Planeamiento Financiero

(Período 2018-20)

Curso: INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES

NRC: 2416 Fecha: 21/08/2018 Hora: 07:00 Local: SI Duración:
Profesor: Luis Arakaki R.
Nombre del alumno: N O T A
 Valor US$
Gastos pre operativos de personal
Imprevistos en activos fijos intangibles
Imprevistos en activos fijos tangibles
Terrenos y edificaciones
Inversiones en capital de trabajo
Gastos antes de puesta en marcha en marketing
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Materias primas
Caja
Programas de computadora (software)
Equipos diversos
Imprevistos en capital de trabajo
Concesiones, licencias y otros derechos
15,000 Activos fijos intangibles
11,000 Activos fijos intangibles
11,000 Activos fijos tangibles
180,000 Activos fijos tangibles
23,000 Capital de trabajo
10,000 Activos fijos intangibles
30,000 Activos fijos tangibles
10,300 Activos fijos tangibles
2,000 Capital de trabajo
1,000 Capital de trabajo
1,200 Activos fijos intangibles
12,000 Activos fijos tangibles
7,000 Capital de trabajo
3,000 Activos fijos intangibles

a. Planeamiento de inversiones
Activos Fijos Tangibles
Terrenos y edificaciones 180,000
Maquinarias y equipos de explotación 30,000
Unidades de transporte 10,300
Equipos diversos 12,000
Imprevistos en activos fijos tangibles 11,000
Total Activos Fijos Tangibles 243,300
Activos Fijos Intangibles
Gastos pre operativos de personal 15,000
Gastos antes de puesta en marcha en marketing 10,000
Programas de computadora (software) 1,200
Concesiones, licencias y otros derechos 3,000
Imprevistos en activos fijos intangibles 11,000
Total Activos Fijos Intangibles 40,200
Capital de Trabajo
Inversiones en capital de trabajo 23,000
Caja 1,000
Materias primas 2,000
Imprevistos en capital de trabajo 7,000
Total Capital de Trabajo 33,000
Total de Inversiones 316,500

b. Si la relación deuda - capital es 7 a 3:

Deuda 7 70% 221,550 con terceros
Capital 3 30% 94,950 con aportes de accionistas
10
Se endeudará US$221 550 con terceros y US$94 950 con aportes de accionistas.
• Muebles y enseres
• Equipos de cómputo e informática
• Gastos de marketing
• Alquiler del local antes de puesta en marcha
• Unidades de transporte
• Equipos audiovisuales para filmación
• Central telefónica
• Licencias para efectuar operaciones específicas
• Inventarios de papelería
• Caja
• Gastos de trámites para las licencias
• Programas de computadora (software)
20,000 Activos fijos tangibles
14,500 Activos fijos tangibles
32,000 Activos fijos intangibles
13,400 Activos fijos intangibles
35,000 Activos fijos tangibles
43,000 Activos fijos tangibles
3,000 Activos fijos tangibles
1,500 Activos fijos intangibles
2,000 Capital de trabajo
3,000 Capital de trabajo
500 Activos fijos intangibles
1,400 Activos fijos intangibles

a. Planeamiento de inversiones
Activos Fijos Tangibles
Muebles y enseres 20,000
Equipos de cómputo e informática 14,500
Unidades de transporte 35,000
Equipos audiovisuales para filmación 43,000
Central telefónica 3,000
Total Activos Fijos Tangibles 115,500
Activos Fijos Intangibles
Gastos de marketing 32,000
Alquiler del local antes de puesta en marcha 13,400
Licencias para efectuar operaciones específicas 1,500
Gastos de trámites para las licencias 500
Programas de computadora (software) 1,400
Total Activos Fijos Intangibles 48,800
Capital de Trabajo
Caja 3,000
Inventarios de papelería 2,000
Total Capital de Trabajo 5,000
Total de Inversiones 169,300

b. Estas inversiones se financiarán a una razón deuda capital de 4 / 7,

Deuda 4 36.36% 61,563.64
Capital 7 63.64% 107,736.36
11
Los accionistas deberán aportar S/.107 736.36.

c. Si la central telefónica y los equipos audiovisuales fueran donados, y se endeudarán sólo

S/. 20 000 con una institución financiera,

Central telefónica 3,000 donados

Equipos audiovisuales para filmación 43,000 donados
20,000 deuda con institución financiera
103,300 aportes de accionistas
Los accionistas necesitarían aportar S/.103 300.
Terrenos 20,000 Activos fijos tangibles
Maquinarias y equipos de explotación 30,000 Activos fijos tangibles
Construcciones y obras 50,000 Activos fijos tangibles
se consideró duplicar las inversiones en maquinarias
y además efectuar obras civiles por US$40,000 al inicio del proyecto.
Los gastos pre operativos ascienden a US$22 000, que incluye el costo del estudio de US$8 000.
Las inversiones en capital de trabajo se proyectan correspondientes al 30% del planeamiento de ventas d

a.
Planeamiento de inversiones
Activos Fijos Tangibles
Terrenos 20,000
Maquinarias y equipos de explotación 60,000
Construcciones y obras 50,000
Obras civiles 40,000
Total Activos Fijos Tangibles 170,000
Activos Fijos Intangibles
Gastos pre operativos 22,000
Total Activos Fijos Intangibles 22,000
Capital de Trabajo
Inversiones en capital de trabajo 9,000
Total Capital de Trabajo 9,000
Total de Inversiones 201,000
Estructura de deuda
Préstamo bancario 50% 100,500
Leasing 5% 10,050
Aportes de accionistas 45% 90,450

b.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Plan de Ventas
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 42,000 58,800 82,320
Valores de venta
1.00 1.00 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20
Planeamiento de Ventas
30,000.00 30,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 50,400.00 70,560.00 98,784.00
Activos fijos tangibles
Activos fijos tangibles
Activos fijos intangibles
Capital de trabajo

Año 9 Año 10

115,248 115,248

1.20 1.20

138,297.60 138,297.60
664,339.20
 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Plan de Ventas 24,000 48,000 192,000 192,000 192,000

Valores de venta 4.00 4.02 4.04 4.06 4.08

Planeamiento de ventas 96,000.00 192,960.00 775,699.20 779,577.70 783,475.58

2,627,712.48
 Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
Plan de Ventas
Elaboración de perfiles de mercado 24 26 29 32 35
Estudios de lanzamiento de producto 20 21 21 22 23
Encuestas de mercado 30 31 32 33 34
Proyectos de inversión 10 9 8 7 7
Estudios de desarrollo y marca 10 10 11 11 11
94 97 101 105 109

Valores de venta
Elaboración de perfiles de mercado 1,200.00 1,200.00 1,224.00 1,224.00 1,248.48
Estudios de lanzamiento de producto 5,000.00 5,000.00 5,100.00 5,100.00 5,202.00
Encuestas de mercado 3,000.00 3,000.00 3,060.00 3,060.00 3,121.20
Proyectos de inversión 10,000.00 10,000.00 10,200.00 10,200.00 10,404.00
Estudios de desarrollo y marca 5,000.00 5,000.00 5,100.00 5,100.00 5,202.00

Planeamiento de Ventas
Elaboración de perfiles de mercado
Estudios de lanzamiento de producto
Encuestas de mercado
Proyectos de inversión
Estudios de desarrollo y marca
28,800.00 31,680.00 35,544.96 39,099.46 43,869.59
100,000.00 103,000.00 108,211.80 111,458.15 117,097.94
90,000.00 92,700.00 97,390.62 100,312.34 105,388.14
100,000.00 90,000.00 82,620.00 74,358.00 68,260.64
50,000.00 51,500.00 54,105.90 55,729.08 58,548.97
368,800.00 368,880.00 377,873.28 380,957.03 393,165.28
Octubre Noviembre Diciembre

39 43 47
23 24 25
35 36 37
6 5 5
12 12 12
114 119 125

1,248.48 1,273.45 1,273.45

5,202.00 5,306.04 5,306.04
3,121.20 3,183.62 3,183.62
10,404.00 10,612.08 10,612.08
5,202.00 5,306.04 5,306.04

48,256.55 54,143.85 59,558.23

120,610.87 126,713.78 130,515.20
108,549.79 114,042.41 117,463.68
61,434.58 56,396.94 50,757.25
60,305.44 63,356.89 65,257.60
399,157.23 414,653.88 423,551.96
Plan de Ventas
Mes /
Producto Enero Febrero Marzo
Salchicha 2,000 3,500 3,800
Hot dog 4,000 1,500 1,900

Matriz de Materiales
Material /
Producto Carne (Kg.) Relleno (Kg.)
Salchicha 0.50 0.50
Hot dog 0.60 0.40

Valores de venta
Salchicha (Kg.) 24.00
Hot dog (Kg.) 20.00

a.
Planeamiento de ventas
Mes /
Producto Enero Febrero Marzo
Salchicha 48,000.00 84,000.00 91,200.00
Hot dog 80,000.00 30,000.00 38,000.00

b.
Requerimiento de materiales
Plan de ventas Requerimiento de materiales
Material: Carne (Kg.)
Mes / Consumo /
Producto Enero Febrero Marzo Producto Enero Febrero Marzo
Salchicha 2,000 3,500 3,800 0.50 1,000 1,750 1,900
Hot dog 4,000 1,500 1,900 0.60 2,400 900 1,140
3,400 2,650 3,040
Material: Hot dog (Kg.)
Mes / Consumo /
Producto Enero Febrero Marzo Producto Enero Febrero Marzo
Salchicha 2,000 3,500 3,800 0.50 1,000 1,750 1,900
Hot dog 4,000 1,500 1,900 0.40 1,600 600 760
2,600 2,350 2,660

c.
Presupuesto de materiales
Requerimiento de materiales Planeamiento de materiales
Material: Carne (Kg.)
Mes / Costo /
Producto Enero Febrero Marzo Material Enero Febrero Marzo
Salchicha 1,000 1,750 1,900 12.00 12,000 21,000 22,800
Hot dog 2,400 900 1,140 12.00 28,800 10,800 13,680
40,800 31,800 36,480
Material: Relleno (Kg.)
Mes / Costo /
Producto Enero Febrero Marzo Material Enero Febrero Marzo
Salchicha 1,000 1,750 1,900 3.00 3,000 5,250 5,700
Hot dog 1,600 600 760 3.00 4,800 1,800 2,280
7,800 7,050 7,980
Planeamiento de materiales 48,600 38,850 44,460
 Mes /
Producto Abril Mayo
Sándwich 230 267
de jamón
Sándwich 543 456
mixto
Sándwich 478 873
de queso
Sándwich 890 1,256
de huevo

Productos / Jamón Queso

Insumos (gramos) (gramos) Pan Francés Huevo
Sándwich 60 1
de jamón
Sándwich 30 30 1
mixto
Sándwich 60 1
de queso
Sándwich 1 1
de huevo
Costo por 0.02 0.1 0.4 0.9
insumo

a.
Plan de ventas
Mes / ProducAbril Mayo
Sánd. jamón 230 267
Sánd. mixto 543 456
Sánd. queso 478 873
Sánd. huevo 890 1,256

Valores de venta
Mes / ProducAbril Mayo
Sánd. jamón 5.00 5.00
Sánd. mixto 7.00 7.00
Sánd. queso 3.00 3.00
Sánd. huevo 2.70 2.70

Planeamiento de ventas
Mes / ProducAbril Mayo
Sánd. jamón 1,150 1,335
Sánd. mixto 3,801.00 3,192.00
Sánd. queso 1,434.00 2,619.00
Sánd. huevo 2,403.00 3,391.20
8,788.00 10,537.20
b.
Insumo: Jamón (gramos)
Demanda Consumo / Consumo Consumo
Producto
Abril Mayo producto Abril Mayo total
Sánd. jamón 230 267 60 13,800 16,020 29,820
Sánd. mixto 543 456 30 16,290 13,680 29,970
Sánd. queso 478 873 - - - -
Sánd. huevo 890 1,256 - - - -
30,090 29,700 59,790
Insumo: Queso (gramos)
Demanda Consumo / Consumo Consumo
Producto
Abril Mayo producto Abril Mayo total
Sánd. jamón 230 267 - - - -
Sánd. mixto 543 456 30 16,290 13,680 29,970
Sánd. queso 478 873 60 28,680 52,380 81,060
Sánd. huevo 890 1,256 - - - -
44,970 66,060 111,030
Insumo: Pan francés
Demanda Consumo / Consumo Consumo
Producto
Abril Mayo producto Abril Mayo total
Sánd. jamón 230 267 1 230 267 497
Sánd. mixto 543 456 1 543 456 999
Sánd. queso 478 873 1 478 873 1,351
Sánd. huevo 890 1,256 1 890 1,256 2,146
2,141 2,852 4,993
Insumo: Huevo
Demanda Consumo / Consumo Consumo
Producto
Abril Mayo producto Abril Mayo total
Sánd. jamón 230 267 - - - -
Sánd. mixto 543 456 - - - -
Sánd. queso 478 873 - - - -
Sánd. huevo 890 1,256 1 890 1,256 2,146
890 1,256 2,146

c.
Insumo: Jamón (gramos)
Consumo Precio / Precio Presupuesto
Producto
Abril Mayo producto Abril Mayo (S/.)
Sánd. jamón 13,800 16,020 0.02 276.00 320.40 596.40
Sánd. mixto 16,290 13,680 325.80 273.60 599.40
Sánd. queso - - 0.00 0.00 0.00
Sánd. huevo - - 0.00 0.00 0.00
601.80 594.00 1,195.80
Insumo: Queso (gramos)
Consumo Consumo / Consumo Consumo
Producto
Abril Mayo producto Abril Mayo total
Sánd. jamón - - 0.01 0.00 0.00 0.00
Sánd. mixto 16,290 13,680 162.90 136.80 299.70
Sánd. queso 28,680 52,380 286.80 523.80 810.60
Sánd. huevo - - 0.00 0.00 0.00
449.70 660.60 1,110.30
Insumo: Pan francés
Consumo Consumo / Consumo Consumo
Producto
Abril Mayo producto Abril Mayo total
Sánd. jamón 230 267 0.40 92.00 106.80 198.80
Sánd. mixto 543 456 217.20 182.40 399.60
Sánd. queso 478 873 191.20 349.20 540.40
Sánd. huevo 890 1,256 356.00 502.40 858.40
856.40 1,140.80 1,997.20
Insumo: Huevo
Consumo Consumo / Consumo Consumo
Producto
Abril Mayo producto Abril Mayo total
Sánd. jamón - - 0.90 0.00 0.00 0.00
Sánd. mixto - - 0.00 0.00 0.00
Sánd. queso - - 0.00 0.00 0.00
Sánd. huevo 890 1,256 801.00 1,130.40 1,931.40
801.00 1,130.40 1,931.40

Planemiento de materiales por mes 2,708.90 3,525.80

 # horas # unidades
Operación 1 Selección de insumos 8 240
Operación 2 Elaboración de productos 6 180
Operación 3 Envasado de productos 6 240

a. 1 unidad horas/hombre = ? 8 horas - 240 unidades

1 0.0333 ? - 1 unidad
2 0.0333
3 0.0250
0.0917 horas/hombre

b. 24,000 unidades horas/hombre = ?

1 30 800
2 30 800
3 40 600
2,200 horas/hombre

c. operarios = horas/hombre 2,200

horas efectivas 200
11 operarios

d. 40 soles/día/operario
diario 440 soles
semanal 11,000 soles