EVALUACIÓN GENERAL DE CONTROL INTERNO Auditor Fecha PT¨s No.

Empresa Preparó
Periodo Revisó

NO. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES

¿Se practican arqueos de
caja periodícamente?
1
¿Se deposita a las bancos la disponibilidad
2
que hay en caja día a día?
¿Se ha responsabilizado a una sola
3 persona encargada del manejo de
efectivo?

¿Se ha responsabilizado a una sola

persona encargada de los cheques de la
4 empresa?

¿Los comprobantes que justifican los

desembolsos son perforados o anulados
5 con la leyenda “PAGADO” bajo la
autorización de los firmantes de las cuentas
bancarias?
¿Se confortan los valores ingresos en
6 contabilidad con los que hay en las cuentas
bancarias?
¿Antes de pagar cualquier comprobante, se
revisa el cumplimiento de políticas y
7 generalidades que presente éstos
documentos?
¿El contador realiza
conciliaciones bancarias?
8
¿La persona que registra las operaciones
9 en los libros, es quién realiza la conciliación
bancaria?
La conciliación bancaria es revisada y
10
aprobada por el Jefe Financiero?
¿El Gerente Financiero revisa los asientos
11 contables contra los movimientos bancarios
reales?
12 ¿Los cheques llevan firmas
mancomunadas?¿Los cheques cuentan
13 con la palabra "NO
NEGOCIABLE"?
 ¿Quién elabora los cheques, paga y los
14
registra en los libros?
¿Existe control o registro de las
15 chequeras?
¿Hay una o varias personas encargadas de
16
los manejos de los inventarios?
¿Existe un método para la valuación de
17
inventarios?
¿Se realizan pagos semanalmente a los
18
proveedores?
¿Existe un control de los insumos
19
utilizados en la producción?
¿Se lleva un control de las liquidaciones de
20 viáticos?

21 ¿Se factura todo lo que se vende?

22 ¿Se factura todo lo que se compra?

¿Se cumplen con las planillas mensuales al
23
día?
24 ¿Existen donaciones percibidas?
¿Se contabilizan los gastos menores de
25
producción?

26 ¿Existen donaciones otorgadas?

¿Hay verificación de mercaderías en mal

27
estado de manera semanal?
¿Respaldan contablemente todos los
28
egresos?
¿Se analiza mensualmente los
29
movimientos financieros de la empresa?
¿Respaldan contablemente todos los
30
ingresos?