UNIVERSIDAD NACIONAL JOSÉ FAUSTINO SÁNCHEZ CARRIÓN

FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA Y METALURGICA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA QUÍMICA

Tema:
“BLOQUEADORES SOLARES”

Curso:
COSTOS Y PRESUPUESTOS

Presentado por:
TORIBIO GUERREROS, JUAN LUIS
CAMPOS CABREJOS, CARLOS ENRIQUE

Docente:
Ing. JHON HERBERT, OBISPO GAVINO

HUACHO – PERU
2018
VISIÓN
Los peruanos acceden a una educación que les permite desarrollar su potencial desde
la primera infancia y convertirse en ciudadanos que valoran su cultura, conocen sus
derechos y responsabilidades, desarrollan sus talentos y participan de manera
innovadora, competitiva y comprometida en las dinámicas sociales, contribuyendo al
desarrollo de sus comunidades y del país en su conjunto.

MISIÓN
Brindar formación profesional humanística, científica, tecnológica y competitiva a
los estudiantes universitarios, promoviendo la investigación, proyección y extensión
social, educación continua e identidad cultural para contribuir al desarrollo sostenible
local, regional y de la sociedad.
ÍNDICE

CAPITULO I .................................................................................................................. 3
I.Razón Social ................................................................................................................. 3
II.Actividad de la Empresa ............................................................................................ 3
III.Objeto de Costo ......................................................................................................... 3
IV.Tamaño de la planta ................................................................................................. 3
V.Localización de la planta ............................................................................................ 3
VI.Proceso de producción: ............................................................................................. 5
1.1. RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA. - (albahaca) ................................. 5
1.2. PERCOLADOR. .......................................................................................... 5
1.3. CONCENTRADOR. .................................................................................... 5
1.4. REACTOR DE MEZCLA. .......................................................................... 5
1.5. ESPESADO ................................................................................................... 5
1.6. ÁREA DE ENVASADO. ............................................................................. 6
1.7. EMPAQUETADO. ....................................................................................... 6
1.8. ALMACENAMIENTO Y DESPACHO. ................................................... 6
VII. Anexos: .................................................................................................................... 7
ANEXO 1: Diagrama de bloques del proceso .......................................................... 7
ANEXO 2: Balance de materia por mes .................................................................. 8
ANEXO 3: diagrama de operaciones ....................................................................... 1
ANEXO 4: Diagrama con el balance de materiales ................................................. 1
ANEXO 5: Diagrama de flujo de procesos .............................................................. 1
ANEXO 6: Ratios de producción del bloqueador solar ........................................... 1
ANEXO Nº 7:. Costos de materia en la elaboracion de bloqueadores solares ......... 1
ANEXO Nº 8: Equipos y materiales utilizados ........................................................ 1
ANEXO Nº 9: Costos de depreciación de maquinarias y equipos de la empresa .... 2
ANEXO Nº 10: Costos de energía eléctrica ............................................................. 3
ANEXO Nº 11: Organigrama de la empresa .......................................................... 4
ANEXO Nº 12: Costo de mano de obra en la empresa ............................................ 5
 CAPITULO I
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

I. Razón Social

BLOCKSUN S.A.C.

II. Actividad de la Empresa

Empresa dedicada a producir bloqueadores solares.

III. Objeto de Costo

Pote de bloqueadores solares de 300 ml

IV. Tamaño de la planta

Capacidad de 648000 frascos de bloqueadores solares al mes, 400 frasco de bloqueador

al día, 300 ml cada frasco de bloqueadores solares. 6480 L del producto.

V. Localización de la planta
Criterios de localización.
FACTORES % Huaral Huacho Barranca Huaura
Materia. Prima. 19 6 5 7 6
Accesibilidad 16 6 7 8 6
Electricidad 18 7 7 7 7
Mano de obra 15 6 5 7 7
Agua 18 8 8 9 7
Mercado 14 6 5 8 7
% 100% 6,54% 6,22% 7,66% 6,25%
 Muy malo……………0-2
Malo………………….3-4
Regular………………5-6
Bueno………………...7-8
Muy bueno………….9-10

Huaral=19(6) +16(6) +18(7) +15(6) +18(8) +14(6) =654/100 =6.54

Huacho=19(5) +16(7) +18(7) +15(5) +18(8) +14(5) =622/100 =6.22

Barranca=19(7) +16(8) +18(7) +15(7) +18(9) +14(8) =766/100 =7.66 ZONA

FACTIBLE

Huaura =19(6) +16(6) +18(7) +15(7) +18(7) +14(7) =665/100=6.65

VI. Proceso de producción:

1.1. RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA. - (albahaca)

En esta etapa es recepción la materia prima y se pone a secar y a triturar.

1.2. PERCOLADOR.

Se echa hoja seca (albaca) y triturada en él percoladores prepara una infusión, el

agua al contacto Con la albahaca absorberá sus propiedades. el agua recircula en

el percolador constantemente durante 3 horas, 900 litros de agua se filtran, se toma

una muestra: después de 3 horas, Tenemos el agua con todas las propiedades de

la albahaca y Se dejan Los Pozos.

1.3. CONCENTRADOR.

El líquido en el concentrador está un tiempo aproximado de 24 horas las

propiedades de la albahaca se concentran, el agua se evapora, pero no se evapora

las propiedades de la albahaca se conservan todas iguales, al final obtendremos

menos líquido, pero más concentrado un activo, ingresa 900 litros y salen 30 litros.

1.4. REACTOR DE MEZCLA.

Para 2000 litros se tiene 2 horas mezclando todos los ingredientes y hasta el día

siguiente en reposo.

1.5. ESPESADO

Para mayor protección de la piel y tener una mayor expansión,, ser una crema

fluida para piel seca textura para piel mixta o grasa.

1.6. ÁREA DE ENVASADO.

Se colocan los tubos vacíos en forma vertical, llenado con la crema, y sellado con

pinzas calientes.

1.7. EMPAQUETADO.

Prosigue con el llenado del producto en las cajas con sus especificaciones.

1.8. ALMACENAMIENTO Y DESPACHO.

Luego de que el bloqueador ha sido empacado, es transportado a las bodegas de

almacenamiento, en donde queda listo para ser despachado o embarcado al cliente

respectivo.

En este proceso los más importantes es la humedad en que lo rodea al ambiente

por que la temperatura influye mucho en el producto final.

VII. Anexos:
ANEXO 1: Diagrama de bloques del proceso

(ALBAHACA)

MATERIA PRIMA

PERCOLADOR agua

CONCENTRADOR agua

Óxido de zinc
Cera de abeja
MEZCLAS
Aceite de coco
Aceite esencial

Alginato de sodio ESPESADO

Frasco

Tapa ENVASADO

Etiqueta

1 frascos de Bloqueador de 300 ml

 ANEXO 2: Balance de materia por mes

MATERIA PRIMA
14400 Kg (ALBAHACA)

216000 Litros (agua) PERCOLADOR

13608 Litros (concentrado de albahaca) CONCENTRADO

58320000 g de Óxido de zinc

58320000 g de Cera de abeja
REACTOR DE MEZCLAS
38880000 ml de Aceite de coco
9720000 ml de Aceite esencial

ESPESADO
15552000 g de Alginato de sodio

648000 Frascos
ÁREA DE ENVASADO
648000 Tapas
648000 Etiquetas

648000 Frascos de Bloqueadores de 300 ml por mes

 ANEXO 3: diagrama de operaciones

MP (albaca) agua concentrado de albaca reactivos alginato de sodio envase

lavad
o
concentrad reposo
o

reactor
triturad
o empaquetado

almacenado
 ANEXO 4: Diagrama con el balance de materiales

MATERIA PRIMA
(ALBAHACA)

Agua PERCOLADOR Agua

concentrado de albahaca CONCENTRADOR agua evaporada

Óxido de zinc
Cera de abeja REACTOR DE MEZCLAS mezcla
Aceite de coco
Aceite esencial

Alginato de sodio ESPESADO

Frasco
Tapa ENVASADO frasco de
Etiqueta bloqueador
de 300ml
ANEXO 5: Diagrama de flujo de procesos
 ANEXO 6: Ratios de producción del bloqueador solar
SE PRODUCIRÁ AL MES 6480 L BLOQUEADORES SOLARES
PARA 300 ML DE BLOQUEADORES SOLARES NECESITAREMOS LOS SIGUIENTES
INGREDIENTES:

Materia Prima Ratios Requerimiento

1 Albahaca 22 g 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
22 ∗ 648000 = 14256000g
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠
2 Óxido de zinc 90 g 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
90 ∗ 648000 = 58320000g
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠
3 Cera de abeja 90 g 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
90 ∗ 648000 = 58320000g
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠
4 Aceite de coco 60 ml 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
60 ∗ 648000 = 38880000ml
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠
5 Aceite esencial 15 ml 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
15 ∗ 648000 = 9720000ml
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠
6 Alginato de sodio 24 g 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
24 ∗ 648000 = 15552000g
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠
1 Unidad 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
7 Etiqueta 1𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 ∗ 648000 = 648000 etiquetas
𝑚𝑒𝑠
1 Unidad 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
8 Frasco 1𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 ∗ 648000 = 648000 frascos
𝑚𝑒𝑠
1 Unidad 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒
9 Tapa 1𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 ∗ 648000 = 648000 tapas
𝑚𝑒𝑠
 ANEXO Nº 7:. Costos de materia en la elaboracion de bloqueadores solares

Materia Prima Ratios Requerimiento C/Uni C/Mensual (s./)

tario
(s/.)
1 22 g 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 0.80 14256000 soles
Albahaca 22 ∗ 648000 = 14256000g = 14256kg ∗ 0.80 = 11404.8
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠 1000 kg
2 90 g 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 30.00 58320000 soles
Óxido de zinc 90 ∗ 648000 = 58320000g = 58320kg ∗ 30.00 = 1749600
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠 1000 kg
3 90 g 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 149.0 58320000 soles
Cera de abeja 90 ∗ 648000 = 58320000g = 58320kg ∗ 149.0 = 8689680
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠 1000 kg
4 60 ml 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 0.20 38880000 soles
Aceite de coco 60 ∗ 648000 = 38880000ml = 38880ml ∗ 0.20 = 7776
𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠 1000 kg
5 Aceite 15 ml 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 0.10 9720000 soles
15 ∗ 648000 = 9720000ml = 9720ml ∗ 0.10 = 972
esencial 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠 1000 kg
6 Alginato de 24 g 𝑔 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 0.80 15552000 soles
24 ∗ 648000 = 15552000g = 15552kg ∗ 0.80 = 12441.6
sodio 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 𝑚𝑒𝑠 1000 kg
7 1 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 0.10 0.1 x 648000 = 64800
Etiqueta 1𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 ∗ 648000 = 648000 etiquetas
Unidad 𝑚𝑒𝑠
8 1 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 0.02 0.02x 648000 = 12960
Frasco 1𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 ∗ 648000 = 648000 frascos
Unidad 𝑚𝑒𝑠
1 𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 0.01 0.01 x 648000 = 6480
9 1𝑒𝑛𝑣𝑎𝑠𝑒 ∗ 648000 = 648000 tapas
Tapa Unidad 𝑚𝑒𝑠
TOTAL 10556198.6
 ANEXO Nº 8: Equipos y materiales utilizados

REQUIERE ENERGÍA
N° DETALLE EQUIPO
ELÉCTRICA
1 Reactor de mezcla Máquina mezcladora SI

2 Etiquetado Máquina de etiquetado SI

3 Trituración Máquina de triturado SI

4 Concentrador Equipo de evaporador SI

5 Percolador Equipo de percolador SI

6 Cinta transportadora Equipo de cinta transportadora SI

7 Llenado y empaquetado Máquina de llenado y empaquetado SI

 ANEXO Nº 9: Costos de depreciación de maquinarias y equipos de la empresa

DEPRECIACIÓN
COSTO DE VALOR DE ANUAL
VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN
N° EQUIPOS EQUIPO
(V.U.) (ANOS)
RESCATE (D.A.) (S/.)
MENSUAL (S/.)
(V.A.) (S/.) (V.R.) (S/.) VA − VR
DA = =
VU
1 Máquina mezcladora
15000 5 7000 1600 133.33
2 Máquina de etiquetado 22000 10 10000 1200 100
3 Maquinaria de triturado 18000 6 8000 1666.66 138.88
4 Equipo de evaporador 6000 7 2500 500 41.66
5 Equipo de filtrado
(percolador ) 5000 8 200 600 50

6 Equipo de cinta
transportadora 1000 8 450 68.75 5.72

7 Maquina de llenado y
empaquetado 10000 7 4000 857.14 71.42

TOTAL 6492.55 407.713

 ANEXO Nº 10: Costos de energía eléctrica

TIEMPO DE COSTO
FUNCIONAMIENTO UNITARIO
N° EQUIPO DESCRIPCIÓN DETALLE POTENCIA h/dia dia/mes h/mes (W = P x t) Costo por kw
(kw) 0.5817 (S/.)
1 Máquina mezcladora Acero Motor
3
Inoxidable eléctrico 8h 26 días 208 624 362.9808
AISI-304
2 Máquina de etiquetado Etiquetado de Consumo
2.24 5h 26 días 130 291.2 169.39104
insumos eléctrico
3 Máquina de triturado Acero Consumo
8 8h 26 días 208 1664 967.9488
inoxidable 304 eléctrico
4 Equipo de evaporador Acero Consumo
10 8h 26 días 208 2080 1209.936
inoxidable 304 eléctrico
5 Equipo de percolador Acero Consumo
7.1 5h 26 días 130 923 536.9091
inoxidable 304 eléctrico
6 Equipo de cinta Transportar Consumo
1.65 8h 26 días 208 343.2 199.63944
transportadora insumos eléctrico
7 Máquina de llenado y embalaje Consumo
1 8h 26 días 208 208 120.9936
empaquetado eléctrico
TOTAL
3567.79878
 ANEXO Nº 11: Organigrama de la empresa

GERENTE GENERAL

SECRETARIA

CONTADOR

JEFE DE PLANTA

SUPERVISOR JEFE DE PRODUCCIÓN JEFE DE ALMACÉN VIGILANCIA LIMPIEZA

OPERARIO 1 AYUDANTE VIGILANTE 1

DE
ALMACÉN

OPERARIO 2 VIGILANTE 2
 ANEXO Nº 12: Costo de mano de obra en la empresa

ADMINISTRATIVO
Nº CARGO CANTIDAD FUNCIÓN PERFIL SUELDO TURNO SUB TOTAL
1 Gerente general 1 Ejerce la representación legal y es de su -Administrador s/.3000.00 1 s/.3000.00
competencia ejercer las funciones -Con 5 años de
ejecutoras referidas al funcionamiento experiencia en el rubro
de la empresa, así como las decisiones
que le competen a la misma.
2 Secretaria 1 Es la encargada de elaborar, -Técnica Secretaria s/.1000.00 1 s/.1000.00
recepcionar y archivar los documentos Ejecutiva
necesarios dentro de la empresa.
Asimismo, de llevar el libro de
asistencias de los trabajadores y
además de recibir de los proveedores,
compradores y público en general.
3 Contador 1 Es el encargado de llevar los libros -Técnico Contador S/.2000.00 1 S/.2000.00
contables y de los ingresos y egresos de -Exp. 2 años
la empresa lleva un control de los
gastos, liquidación de ventas y viajes,
detalle de ventas, elaboración de
registros de compras y ventas por zona
planilla.
TOTAL= s/.6000.00

N.º CARGO CANTIDAD FUNCIÓN
1 Jefe de 1 Es el encargado de dirigir y
controlar el proceso productivo en
producción la elaboración de los panetones, así
como también ejerce el rol de
control de calidad durante el
proceso y de la eliminación de
productos defectuosos en cada área
de producción.
2 Jefe de 1 Es el encargado de dirigir y
controlar las entradas y salidas de
almacén almacen en la planta.
Formular inventarios físicos de los
productos o mercancías
almacenados.
3 supervisor 1 Encargado de supervisar los
procesos de producción de la
fábrica.
4 Operario 2 Responsable de la producción
5 Ayudante 1 -Recibir, verificar y clasificar los
productos y mercancías por
de almacén almacén.
PRODUCCIÓN
PERFIL SUELO(s/.) TURNO SUB TOTAL
-Experiencia mínima de 3 años trabajando 2500.00 1 s/.2500.00
en Planta de Producción de Alimentos y/o
afines
-Egresados de carreras como Ingeniería de
Alimentos, Ingeniería Agroindustrial,
Ingeniería de Industrias Alimentarias o
afines.
-Experiencia mínima de 3 años trabajando 2500.00 1 s/.2500.00
en Planta de Producción de Alimentos y/o
afines
-Egresados de carreras como Ingeniería de
Alimentos, Ingeniería industrial o afines.
-Tener disponibilidad para trabajar en tres 1800.00 1 s/.1800.00
turnos rotativos.
-Experiencia mínima de tres meses en
empresas de alimentos o plantas
industriales.
-Contar con secundaria completa. 950.00 1 s/2850.00
-Experiencia mínima de tres meses en
empresas de consumo masivo.
-Educación mínima: Educación 1000.00 1 S/. 1000.00
Secundaria
-Edad: A partir de 25 años

6 Limpieza 1 Encargado de la limpieza de -Educación mínima: Educación 950.00 1 s/.950.00

productos Secundaria
-Años de experiencia: 1
7 vigilante 2 Encargado de la seguridad en la Experiencia mínima de 6 meses en áreas 930.00 3 s/.2790.00
empresa de seguridad, prevención, Serenazgo,
licenciados de las F.F.A.A. o trabajos
operativos en general.
TOTAL= s/.14390
 2

Punto de Equilibrio de la Empresa San Azthur S.A

El tamaño de Planta al mes es 2 876 712. Todos los datos presentados son al mes.

1. Materia Prima

N° Materia Prima Ratio Requerimiento Costo Sub Total

𝑔 Unitario 𝑆/.
( ) ( )
(𝑔) 𝑚𝑒𝑠 (S/.) 𝑚𝑒𝑠
1
Arena Silícea 5 14 383 560 0,05 719 178

2
Feldespato 3 8 630 136 0,07 604 109,52

3
Carbonato 2 5 753 424 0,06 345 205,44
Sódico

4
Piedra Caliza 4 11 506 848 0,05 575 342,4

5
Bórax o Ácido 2 5 753 424 0,09 517 808,16
bórico

Total 2 761 643,52

2. Mano de Obra (Producción)

N° Cargo Cantidad Turno Sueldo Total

mensual
(S/.) (S/.)
1 Operadores 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
2 Técnicos 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
3 Especialistas 1 Mañana 850 850
 3

4 Analista 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550

5 Muestreador 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
6 Inspectores 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550
Total 13 600

3. Mano de Obra (Administrativa y Seguridad)

N° Cargo Cantidad Turno Sueldo Total

mensual

(S/.) (S/.)

1 Gerente General 1 Mañana 2 000 2 000

2 Secretaria 1 Mañana 850 850

3 Contabilidad 4 Mañana-Tarde 850 3 400

4 Jefe de Producción 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

5 Jefe de Mantenimiento 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

6 Jefe de Instrumentación 1 Mañana 1 200 2 400

7 Limpieza y 6 Mañana-Tarde-Noche 850 5 100

Mantenimiento

8 Jefe de Laboratorio 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

9 Jefe de Calidad 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

10 Jefe de Seguridad 2 Mañana-Tarde 1 200 2 400

11 Guardias 3 Mañana-Tarde-Noche 850 2 550

Total 28 300

4. Costos de Fabricación
 4

a. Beneficio Social (Producción)

N° Cargo Cantidad Sueldo Total Beneficio Beneficio

mensual (S/.) Social Social Total
(S/.) (S/.) (S/.)

1 Operadores 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

2 Técnicos 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

3 Especialistas 1 850 850 2 932,5 2 932,5

4 Analista 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

5 Muestreador 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

6 Inspectores 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

Total 46 920

b. Beneficio Social (Administrativa y Seguridad)

N° Cargo Cantidad Sueldo Total Beneficio Beneficio

mensual (S/.) Social Social Total
(S/.) (S/.) (S/.)

1 Gerente 1 2 000 2 000 6 900 6 900

General

2 Secretaria 1 850 850 2 932,5 2 932,5

3 Contabilidad 4 850 3 400 2 932,5 11 730

 5

4 Jefe de 2 1 200 2 400 4 140 8 280

Producción

5 Jefe de 2 1 200 2 400 4 140 8 280

Mantenimiento

6 Jefe de 1 1 200 2 400 4 140 8 280

Instrumentación

7 Limpieza y 6 850 5 100 2 932,5 17 595

Mantenimiento

8 Jefe de 2 1 200 2 400 4 140 8 280

Laboratorio

9 Jefe de Calidad 2 1 200 2 400 4 140 8 280

10 Jefe de 2 1 200 2 400 4 140 8 280

Seguridad

11 Guardias 3 850 2 550 2 932,5 8 797,5

Total 97 635

c. Material Indirecto

N° Detalle Consumo Costo Sub Total

Unitario (S/.)

(S/.)

1 Petróleo 10 000 L 0,239 2 390

2 Cajas 47 945 cajas 0,10 4 794,5

3 Aceites para maquinas 1 000 ml 1 1 000

4 Productos de Limpieza 15 20 300

5 Botiquín 5 25 125
 6

6 Soldador 12 50 600

7 Extintor 7 60 420

Total 9629,5
 7

5. Depreciación de Equipos de Producción

Unidad Detalle Equipos Costo de Vida Útil Valor de Depreciación Depreciación

Adquisición Salvamento mensual Anual
(S/.) (años) (S/.) (S/.) (S/.)
1 Recepción Balanza 200 6 20 2,5 30
2 Banda transportadora 250 8 25 2,344 28,125
Mezclado
Elevadores 250 8 25 2,344 28,125
Silos 450 8 45 4,219 50,625
3 Horno Horno 8 000 10 800 60 720
4 Refinadora 9 000 10 900 67,5 810
Refinación Tanques 500 9 50 4,17 50
Canales 230 9 23 1,92 23
5 Acondicionamiento Maquinas formadoras 780 10 78 5,85 70,2
6 Formación del envase Pre-molde 340 10 34 2,55 30,6
Molde final 340 10 34 2,55 30,6
7 Recogido del envase Archa 560 10 56 4,2 50,4
8 Banda transportadora 250 8 25 2,344 28,125
inspección
Dispositivos 760 5 76 11,4 136,8
automáticos
9 Empaque Máquina de 780 5 78 11,7 140,4
Encanastado
10 Almacenamiento Monta carga 590 8 59 5,531 66,375
11 Envió Camiones 980 6 98 12,25 147
 8

Total 203,372

6. Depreciación de Equipos y Maquinas Administrativas

N° Área Equipos Costo de Vida Útil Valor de Depreciación Depreciación

Adquisición Salvamento mensual Anual
(S/.) (años) (S/.) (S/.) (S/.)
1 Gerente General Carro 7 900 10 790 59,25 711

Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Computadora 1 800 5 180 27 324

Ventilador 50 2 5 1,875 22,5

2 Jefe de Producción Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Computadora 1 800 5 180 27 324

Ventilador 50 2 5 1,875 22,5

3 Supervisor Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

 9

Computadora 1 800 5 180 27 324

Ventilador 50 2 5 1,875 22,5

4 Operador Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Computadora 1 800 5 180 27 324

Ventilador 50 2 5 1,875 22,5

5 Analista Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Ventilador 1 800 5 180 27 324

Impresora 50 2 5 1,875 22,5

6 Seguridad Impresora 450 3 45 11,25 135

Fotocopiador 500 3 50 12,5 150

Ventilador 1 800 5 180 27 324

Impresora 50 2 5 1,875 22,5

7 Área de ventas Computadora 1 800 5 180 27 324

 10

Total 402

7. Depreciación de Muebles e Inmuebles

N° Área Equipos Costo de Vida Útil Valor de Depreciación Depreciación

Adquisición Salvamento mensual Anual
(S/.) (años) (S/.) (S/.) (S/.)
1 Área de Recepción Escritorio 240 10 24
1,8 21,6
Silla de espera 160 5 16
2,4 28,8
Teléfono 120 3 12
3 36
Computadora 2 000 5 200
30 360
Impresora 800 3 80
20 240
Fax 1200 3 12
33 396
Cesto de Basura 20 2 2
0,75 9
Oasis de Agua 210 1 21
15,75 189
2 Área de Sala de Juntas Mesa de Juntas 520 3 52
13 156
Sillas 30 5 3
0,45 5,4
Televisor 2 000 5 200
30 360
 11

Proyector 5 500 3 550

137,5 1650
Pizarra de formica 3 200 3 320
80 960
3 Gerente General Computadora 2 000 5 200
30 360
Escritorio 650 10 65
4,875 58,5
Silla 20 5 2
0,3 3,6
Cesto de Basura 20 1 2
1,5 18
Teléfono 120 3 12
3 36
4 Área de Administración y Escritorio 560 10 56
4,2 50,4
Contaduría
Computadora 2 000 5 200
30 360
Calculadora 60 2 6
2,25 27
Impresora 500 3 50
12,5 150
5 Área de Almacén de Estantes 1 500 2 150
Materia Prima 56,25 675
6 Área de Producción Guantes de protección 25 1 2,5
1,875 22,5
Lentes 125 1 12,5
9,375 112,5
7 Área de Comedor Comedor 15 1 1,5
1,125 13,5
Sillas 20 5 2
0,3 3,6
Mesas 90 3 9
2,25 27
Cesto de Basura 20 1 2
1,5 18
Microonda 1 000 2 100
37,5 450
Total
566,45
 12

Unidad Detalle Equipos Utiliza Potencia Potencia Tiempo Tempo Tiempo Costo Costo
Energía diario semana al mes 𝐾𝑤 − ℎ mensual
(Hp) (KW) (h) (h) (h) ( ) (S/.)
𝑚𝑒𝑠
1 Recepción Balanza Si 1,34 1 24 168 720 720 1 656
2 Banda 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
Mezclado transportadora Si
Elevadores Si 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
Silos No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
3 Horno Horno No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
4 Refinadora No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
 13

Refinación Tanques No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------

Canales No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
5 Acondicionamiento Maquinas
formadoras No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
6 Formación del Pre-molde No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
envase Molde final No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
7 Recogido del Archa No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
envase
8 Banda 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
inspección transportadora Si
Dispositivos 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
automáticos Si
9 Empaque Máquina de 2,68 2 24 168 720 1 440 3 312
Encanastado Si
10 Almacenamiento Monta carga No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
11 Envió Camiones No -------- -------- -------- -------- -------- -------- --------

Total 18 216

8. Costo de Energía
 1

9. Gastos de Ventas:

Unidad Detalle Costo mensual

(S/.)
1 Renta de almacén 17 000
2 Propaganda 9 000
3 Sueldos de agentes y dependientes 32 000
4 Comisiones de agentes y dependientes 16 000
5 Consumo de luz del almacén 1000
Total 75 000

10. Costos Fijos

Total
(S/.)
Alquiler del Local 10 000
Depreciación de equipos de 203,372
producción
Depreciación de Equipos y 402
Maquinas Administrativas
Depreciación de Muebles e 566,45
Inmuebles
Telefonía e internet 530
Seguro 10 000
Mano de Obra 41 900
Total 63 601,822
 2

11. Costos Variables

Total
(S/.)
Materia Prima 2 761 643,52
Costos de Fabricación 154 184,51
Energía Eléctrica 18 216
Total 2 934 044,03

12. Costos Variables Unitario

Total
(S/.)
Materia Prima 0.96
Costos de Fabricación 0.053597
Energía Eléctrica 0.00633
Total 1,02

13. Precio de Venta

Precio S/. 1,20

 3

14. Punto de Equilibrio

63 601,822
𝑃. 𝐸 = = 353 343 𝐵𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠 = 12,28 %
1,20 − 1,02

15. Utilidad Deseada

63 601,822 + 𝑈𝐷
2 876712 𝐵𝑜𝑡𝑒𝑙𝑙𝑎𝑠 =
1,20 − 1,02

𝑈𝐷 = 𝑆/. 454 206,338 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠

16. Grafica del punto de Equilibrio

Punto de Equilibrio
800000
Ingreso de Equilibrio(S/.)

700000
600000
500000
400000
Punto de Equilibrio
300000
200000
100000
0
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000
Cantidad de Equilibrio (Botellas)

Costo total IngresoxVentas

 4

Cantidad de Equilibrio (Botellas): 353 343

Ingreso de Equilibrio (S/.): 424 012,147

Estado de Costo de Fabricación

Costos Cantidad Subtotal Total Costos

(S/. /mes) (S/. /mes)
I Materia Prima y Materiales Directos 2 761 643,52 C.V
+ Arena Silícea 14 383 560 gr 719 178
+ Feldespato 8 630 136 gr 604 109,52
+ Carbonato Sódico 5 753 424 gr 345 205,44
+ Piedra Caliza 11 506 848 gr 575 342,4
+ Bórax o Ácido bórico 5 753 424 gr 517 808,16
II Mano de Obra Directa 13 600 C.F
Operadores 3 2 550
 5

Técnicos 3 2 550
Especialistas 1 850
Analista 3 2 550
Muestreador 3 2 550
Inspectores 3 2 550
III Costos Indirectos de Fabricación 96 968,872 C.V
I Materiales Indirectos 9 629,5 C.V
Petróleo 10 000 L 2 390
Cajas 47 945 4 794,5
Aceites para maquinas 1 000 ml 1 000
Productos de Limpieza 15 300
Botiquín 5 125
Soldador 12 600
Extintor 7 420
II Mano de Obra Indirecta 12 000 C.F
Jefe de Producción 2 2 400
Jefe de Mantenimiento 2 2 400
Jefe de Instrumentación 1 2 400
Jefe de Laboratorio 2 2 400
Jefe de Calidad 2 2 400
III Otros Costos Indirectos 75 339,372
Beneficio Social 6 46 920 C.F
(Producción)
Energía Eléctrica 6 equipos 18 216 C.V
Alquiler 1 10 000 C.F
Depreciación de equipos de 6 203,372 C.F
producción
Costo de Fabricación 2 872 212,392
 6

Estado de Costo de Producción

Costos Subtotal Total

(S/. /mes) (S/. /mes)
I Costo de Fabricación 2 872 212,392 2 872 212,392
II Inventario Inicial de Productos en Proceso 0 0
III Inventario Final en Productos en Proceso 0 0
Costo de Producción 2 872 212,392
Estado de Costo Ventas

Costos Subtotal Total

(S/. /mes) (S/. /mes)
I Costo de Producción 2 872 212,392 2 872 212,392
II Inventario Inicial de Productos Terminados 0 0
III Inventario Final en Productos Terminados 0 0
Costo de Ventas 2 872 212,392

Estado de Ganancias y Perdidas

 7

Costos Subtotal Total

(S/. /mes) (S/. /mes)
I Estado de Ganancias y Perdidas 493 642,008
Utilidad Bruta 579 842,008
I Ventas del Periodo 3 452 054,4
II Costos de Ventas 2 872 212,392
Utilidad de Operación 493 642,008
I Utilidad Bruta 579 842,008
II Gastos Administrativos 11 200
III Gastos de Ventas 75 000
Utilidad de Producción 493 642,008