La compañía automotora del Tolima "TOLIMAUTOS LTDA" debe liquidar la retención en la fuente por sa

concesionario JUAN BAUTISTA en el mes de marzo de 2018

El sueldo básico es $5,500,000
Las ventas del mes $285'500,000 y recibe comisión del 2% sobre las ventas
dias laborados 30
Recibe auxilio de movilidad $500.000
Horas extras y recargos: El gerente participó de la feria del auto y se le deben reconocer
2 sábados de 2 pm a 11 pm
2 domingos de 10 AM A 4 PM
4 horas de recargo nocturno ordinario
15 horas de recargo dominical y festivo

El Doctor Bautista presentó certificación del Banco AVVILLAS, en donde señala que pago por concepto
créditodevivienda en el año 2017 la suma de $16,500,000
Así mismo, suministró certificado de gastos de educación de dos hijos por $8,500,000 semestrales y m
$6.000.000 todo durante el año 2017.
El gerente hace aportes voluntarios de pensión de $600,000 y hace ahorros para financiación de vivien
mensuales. La empresa viene aplicando el procedimiento No. 1 de RETEFUENTE

TOTAL INGRESO NETO(SUBTOTAL 1)

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS
MAXIMO A DESCONTAR 40% Deducciones y rentas exentas

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente

UVT 2018
Ingreso laboral gravado en UVT

Tarifa Marginal Impuesto

Hasta
95 0% $0
150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT
UVT)*19%
360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT m
UVT)*28% más 10 UVT
En 33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT m
adelante UVT)*33% más 69 UVT

RETENCION EN LA FUENTE APLIC

en la fuente por salarios al gerente del

ocer

pago por concepto de interes por

0 semestrales y medicina prepagada por

nciación de vivienda de $2400.000

33,156

Retencion por
uesto aplicar
$0 -
expresado en UVT menos 95
T)*19%
xpresado en UVT menos 150
más 10 UVT
xpresado en UVT menos 360
más 69 UVT

LA FUENTE APLICAR
 Procedimiento No. 1
Nombre de la empresa
Nombre del trabajador
CC.

UVT 2018
TIPO CONCEPTO
Total pagos laborales en el mes
Sueldo
Auxilio de transporte
Comisiones
Horas extras
Recargos nocturnos y dominicales
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.)
Bonificaciones
Aportes voluntarios del empleador a fondos de pensiones (art 126-1 ET)
Viáticos
INGRESOS Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET)
ART 103 ET Incapacidades
Licencia de maternidad
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente)
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente)
Prima
Vacaciones
Primas extralegales
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos indirectos
Total Ingresos mes
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías)
Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET)
Fondo de Solidaridad Pensional*
(INCRNGO)
Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Dec 2250/17-1.2.1.12.9)
Pagos salud obligatoria (art. 56 ET)
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
SUBTOTAL 1
LIMITE SOBRE EL 40% DE LOS ING NETOS

Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes)
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)-
Promedio del año anterior
Deducciones

Por dependientes (Art 387 ET)

Total Deducciones
SUBTOTAL 2
 RENTAS EXENTAS
Rentas AVP
exentas 126-
1 ET Y 126-4 AFP
AFC
Indemnizaciones Accidente de trabajo
Indemnizaciones protección a la maternidad
Gastos de entierro del trabajador
Auxilio de cesantías y cesantías
Pensiones
Seguro por muerte FFMM
Rentas
Exentas Art Gastos Rep Magistrados 50% y jueces 25%
206 ET Exceso salario FFMM
Sub Total rentas exentas de trabajo
SUBTOTAL 3

25% pagos laborales Art 206 num 10 E.T

SUBTOTAL 4

TOTAL INGRESO NETO(SUBTOTAL 1)

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS
MAXIMO A DESCONTAR 40% Deducciones y rentas exentas

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente

UVT 2018
Ingreso laboral gravado en UVT

Tarifa Marginal
Hasta
95 0%
150 19%
360 28%
En adelante 33%

35.2980563926
1

Valor UVT SALARIO MINIMO

33,156 781,242
LIMITE

5,500,000
0
5,710,000
1,111,458
633,646
500,000

600,000

1,079,160
129,499
1,079,160
540,228

16,883,152
14,595,332 14,595,332

583,813 *
145,953

583,813
1,313,580 1,313,580
13,281,752
5,312,701
100 UVT , promedio
año anterior 3,315,600 0
16 UVT
530,496 530,496
Hasta 10% del
subtotal IN. y hasta
32 UVT 0
530,496
12,751,256
 30% del ingreso o 4,378,600
3.800
UVT($121.064.000)
($10.499,400) 4,378,600

0 0

4,378,600
8,372,657

limitada mensual 240

UVT ($7.957,440) 2,093,164
6,279,492

13,281,752
7,002,260
$ 5,312,701

$ 7,969,051
33,156
240

Impuesto Retencion
por aplicar
$0 -
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT -
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*33% más 69 UVT
-

RETENCION EN LA FUENTE APLICAR $1,170,342

 MES AÑO
MARZO 2018

DIAS
NOMBRE CARGO SUELDO BASICO
TRABAJADOS

JUAN BAUTISTA GERENTE $ 5,500,000 30

TOTAL $ 5,500,000

SALARIO MINIMO $ 781,242 VENTAS MES

AUXILIO DE TRANSPORT $ 88,211

HORAS EXTRAS
NOMBRE HORA ORDINARIA HEOD 1.25
JUAN BAUTISTA $ 22,917 14 $ 401,042
TOTAL $ 401,042
 TOLIMAUTOS LDA
NIT. 800.234.127-8

DEVENGADO
AUXILIO DE AUXILIO DE
HORAS EXTRAS COMISIONES SUELDO BÁSE
RODAMIENTO TRANSPORTE
$ 1,745,104 $ 5,710,000 $ 500,000 $ 13,455,104 $ -
$ 1,745,104 $ 5,710,000 $ 500,000 $ 13,455,104

$ 285,500,000

HORAS EXTRAS
HEON 1.75 HEDF 2 REC. NOCT.
4 $ 160,417 12 $ 550,000 4
$ 160,417 $ 550,000
 DEDUCCIONES
TOTAL
SALUD 4% PENSION 4% F.S.P 1,4% A.F.C
DEVENGADO
$ 13,455,104 $ 518,204 $ 518,204 $ 188,371 $ 2,400,000
$ 13,455,104 $ 518,204 $ 518,204 $ 188,371

0.35 REC. DOM. O FEST. 1.75 TOTAL

$ 32,083 15 $ 601,563 $ 1,745,104
$ 32,083 $ 601,563 $ 1,745,104
CCIONES SEGURID
RETENCION EN TOTAL NETO PAGADO
A.S.P SALUD 8,5%
LA FUENTE DEDUCCIONES
$ 600,000 $ 1,036,408 $ 12,418,696 $ 1,101,184
$ - $ 1,036,408 $ 12,418,696 $ 1,101,184
 SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES
PENSION 12% ARL 0,522% CCF 4% ICBF 3% SENA 2% TOTAL

$ 1,554,613 $ 67,626 $ 518,204 $ 388,653 $ 259,102 $ 3,889,381

$ 1,554,613 $ 67,626 $ 518,204 $ 388,653 $ 259,102 $ 3,889,381
 PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS INT/CESANTIAS VACACIONES
PRIMA 8,33% TOTAL
8,33% 12% 4,17%
$ 1,079,160 $ 129,499 $ 1,079,160 $ 540,228 $ 1,748,887
$ 1,079,160 $ 129,499 $ 1,079,160 $ 540,228 $ 1,748,887