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Codigo 102022_46
022_46
A DISTANCIA UNAD
CONTABLE Y DE NEGOCIOS ECACEN
O HUILA
7
COMPAÑÍA SOLES S.A
AÑO2 AÑO 1
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 12,160 22,156
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 98,456 55,640
Inventarios 112,678 20,993
Activos mantenidos para la venta 13,400 11,700
Total Activos Corrientes 236,694 110,489
NO CORREINTE
Propiedades planta y equipos 725,927 806,586
Activos intangibles y plusvalía 69,870 67,800
Propiedades de inversión 113,886 126,540
Otras inversiones 7,200 6,587
Total Activos No corrientes 916,883 1,007,513
NO CORRIENTES
Pasivos por impuestos 9,853 54,404 -44,551
Beneficios a los empleados 12,013 11,456 557
Préstamos y obligaciones a largo plazo 198,734 49,297 149,437
Total Pasivos No corrientes 220,600 115,157 105,443
TOTAL PASIVOS 491,222 373,790 117,432
PATRIMONIO
Capital en acciones 550,000 550,000 0
Reservas 92,350 84,568 7,782
Utilidad del ejercicio 20,005 109,644 -89,639
TOTAL PATRIMONIO 662,355 744,212 -81,857
53%
6%
3%
5%
-82%
5%
303%
92%
31%
0%
9%
-82%
-11.0%
3.2%
COMPAÑÍA SOLES S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por los años terminados a Diceimbre 31
Cifras en expresadas en miles de pesos
AÑO2 AÑO 1
Gastos Operacionales
Gastos de adminsitración 252,225 117,968
57,772 8,873
Costos financieros
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 29,858 163,648
9,853 54,004
- Gasto por impuesto a las ganancias
ANÁLISIS VERTICAL
A. Vertical
AÑO2 %
del Total
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 12,160 1.1%
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 98,456 8.5%
Inventarios 112,678 9.8%
Activos mantenidos para la venta 13,400 1.2%
Total Activos Corrientes 236,694 20.5%
NO CORREINTE
Propiedades planta y equipos 725,927 62.9%
Activos intangibles y plusvalía 69,870 6.1%
Propiedades de inversión 113,886 9.9%
Otras inversiones 7,200 0.6%
Total Activos No corrientes 916,883 79.5%
NO CORRIENTES
Pasivos por impuestos 9,853 0.9%
Beneficios a los empleados 12,013 1.0%
Préstamos y obligaciones a largo plazo 198,734 17.2%
Total Pasivos No corrientes 220,600 19.1%
TOTAL PASIVOS 491,222 43%
PATRIMONIO
Capital en acciones 550,000 47.7%
Reservas 92,350 8.0%
Utilidad del ejercicio 20,005 1.7%
22,156 2.0%
55,640 5.0%
20,993 1.9%
11,700 1.0%
110,489 9.9%
806,586 72.1%
67,800 6.1%
126,540 11.3%
6,587 0.6%
1,007,513 90.1%
1,118,002 100%
A. Vertical
AÑO 1 % del Total
4,578 0.4%
67,431 5.8%
186,624 16.2%
258,633 22.4%
54,404 4.7%
11,456 1.0%
49,297 4.3%
115,157 10.0%
373,790 32%
550,000 47.7%
84,568 7.3%
109,644 9.5%
744,212 64.5%
1,118,002 100%
COMPAÑÍA SOLES S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por los años terminados a Diceimbre 31
Cifras en expresadas en miles de pesos
ANÁLISIS VERTICAL
A. Vertical
% del
AÑO2 Total
1,186,451 73%
765,452 47%
420,999 26.0%
117,968 7.3%
130,510 8.1%
248,478 15.3%
172,521 10.7%
8,873 0.5%
163,648 10.1%
54,004 3.3%
109,644 6.8%
COMPAÑÍA SOLES S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Por los años terminados a Diceimbre 31
Cifras en expresadas en miles de pesos
ANÁLISIS HORIZONTAL
AÑO2 AÑO 1
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 12,160 22,156
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 98,456 55,640
Inventarios 112,678 20,993
Activos mantenidos para la venta 13,400 11,700
Total Activos Corrientes 236,694 110,489
NO CORREINTE
Propiedades planta y equipos 725,927 806,586
Activos intangibles y plusvalía 69,870 67,800
Propiedades de inversión 113,886 126,540
Otras inversiones 7,200 6,587
Total Activos No corrientes 916,883 1,007,513
AÑO2 AÑO 1
PASIVOS
CORRIENTES
Sobregiro bancario 7,026 4,578
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 71,140 67,431
Préstamos y obligaciones 192,456 186,624
Total Pasivos Corrientes 270,622 258,633
NO CORRIENTES
Pasivos por impuestos 9,853 54,404
Beneficios a los empleados 12,013 11,456
Préstamos y obligaciones a largo plazo 198,734 49,297
Total Pasivos No corrientes 220,600 115,157
PATRIMONIO
Capital en acciones 550,000 550,000
Reservas 92,350 84,568
Utilidad del ejercicio 20,005 109,644
-9,996 -45%
42,816 77%
91,685 437%
1,700 15%
126,205 53%
-80,659 -10%
2,070 3%
-12,654 -10%
613 9%
-90,630 -9.0%
35,575 3.2%
VARIACIÓN VARIACIÓN
ABSOLUTA RELATIVA
2,448 53%
3,709 6%
5,832 3%
11,989 5%
-44,551 -82%
557 5%
149,437 303%
105,443 92%
117,432 31%
0 0%
7,782 9%
-89,639 -82%
-81,857 -11.0%
35,575 3.2%
COMPAÑÍA SOLES S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por los años terminados a Diceimbre 31
Cifras en expresadas en miles de pesos
ANÁLISIS HORIZONTAL
VARIACION
AÑO2 AÑO 1
ABSOLUTA
Gastos Operacionales
Gastos de adminsitración 252,225 117,968 134,257
Gastos de distribución y ventas 291,402 130,510 160,892
- Total Gastos Operacionales 543,627 248,478 295,149
= UTILIDAD OPERACIONAL 87,630 172,521 -84,891
36%
29%
50%
114%
123%
119%
-49%
551%
-82%
-82%
-82%
COMPAÑÍA SOLES S.A.
INDICADORES FINANCIEROS
Por los años terminados a Diceimbre 31
Cifras en expresadas en miles de pesos
INDICADORES FINANCIEROS
Se requiere que para cada indicador financiero que se propone a continuación, ubique los datos en los estado
aplique la fórmula de cada indicador. Luego proceda con el análisis del resultado.
INDICADORES DE LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE
RAZÓN CORRIENTE = =
PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE
= ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE =
TRABAJO
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
INDICADORES DE ACTIVIDAD
VENTAS
ROTACIÓN DE ACTIVOS
TOTALES (VECES) = =
ACTIVOS TOTALES BRUTOS
ROTACIÓN DE
COSTO DE PRODUCCIÓN
PRODUCTOS EN = INVENTARIO PROMEDIO DE PRODUCTOS EN =
PROCESO (VECES) PROCESO
ROTACIÓN DE
COSTO DE VENTAS
PRODUCTOS = INVENTARIO PROMEDIO DE PRODUCTOS =
TERMINADOS (VECES) TERMINADOS
UTILIDAD OPERACIONAL
MARGEN OPERACIONAL
DE UTILIDAD = =
VENTAS NETAS
INDICADORES DE MERCADO
=
(Utilidad Neta / Ventas ) * (Ventas / Activo =
Total)
ÍNDICE =
Margen Neto de Utilidad * Rotación Activos =
DUPONT Totales (ROA)
Utilidad Neta
Activo Total
DATOS COMPLEMENTARIO
re 31
pesos
Las ventas diarias promedio corresponden al valo
cada año respectivo.
Las compras anuales representan el 67% del cost
El precio de mercado por acción común es de $ 1
-33928.0000 -148144.0000
270621.0073 258629.7923
0.4258 0.3343
24.5550 3.4091
24.5550 3.4091
2.8879 0.0809
1.5168 19.4434
1.2268 2.2459
0.8152 0.4453
0.4086 0.3475
0.7416 0.5023
0.3012 0.2569
16.4429 21.3237
0.0000 0.0000
0.0007 0.0007
0.0102 0.0619
0.0000 0.0000
0.0007 0.0007
6.8396 10.7382
18.4743 6.8771
1.4034 1.0612
0.0541 0.1454
0.0124 0.0924
0.0302 0.1473
0.0173 0.0981
0.0364 0.1994
1716.4179 1940.2985
#VALUE!
0.0173 0.0981
DATOS COMPLEMENTARIO PARA EL CALCULO DE LOS INDICADORES
dio corresponden al valor de los Ingresos de actividad entre los 365 días del año, para
AÑO2 AÑO 1
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 12,160 22,156
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 98,456 55,640
Inventarios 112,678 20,993
Activos mantenidos para la venta 13,400 11,700
Total Activos Corrientes 236,694 110,489
NO CORREINTE
Propiedades planta y equipos 725,927 806,586
Activos intangibles y plusvalía 69,870 67,800
Propiedades de inversión 113,886 126,540
Otras inversiones 7,200 6,587
Total Activos No corrientes 916,883 1,007,513
AÑO2 AÑO 1
PASIVOS
CORRIENTES
Sobregiro bancario 7,026 4,578
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 71,140 67,431
Préstamos y obligaciones 192,456 186,624
Total Pasivos Corrientes 270,622 258,633
NO CORRIENTES
Pasivos por impuestos 9,853 54,404
Beneficios a los empleados 12,013 11,456
Préstamos y obligaciones a largo plazo 198,734 49,297
Total Pasivos No corrientes 220,600 115,157
PATRIMONIO
Capital en acciones 550,000 550,000
Reservas 92,350 84,568
Utilidad del ejercicio 20,005 109,644
TOTAL PATRIMONIO 662,355 744,212
-9,996 9,996
42,816 42,816
91,685 91,685
1,700 1,700
126,205 9,996 136,201
-80,659 80,659
2,070 2,070
-12,654 12,654
613 613
-90,630 93,313 2,683
2,448 2,448
3,709 3,709
5,832 5,832
11,989 11,989 0
-44,551 44,551
557 557
149,437 149,437
105,443 149,994 44,551
0
7,782 7,782
-89,639 89,639
-81,857 7,782 89,639
FUENTES
Utilidad Neta $ 20,005
Más: Partidas que no implican movimiento de efectivo
Cesantias
Depreciación
Amortización de Diferidos
Provisión Deudas Malas
Provisión Impuesto de Renta 9,853
GENERACIÓN INTERNA DE FONDOS 29,858
APLICACIONES
APLICACIONES DE CORTO PLAZO
Aumento 0 0
Aumento CORRIENTE 0
Aumento Efectivo y equivalentes al efectivo 0
0 0
Subtotal Aplicaciones de Corto Plazo 0
APLICACIONES DE LARGO PLAZO
Aumento 0 0
Aumento Propiedades planta y equipos 0
Disminución Total Pasivos Corrientes 0
Disminución PATRIMONIO 0
Subtotal Aplicaciones de Largo Plazo 0
TOTAL APLICACIONES 0
Información complementaria para realizar: EL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTAD
A partir de las cifras obtenidas en el Estado de Situación Financiera del año 2, aplique para c
propone a continuación los porcentajes indicados. Con esta información se prepara el Estado
Efectivo por el Método Directo, de acuerdo con el formato que se presenta despues de la sig
información:
La compañía percibe dividendos por su participación en otras empresas, la cual representa el 12% d
Otras inversiones del año 2.
La compañía realiza inversiones en compañías subsidiarias, esta inversión representa el 10% de la p
inversiones del año 2.
La compañía pagara por concepto de obligaciones financieras el 30 % del valor de la partida Présta
obligaciones del año 2.
La compañía recibe por venta a clientes el 112% de la partida Ingresos de actividades ordinarias de
La compañía deberá pagar a sus proveedores el 96 % del valor de la partida Acreedores comerciale
por pagar del año 2.
La compañía pagara salarios a empleados por valor del 38 % de la partida Beneficios a los emplead
Los gastos de administración representan el 110 % del valor de la partida Gastos de administración
La compañía para el año 3 deberá pagar impuestos por valor del 100 % de la partida Gasto por imp
ganancias del año 2.
La empresa planea pagar por concepto de compras, el 50 % del valor de la Costó de ventas del año
La compañía paga por gastos financieros el 80% del valor de la partida Costos financieros del año 2
Los Gastos de ventas representan el 95 % de la partida Gastos de distribución y ventas del año 2.
La compañía realiza pagos de prestaciones sociales por valor del 42% de la partida Beneficios a los
año 2.
Los costos de transacciones por préstamos y obligaciones representan el 102% de la partida costos
año 2.
Se realiza un Reembolso de un préstamo bancario, el cual representa el 48% de la partida Préstam
a largo plazo del año 2.
La compañía paga obligaciones por arrendamiento financiero, la cual representa el 60% de la partid
comerciales y otras cuentas por pagar del año 2.
La compañía realiza cobros por venta de acciones a razón del 22% de la partida Capital en acciones
Para el año 3, las inversiones en Propiedades, planta y equipos serán por valor del 30 % de la partid
propiedades, planta y equipo del año 2.
Para el año 3, planea adquirir propiedades de inversión por valor del 20% de la partida Propiedades
año 2.
COMPAÑÍA SOLES.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Año 3
Cifras en expresadas en miles pesos
S.A.
VO PROYECTADO
miles pesos
CTIVIDADES DE OPERACIÓN
634,625
CTIVIDADES DE INVERSIÓN
-240,411
VIDADES DE FINANCIAMIENTO
-137,274
256,940
12,160
269,100
Presentar solución sobre: CAPITAL DE TRABAJO
Nota según lo que entiendo es que el total de Activos debe ser igual al total de pasivo y patrimonio y en el e
tenemos que en año 2 hay una diferencia de 510? Por lo que se suma al sobregiro bancario a la diferencia.
Estado de Resultados.
Para el año2 tenemos un aumento de ventas pero también tenemos un incremento en cuanto a los costos d
pero aun así las ventas fueron mayores dando una utilidad de incremento de 210.258.
Par el total de gastos operacionales se ve reflejado una disminución a al gasto de producción y distribución
ariación es 0%