PRACTICA DE LABORATORIO Nº 7

Simulación de Escenarios, Aplicación del Punto de Equilibrio,

TECSUP Costos, Presupuestos y Estados Financieros

Curso Diseño de Proyectos de Innovación

Programa - Grupo Operaciones De Planta de Procesamiento de Minerales Ciclo: V
Actividad Simulación de Escenarios Semana: 10
Nombre del Project Fecha de Entrega:
Manager  AVILES PALLE , Jean Pedro 29/04/2019
(Apellidos, Nombres)
Integrantes del  MEDINA DELGADO, Shirley Crhistal
Equipo de Proyectos  ALTURE MAMANI, Romulo
(Apellidos, Nombres)  MENDOZA SANDOVAL, Eduardo Frank
 LAURA BORDA, Richard

Instrucciones:

1. Los equipos de proyectos resolverán un caso: ESTRUCTURAS METALICAS DEL

SUR S.A.C. El cual requiere establecer la estructura de costos, margen de utilidad
sobre costos, rentabilidad de la inversión y puntos de equilibrio, por lo que le ha
sido proporcionada la siguiente información.

2. El trabajo será presentado solo en físico

3. Cada equipo de proyectos tendrá que analizar y evaluar los resultados obtenidos
(5 puntos).

Caso: NATURAL HEATHER S.A.C (Concentrador de calor)

El Grupo de estudiantes del instituto Tecsup, creara la empresa “ NATURAL

HEATHER S.A.C “, que se dedicara a la fabricación de concentrador de calor, de
acuerdo a su presupuesto de inversión, el Grupo de estudiantes debe invertir en el
siguiente activo fijo:

Botella de reciclaje : S/. 60,00

Madera base : S/. 40,00
Tubo de agua y Otros: S/. 45,00

Se requiere producir 50 concentradores de calor al mes, a un precio de venta

de 1200 nuevos soles. Se estima una vida útil de 10 años para el activo fijo.

1
 Se ha previsto utilizar 30 botellas de reciclaje a un precio de S/. 60,00 por las
30 botellas de reciclaje, Madera base metros a un precio de S/. 25, tubo de
agua 5 metros a un precio de S/. 10, Llave de paso 2 unidades a un precio de
S/. 10, Conectores 2 unidades a S/. 40, con una inversión de S/. 145

El transporte de la materia prima es de 15 soles mensuales, se paga un

alquiler de 100 soles al mes, servicios de agua y electricidad del taller 20 soles
mensuales, y un autovaluo de 3 soles al mes.

Se contrata un contador por servicios por honorarios que cobrará 20 soles al

mes, un administrador con un sueldo de 140 soles y útiles de escritorio por
8.00 soles.

Se hace la contratación de un vendedor por 200 soles al mes y se consideran

comisiones por 152 soles al mes.

Calcular:

- Cuadro de inversiones y depreciación anual ( 2 puntos)

- Cuadro complementario (1 punto)
- Cuadro de estructura de costos (5 puntos)
- Cuadro de costos fijos y variables (2 puntos)
- Determinar el costo unitario (1 punto)
- Determinar el margen de utilidad sobre costos (1 punto)
- Determinar el punto de equilibrio en unidades físicas (1 punto)
- Determinar el punto de equilibrio en unidades monetarias (1 punto)
- Determinar la rentabilidad de la inversión (1 punto)
- Análisis e interpretación de resultados (5 puntos)

Inversión Soles Depreciación Anual

Botellas de reciclaje 60.00 6.00

Madera base 40.00 4.00
Tubo de agua y Otros 45.00 4.50
Total 145.00 14.50

concentrado de
Producción requerida 50 calor
Precio de Venta 880.00 Soles
Vida Util 10.00 años
Depreciación 1.21 mensual

2
 Unidad de Precio Total Total
Concepto Cantidad
Medida Unitario Parcial General
1. Costos de Producción 368.00
1.1.botellas de reciclaje Unidad 30 2.00 60.00
unidad de
1.2. Madera de base medida 5 30.00 150.00
unidad de
1.3. Tubo de agua y Otros medida 5 4.00 20.00
1.4. Trasporte mensual 1 15.00 15.00
1.5. Alquiler mensual 1 100.00 100.00
1.6. Servicios de Agua y Electricidad de Taller mensual 1 20.00 20.00
1.7. Autovaluo mensual 1 3.00 3.00
2. Gastos Operativos 420.00
2.1. Gastos Administrativos 168.00
2.1.1. Servicios Contables mes 1 20.00 20.00
2.1.2. Administrador mes 1 140.00 140.00
2.1.3. Utiles de Escritorio mes 1 8.00 8.00
2.2. Gastos de Venta ( Comercial) 252.00
2.2.1. Vendedor mes 2 50.00 100.00
2.2.2. Comisiones mes 1 152.00 152.00
3. Gastos Financieros
Intereses mes 1 80.00 80.00 80.00
4. Depreciación mes 1 1.21 1.21 1.21
Costo Total Mensual 869.21

3
 Costo
Costo fijo
Variable

60.00
150.00
20.00
15.00
100.00
20.00
3.00

20.00
140.00
8.00

100.00
152.00

80.00
1.21
602.21 267.00

Determinación del Costo Unitario

soles por
CU = CT 17.38 concentrador De calor
N

Margen de Utilidad Sobre Costos

MU = PV - CU X 100 49.62 /100 4962.08

CU

Punto de Equilibrio en Unidades Físicas

PE = CF 874.66 1 concentrador
PU - CVU

Punto de Equilibrio Monetario

4
 PE = CF 874.66 880.00 soles
1 - (CV/VT) 0.99

Rentabilidad de la Inversión

Rentabilidad = Utilidad Mensual 43130.79 29745.37%

Inversión Total 145.00