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informe FINANCIERO Las Centrales de Riesgo y las Categorías de Riesgo...................... VI-1
Las Centrales de Riesgo y las Categorías de Riesgo
Ficha Técnica
Autor : Eco. (c) Alejandro Peralta Rupay
Título : Las Centrales de Riesgo y las Categorías de
Riesgo
Fuente : Actualidad Empresarial, N° 186 - Primera
Quincena de Julio 2009
1. Introducción
Uno de los aspectos más importantes en
el otorgamiento de créditos, es la posibi-
lidad de contar con la información actua-
lizada y veraz sobre el historial crediticio
y la capacidad de endeudamiento de la
persona que solicita el crédito
Hoy en día los agentes económicos, ya
sean bancos o empresas financieras, tie-
nen acceso a los antecedentes crediticios
del titular o sujeto, a fin de evaluar con
mayor precisión el riesgo inherente en
toda operación de crédito.
En este artículo veremos que son las cen-
trales de riesgo y las categorías de riesgo
según el crédito otorgado.
2. Central de Riesgos
La central de riesgo es un sistema inte-
grado de registros de riesgos financieros,
crediticios, comerciales y de seguros,
conteniendo información consolidada
y clasificada sobre los deudores de las
empresas.
Existen centrales de riesgo privadas y
la Central de Riesgos de la SBS que es
pública y se rige por lo dispuesto en los
artículos 158°,159°, y 160° de la Ley
Nº 26702. Las instituciones de crédito
reportan a los usuarios para ser incluidos
en la Central de Riesgos de la SBS; las
entidades privadas manejan datos de
diversas fuentes.
Esta ley señala además que las empresas
del sistema financiero tiene la obligación
de comunicar periódicamente a la SBS
N° 186 Primera Quincena - Julio 2009
cómo se encuentran las deudas de sus
clientes, encargándose la SBS de consoli-
dar la información y ponerla a disposición
de los usuarios, empresas del sistema fi-
nanciero y centrales de riesgo privadas.
Es importante señalar que la información
crediticia que figura en la central de
riesgos de la SBS, no solo se refiere a la
condición de cumplimiento en la que se
encuentran los créditos en un momento
dado, sino que también registra el com-
portamiento histórico de los mismos, de
tal manera que se mantiene en el sistema
como un indicador del cumplimiento de
la obligación adquirida.
En tal sentido la información reportada
en la Central de Riesgos por las entidades
del sistema financiero queda registrada
en el histórico, y por lo tanto no pueden
ser eliminadas.
3. Tipos de Créditos
La cartera de créditos será clasificada en
8 tipos.
3.1. Créditos Corporativos:
Son aquellos créditos otorgados a per-
sonas jurídicas que poseen un nivel de
ventas anuales mayor a 200 millones de
nuevos soles.
Adicionalmente se consideran como
corporativos a los créditos soberanos,
a los créditos concedidos a bancos
multilaterales de desarrollo, a entidades
del sector publico, a intermediarios
de valores, a empresas del sistema
financiero, a empresas de seguros, a
empresas administradoras de fondos de
pensiones, así como los financiamientos
a patrimonios autónomos y patrimonios
fideicometidos.
3.2. Créditos a Grandes Empresas
Son aquellos créditos otorgados a perso-
nas jurídicas que poseen al menos una de
las siguientes características:
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• Ventas anuales mayores a 20 millones
de nuevos soles, pero no mayores a
200 millones de nuevos soles.
• El deudor es emisor de instrumentos
de deuda en el mercado de capita-
les.
En caso de que las ventas anuales del
deudor sean superiores o inferiores al
umbral, por (2) años consecutivos, se
deberá reclasificar.
3.3. Créditos a Medianas Empresas
Son aquellos créditos otorgados a per-
sonas jurídicas que tienen un endeu-
damiento total en el sistema financiero
superior a S/. 300 000 nuevos soles (o
su equivalente en moneda extranjera)
y ventas anuales no mayores a S/. 20
millones
En caso las ventas anuales del deudor fue-
se mayor de S/. 20 millones durante (2)
años consecutivos, o el deudor hubiese
realizado alguna emisión en el mercado
de capitales, los créditos del deudor
deberán ser reclasificados, así mismo
si el endeudamiento total en el sistema
financiero fuese no mayor a S/. 300 000,
por (6) meses consecutivos, los créditos
deberán ser reclasificados
3.4. Créditos a Pequeñas Empresas
Son aquellos créditos destinados a finan-
ciar actividades de producción, comercia-
lización o prestación de servicios, otor-
gados a personas naturales o jurídicas,
cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero es superior a S/. 20 000 nuevos
soles pero no mayor a S/. 300 000 nue-
vos soles (o su equivalente en moneda
extranjera), Como créditos a pequeñas
empresas o microempresas, dependiendo
del nivel de endeudamiento.
En caso de que el endeudamiento total
del deudor sean superiores o inferiores
al umbral, por (6) meses consecutivos,
deberá reclasificar.
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3.5. Créditos a Microempresas
Son aquellos créditos destinados a
financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de ser-
vicios, otorgados a personas naturales
o jurídicas, cuyo endeudamiento total
en el sistema financiero es no mayor a
S/. 20 000 nuevos soles (o su equivalente
en moneda extranjera).
En caso de que el endeudamiento total
en el sistema financiero del deudor ex-
cediese posteriormente los S/. 20 000,
por (6) meses consecutivos, los créditos
deberán ser reclasificados.
3.6. Créditos de Consumo Revolvente
Son aquellos créditos que se otorgan a
personas naturales, cuyo endeudamien-
to total en el sistema financiero es no
mayor a S/. 300 000 nuevos soles (o su
equivalente en moneda extranjera), en
este tipo de crédito se permite que los
saldos pendientes fluctúen en función de
las propias decisiones del deudor.
En caso de que el endeudamiento total
en el sistema financiero del deudor ex-
cediese posteriormente los S/. 300 000,
por (6) meses consecutivos, los créditos
deberán ser reclasificados.
3.7. Créditos de Consumo No-Revol-
vente
Son aquellos créditos otorgados a per-
sonas naturales, cuyo endeudamiento
total en el sistema financiero es no
mayor a S/. 300 000 nuevos soles (o su
equivalente en moneda extranjera), en
este tipo de crédito no se permite que los
saldos pendientes fluctúen en función de
las propias decisiones del deudor.
En caso de que el endeudamiento total
en el sistema financiero del deudor ex-
cediese posteriormente los S/. 300 000,
por (6) meses consecutivos, los créditos
deberán ser reclasificados.
3.8. Créditos hipotecarios para vivien-
da
Son aquellos créditos destinados a la
adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación, mejoramien-
to y subdivisión de vivienda propia,
siempre que tales créditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente
inscritas, pudiendo otorgarse los mismos
por el sistema convencional de préstamo
hipotecario, de letras hipotecarias o
por cualquier otro sistema de similares
características.
4. La Clasificación del deudor
La clasificación del deudor está determi-
nada principalmente por su capacidad
de pago, definida por el flujo de fondos
y el grado de cumplimiento de sus obli-
gaciones.
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La clasificación de los deudores de una
cartera de créditos responde a cinco ca-
tegorías denominadas con los siguientes
números:
• Categoría Normal (0)
• Categoría con Problemas Potenciales (1)
En Créditos Corporati-
Categoría de vos, a Grandes
riesgo Empresas y a Media-
nas Empresas
0 Normal Puntual en el pago
1 P. Potenciales 1 - 60 días
2 Deficiente 61 - 120 días
3 Dudoso 121 - 365 días
4 Perdida más de 365 días
Por ejemplo, las personas que mantienen
créditos de consumo (ya sean revolventes
o no) deberán mostrar un atraso de más
de 120 días para caer en situación de
perdida. Si son créditos hipotecarios el
atraso deberá ser mayor a los 365 días
para pasar a la categoría de pérdida.
Es en función a esta calificación que los
bancos tienen la obligación normativa de
realizar una provisión, es decir mantener
saldos necesarios que se deben tener para
cubrir una o varias eventualidades, que
en el caso de créditos de consumo, va de
1% a 100%, se trate de una clasificación
normal o de pérdida, respectivamente.
Es decir, si el banco le otorga un crédito
de S/. 5000 a una persona de riesgo 4,
deberá tener otros S/. 5000 para aplicar-
los a una futura contingencia, con lo cual
el banco posee menos liquidez.
5. Qué criterios son asignados
en cada una de las categorías
al clasificarse a un deudor de
un crédito
Para determinarse la clasificación de un
tipo de crédito se considera fundamental-
mente el análisis del flujo de fondos del
deudor. Adicionalmente la empresa del
sistema financiero considerará si el deudor
tiene créditos vencidos y/o en cobranza
judicial en la empresa y en otras empresas
del sistema, así como la posición de la
actividad económica del deudor y la com-
petitividad de la misma, lo que en suma
determinará las siguientes categorías:
Por ejemplo los criterios asignados para
la clasificación de un crédito comercial
será:
a) Si el deudor es clasificado en cate-
goría Normal (0), esto significa que
es capaz de atender holgadamente
todos sus compromisos financieros,
es decir, que presenta una situación
financiera líquida, bajo nivel de en-
deudamiento patrimonial y adecuada
• Categoría Deficiente (2)
• Categoría Dudosa (3)
• Categoría Pérdida (4)
Estos rangos establecen los períodos de
atraso permitidos para los ocho tipos de
crédito consignados en la Resolución SBS
Nº 11356-2008.
En Créditos a Pequeñas
En Créditos
Empresas, Microempresas
Hipotecarios
de Consumo Revolvente y
para Vivienda
Consumo No Revolvente
0 - 8 días 0 - 30 días
9 - 30 días 31 - 60 días
31 - 60 días 61 - 120 días
61 - 120 días 121 - 365 días
más de 120 días más de 365 días
estructura del mismo con relación a
su capacidad de generar utilidades,
cumple puntualmente con el pago de
sus obligaciones.
b) Si la clasificación está en la categoría
con Problemas Potenciales (1), esto
significa que el deudor puede atender
la totalidad de sus obligaciones finan-
cieras, sin embargo existen situaciones
que podrían comprometer la capaci-
dad futura de pago del deudor. Los
flujos de fondos del deudor tienden
a debilitarse y se presentan incumpli-
mientos ocasionales y reducidos.
c) Si es clasificado en categoría Deficien-
te (2), esto quiere decir que el deudor
tiene una situación financiera débil y
un flujo de caja con problemas para
atender normalmente la totalidad de
sus compromisos financieros, esto no
le permite atender el pago de la tota-
lidad del capital y de los intereses de
las deudas, pudiendo cubrir sólo estos
últimos y además incumplimientos
mayores a 60 días y que no exceden
de 120 días.
d) La categoría Dudoso (3), significa
que es altamente improbable que el
deudor pueda atender a la totalidad
de sus compromisos financieros. El
deudor no puede pagar ni capital ni
intereses, presentando una situación
financiera crítica y muy alto nivel de
endeudamiento, con incumplimientos
mayores a 120 días y que no exceden
de 365 días
e) Si la clasificación es considerada en
categoría Pérdida (4), esto quiere
decir que las deudas se consideran
incobrables pese a que pueda existir
un valor de recuperación bajo en el
futuro. El deudor ha suspendido sus
pagos, siendo posible que incumpla
eventuales acuerdos de reestructura-
ción. Además, se encuentra en estado
de insolvencia decretada, ha pedido
de su propia quiebra, presentando in-
cumplimientos mayores a 365 días.
N° 186 Primera Quincena - Julio 2009