MONOGRAFIA LABORATORIO I

Después de una suspensión temporal la Empresa Corporaciones América reinicia sus actividades el 01 de
Junio del 2013 con lo siguiente:
Dinero en efectivo 50,000.00
Dinero en cuentas Cte. 95,000.00
Facturas por cobrar 22,000.00
Letras por cobrar 26,400.00
Existencias (120 unid.) 6,000.00
Camioneta 20,000.00
Muebles y enceres 10,000.00
Computadora 5,000.00
Depreciación acumulada 21,875.00
Facturas por pagar 10,000.00
Servicios por pagar 300.00
Capital inicial 150,000.00
Resultados acumulados 52,225.00
En el mes de Junio del 2013 realiza las siguientes operaciones
Día 02. Compra al contado 200 unidades de mercaderías por un valor de S/. 10 000.00 según la factura Nº
001-214 y guía de remisión Nº 001-120 de Distribuidora Los Andes (Ruc Nº 20987654321).
Día 02. Vende al contado 220 unidades por un valor de S/. 80.00 cada unidad según factura Nº 001-001001
y guía de remisión Nº 001-201 a comercial la Mascota (RUC Nº 20951623847)
Día 03. Realiza la compra de un escritorio por un valor de S/. 280.00 según la factura Nº 002-204 de
Comercial Sur SAC (RUC Nº 20987654321)
Día 04. Se paga el 50% de las facturas por pagar.
Día 05. Realiza la venta al contado de dos escritorio por un valor de S/. 180.00 (C/U): se ha adquirido el 30
de Junio del 2010 a un valor de S/. 200.00 (C/U), dicha venta se realiza según factura Nº 001-1002.y guía
de remisión Nº 001-202.
Día 06. se realiza la recepción del recibo de agua potable Nº 001-24511 por el valor de S/. 450,00 de SEDA
JULIACA (RUC Nº 2012311599) con fecha de vencimiento 20 de febrero del 2013
Día 08. Realiza la compra al contado de 160 unidades en mercadería a un valor de S/. 60.00 cada unidad, y
además nuestro proveedor nos recarga por flete un valor de S/. 0.50 por unidad, dicha adquisición se
realiza según las facturas Nº 001-0325 y 002-0101 respectivamente. y guía de remisión Nº 001-254 de la
empresa Las Palmera SAC (RUC Nº 20987436521)
Día 09. Se realiza la devolución de 10 unidades de la compra del día anterior y nos giran la nota de crédito
Nº 001-0214 y guía de remisión Nº 001-203.
Día 15. Realizamos la compra de mercaderías al crédito por 250 unidades a un valor de S/. 65.00 cada
unidad, además nos incrementa el 15% más de interés por la operación; el proveedor nos cobra al contado
por concepto de fletes y embalajes al momento de la entrega de las mercaderías un valor de S/. 450.00.
(por el total de las mercaderías), dicha operación se realiza según la factura Nº 001 – 0124, Nota de debito
Nº 001-225 y factura Nº 002-00124 respectivamente de Distribuidora Panam Sur SAC (RUC Nº

CPCC Richard Zegarra Estrada

20951623847) y guía de remisión Nº 001-658 y se canjea con la letra Nº 0012451 por el total de la compra
al crédito.
Día 17. Pagamos los servicios de Energía eléctrica del mes por valor de S/. 250.00 según el recibo Nº 012-
21453 (RUC Nº 20509825727)
Día 18. Se paga el recibo por honorarios al persona de limpieza de la empresa por la suma de S/. 1 000.00
según el RH Nº 001-0025 (Juan Perez Quispe RUC 10587412252) de la parte administrativa
Día 20. Vendemos al crédito 180 unidades a Los Portales SAC RUC Nº 20369228417 a un valor de S/.
95.00, por unidad, y para lo cual se recarga el 25% mas por concepto de interés; además se cobra al
contado por el concepto de fletes un valor de S/. 200.00. Dicha operación se realiza según la factura Nº
001-1003, Nota de Debito Nº 002-101 y factura Nº 001-1004 respectivamente. (Guía de remisión Nº 001-
204) y se realiza el canje con la letra Nº 0 02124512 por el total de la venta al crédito.
Día 21. Se realiza el pago por adelantado de la compra del día 15/01 por tal razón nuestro proveedor nos
emite una nota de crédito Nº 001-2214 concediéndonos un descuento del 5% por cada unidad adquirida.
Día 23. Se realiza el pago de servicio telefónico del mes por un valor de S/. 300.00 según el recibo Nº 025-
002142 (RUC Nº 20100017491)
Día 24. Vende al contado 125 unidades a Los Pastore SAC (RUC Nº 20509901849) por un valor de S/.
95.00 cada unidad, además cobramos por concepto de flete un valor de S/. 250.00 según la factura Nº 001-
1005, 001-01006 respectivamente y la guía de remisión Nº 001-205
Día 25. Nuestro cliente nos devuelve 20 unidades de la venta del día anterior y gira la guía de remisión Nº
001-0514 y nosotros giramos la nota de Crédito 001-101.
Día 30. Se realiza el pago de las planillas (remuneración bruta S/. 1200.00, se encuentra en el SNP)
Día 31.Se realiza las provisiones respectivas para determinar el balance situacional al 30 de Junio.

CPCC Richard Zegarra Estrada