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- Responda en forma fundamentada ¿cuáles son las diferencias que ustedes encuentran
entre la matriz de enfoque y la matriz de riesgos? ojo esta segunda es preparada por el
gestor.
2.- Porqué un enfoque de auditoría eficaz puede optimizar las pruebas de auditoría hacia
las áreas de mayor riesgo en la organización
3.- Que normativa consideran ustedes que habla sobre orientar la auditoría a áreas de
mayor riesgo; busquen toda la normativa nacional e internacional
Por lo que así podemos identificar qué posesos están fallando durante la evaluación del
control con el fin de poder identificar qué tipo de riesgo se encuentra en el proceso
auditado
Los riesgos están presentes tanto en las organizaciones públicas que privadas, y su
estimación y definición influyen en el control de estas.
Los diferentes procesos institucionales no se encuentran definidos, así como tampoco sus
objetivos específicos, metas y los logros a obtener en los plazos determinados.
No se encuentra establecidos procedimientos para identificar riesgos de fuentes internas
y externas de los procesos de la Institución.
Se determinó que no existe supervisión y evaluación del cumplimiento de metas en cada
proceso de la Universidad, lo que no ha permitido la toma de decisiones oportunas.