMPRA DE MATERIAS PRIMA 100,000 250
1/13/2019 COMPRA DE MATERIAS PRIMA 200,000 220
1/20/2019 CONSUMO DE MATERIA PRIMA

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS

Detalle Importe
Inventario Inicial M Prima 1,500,000
Compras 69,000,000
Materia prima disponible 70,500,000
Inventario Final M.Prima 6,822,581
Materia Prima Consumida 63,677,419
Mano de obra
Costos Indirectos Fabricacion
COSTOS DE PRODUCCION
Inventario Inical P Proceso -
Unidades comenzadas 450,000
Inventario Final P. Proceso -
COSTO DE MANUFACTURA 450,000
Inventario Inicial P. Terminado 200,000
Inventario Final P. Terminado
COSTO DE VENTAS 650,000
 IMPUESTO A LA RENTA 32%
UTILIDAD ESPERADA 45%
PRECIO VENTA -

SALIDAS SALDO
Vr. Total Cantidad Vr. Unitario Vr. Total Cantidad Vr. Unitario
10,000 150.00
25,000,000 110,000 240.91
44,000,000 310,000 227.42
280,000 $ 227.42 63,677,419 30,000 227.42
69,000,000 63,677,419

ESTADO DE RESULTADOS 31 DE ENERO DEL

Valor unitario 2019
150 Ingresos 0
#DIV/0! Costo de Ventas 0
227 Utilidad Bruta 0
227 Gastos Administrativos Err:509
Gastos de Venta Err:509
Utilidad Operacional Err:509
Gastos Financieros 2,400,000
- Utilidad Antes de Impuestos Err:509
Impuesto a la renta Err:509
- Utilidad Neta Err:509

250
 Acontinuacion se muestran los costos
indirecto de fabricacion en los que se
incurrio en el año 2019 del mes de enero
CIF
Vr. Total MANTENIMIENTO 500,000
1,500,000 SERVICIOS PUBLICOS 2,000,000
26,500,000 MATERIALES INDIRECTOS 543,200
70,500,000 ARRENDAMIENTO 3,500,000
6,822,581 POLIZA DE SEGUROS 1,500,000
6,822,581
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRATIVOS 14,000,000
DE VENTA 18,000,000

GASTO FINANCIEIRO
PRESTAMO 2,400,000
 DIAS
CARGO CEDULA NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO LIQUIDADOS

OPERADOR 1,242,235 Alex Alfaro Argota $ 1,500,000 30

OPERADOR 422,412 Ruben Blades $ 1,600,000 30
AUX. OPERADOR 12,412 Jisel Vanegas $ 1,400,000 30
OPERADOR 125,155 Sandy Vasquez $ 1,200,000 30
AUX. OPERADOR 124,124 Marc Anthony $ 1,000,000 30
TOTALES $ 6,700,000 150
 NOMINA PARA MANO DE OBRA DIRECTA
DEVENGADO DEDUCCIONES

AUXILIO DE TOTAL
BASICO TRANSPORTE HORAS EXTRAS BONIFICACIONES DEVENGADO SALUD
4%
$ 1,500,000 $ 97,032 $ 20,000 $ 1,617,032 $ 60,000
$ 1,600,000 $ 97,032 $ 1,697,032 $ 64,000
$ 1,400,000 $ 97,032 $ 24,200 $ 1,521,232 $ 56,000
$ 1,200,000 $ 97,032 $ 10,000 $ 1,307,032 $ 48,000
$ 1,000,000 $ 97,032 $ 12,300 $ 1,109,332 $ 40,000
$ 6,700,000 $ 485,160 $ 7,251,660 $ 268,000
DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL APOSTES PARAFIS
TOTAL
DEDUCCIONE NETO A
PENSION LIBRANZA S PAGAR SALUD ARL PENSION ICBF
4% 8.50% 4.35% 12% 3%
$ 60,000 $ 200,000 $ 320,000 $ 1,297,032 $ 137,448 $ 65,250 $ 194,044 $ 48,511
$ 64,000 $ 128,000 $ 1,569,032 $ 144,248 $ 69,600 $ 203,644 $ 50,911
$ 56,000 $ 100,000 $ 212,000 $ 1,309,232 $ 129,305 $ 60,900 $ 182,548 $ 45,637
$ 48,000 $ 96,000 $ 1,211,032 $ 111,098 $ 52,200 $ 156,844 $ 39,211
$ 40,000 $ 350,000 $ 430,000 $ 679,332 $ 94,293 $ 43,500 $ 133,120 $ 33,280
$ 268,000 $ 350,000 $ 886,000 $ 6,365,660 $ 616,391 $ 291,450 $ 870,199 $ 217,550
APOSTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES
CAJA DE INTERESES
COMPESACION PRIMA DE SOBRE LAS
FAMILIAR SENA CESANTIAS SERVICIOS VACACIONES CESANTIAS TOTAL
4% 2% 8.33% 8.33% 4.17% 1.00% 55.68%
$ 60,000 $ 32,341 $ 134,699 $ 124,950 $ 62,550 $ 16,170 $ 875,962
$ 64,000 $ 33,941 $ 141,363 $ 133,280 $ 66,720 $ 16,970 $ 924,676
$ 56,000 $ 30,425 $ 126,719 $ 116,620 $ 58,380 $ 15,212 $ 821,745
$ 48,000 $ 26,141 $ 108,876 $ 99,960 $ 50,040 $ 13,070 $ 705,439
$ 40,000 $ 22,187 $ 92,407 $ 83,300 $ 41,700 $ 11,093 $ 594,880
$ 268,000 $ 145,033 $ 604,063 $ 558,110 $ 279,390 $ 72,517 $ 3,922,703
 DEVENGADO
AUXILIO DE
SUELDO DIAS TRANSPORT
CARGO CEDULA NOMBRE DEL EMPLEADO BASICO LIQUIDADOS BASICO E

CONTROL DE CALIDAD 1,242,235 Sofia Perez $ 2,000,000 30 $ 2,000,000 $0

JEFE DE SEGUIRIDAD 422,412 Francisco Benavides $ 900,000 30 $ 900,000 $ 97,032
AUX. OPERADOR 12,412 Alex Nieve $ 2,100,000 30 $ 2,100,000 $0
OPERADOR 125,155 Tito Nieves $ 2,400,000 30 $ 2,400,000 $0
AUX. OPERADOR 124,124 Yiyo Sarante $ 2,600,000 30 $ 2,600,000 $0
TOTALES $ 6,700,000 150 $ 10,000,000 $ 97,032
DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL
HORAS TOTAL DEDUCCION NETO A
EXTRAS BONIFICACIONES DEVENGADO SALUD PENSION LIBRANZA ES PAGAR
4% 4%
$ 20,000 $ 2,020,000 #REF! #REF! $ 200,000 #REF! #REF!
$ 997,032 #REF! #REF! #REF! #REF!
$ 24,200 $ 2,124,200 #REF! #REF! $ 100,000 #REF! #REF!
$ 10,000 $ 2,410,000 #REF! #REF! #REF! #REF!
$ 12,300 $ 2,612,300 #REF! #REF! $ 350,000 #REF! #REF!
$ 10,163,532 #REF! #REF! $ 350,000 #REF! #REF!
 SEGURIDAD SOCIAL APOSTESCAJA
PARAFISCALES
DE PRESTACIONES SOCIALES
COMPESACI
ON PRIMA DE
SALUD ARL PENSION ICBF FAMILIAR SENA CESANTIAS SERVICIOS
8.50% 4.35% 12% 3% 4% 2% 8.33% 8.33%
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
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#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
RESTACIONES SOCIALES
INTERESES
VACACIONE SOBRE LAS
S CESANTIAS TOTAL
4.17% 1.00% 55.68%
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
 DEVENGADO
AUXILIO DE
SUELDO DIAS TRANSPORT
CARGO CEDULA NOMBRE DEL EMPLEADO BASICO LIQUIDADOS BASICO E

SECRETARIA 1,242,235 Jesica Suarez $ 2,300,000 30 $ 2,300,000 $0

FINANCIERO 422,412 Ola Felix $ 2,400,000 30 $ 2,400,000 $0
CONTADOR PUBLICO 12,412 Dalcira Argota $ 2,900,000 30 $ 2,900,000 $0
ECONOMISTA 125,155 Alejandro Alfaro $ 2,800,000 30 $ 2,800,000 $0
ADMINISTRADOR 124,124 Aura Amariz $ 2,000,000 30 $ 2,000,000 $0
TOTALES $ 6,700,000 150 $ 12,400,000 $0
DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL
HORAS TOTAL DEDUCCION NETO A
EXTRAS BONIFICACIONES DEVENGADO SALUD PENSION LIBRANZA ES PAGAR
4% 4%
$ 20,000 $ 2,320,000 #REF! #REF! $ 200,000 #REF! #REF!
$ 2,400,000 #REF! #REF! #REF! #REF!
$ 24,200 $ 2,924,200 #REF! #REF! $ 100,000 #REF! #REF!
$ 10,000 $ 2,810,000 #REF! #REF! #REF! #REF!
$ 12,300 $ 2,012,300 #REF! #REF! $ 350,000 #REF! #REF!
$ 12,466,500 #REF! #REF! $ 350,000 #REF! #REF!
 SEGURIDAD SOCIAL APOSTESCAJA
PARAFISCALES
DE PRESTACIONES SOCIALES
COMPESACI
ON PRIMA DE
SALUD ARL PENSION ICBF FAMILIAR SENA CESANTIAS SERVICIOS
8.50% 4.35% 12% 3% 4% 2% 8.33% 8.33%
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
RESTACIONES SOCIALES
INTERESES
VACACIONE SOBRE LAS
S CESANTIAS TOTAL
4.17% 1.00% 55.68%
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
 DEVENGADO
AUXILIO DE
SUELDO DIAS TRANSPORT HORAS
CARGO CEDULA
NOMBRE DEL EMPLEADO
BASICO LIQUIDADOS BASICO E EXTRAS

MARAKETING 1,242,235 Ir Sais Perez $ 1,000,000 30 $ 1,000,000 $ 97,032 $ 45,320

DIRECTOR DE VENTAS 422,412 Nicky Jam $ 1,200,000 30 $ 1,200,000 $ 97,032
VENDEDOR 12,412 De la Guetto $ 900,000 30 $ 900,000 $ 97,032 $ 20,000
JEFE DE VENTAS 125,155 Daddy Yankee $ 970,000 30 $ 970,000 $ 97,032
CONTROL DE VENTAS 124,124 Nengo Fow $ 978,543 30 $ 978,543 $ 97,032 $ 10,000
TOTALES $ 6,700,000 150 $ 5,048,543 $ 485,160 $ 75,320
GADO DEDUCCIONES SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
BONIFICACI TOTAL DEDUCCION NETO A
ONES DEVENGADO SALUD PENSION LIBRANZA ES PAGAR SALUD
4% 4% 8.50%
$ 20,000 $ 1,162,352 $ 40,000 $ 40,000 $ 200,000 $ 280,000 $ 882,352 $ 98,800
$ 1,297,032 $ 48,000 $ 48,000 $ 96,000 $ 1,201,032 $ 110,248
$ 1,017,032 $ 36,000 $ 36,000 $ 100,000 $ 172,000 $ 845,032 $ 86,448
$ 10,000 $ 1,077,032 $ 38,800 $ 38,800 $ 77,600 $ 999,432 $ 91,548
$ 1,085,575 $ 39,142 $ 39,142 $ 350,000 $ 428,283 $ 657,292 $ 92,274
$ 30,000 $ 5,639,023 $ 201,942 $ 201,942 $ 350,000 $ 753,884 $ 4,885,139 $ 479,317
SEGURIDAD SOCIAL APOSTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES
INTERESES
VACACIONE SOBRE LAS
PENSION ICBF SENA CESANTIAS S CESANTIAS
12% 3% 2% 8.33% 4.17% 1.00%
$ 139,482 $ 34,871 $ 23,247 $ 96,824 $ 41,700 $ 11,624
$ 155,644 $ 38,911 $ 25,941 $ 108,043 $ 50,040 $ 12,970
$ 122,044 $ 30,511 $ 20,341 $ 84,719 $ 37,530 $ 10,170
$ 129,244 $ 32,311 $ 21,541 $ 89,717 $ 40,449 $ 10,770
$ 130,269 $ 32,567 $ 21,712 $ 90,428 $ 40,805 $ 10,856
$ 676,683 $ 169,171 $ 112,780 $ 469,731 $ 210,524 $ 56,390