ANEXO N° 2.

PROPUESTA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO PROGRAMADA

PLAN ANUAL DE CONTROL 2017.

Órgano de Control Institucional (OCI): 0433 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAROCHIRI.

Nombres y apellidos del jefe de OCI: CPCC. OSCAR MAXIMO ASHTU MAGUIÑA.

Código del servicio de control posterior del SCG Web: 02-0433-2017-002

Denominación de la auditoría:

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAROCHIRÍ “AL

PROBRAMA DE COMPLEMENTACION ALIMENTARIA (PCA) PERIODO 2016”.

Monto a ser auditado:

S/. 455 590,00

Monto a ser examinado:

S/. 346 648,80.

Justificación:

1. El impacto social debido a que el Programa de Complementación Alimentaria - PCA, a cargo de

los Gobiernos Locales, tienen como objetivo otorgar un complemento alimentario a la población
en situación de pobreza o extrema pobreza; así como, a grupos vulnerables: niñas, niños,
personas con TBC, adultos mayores y personas con discapacidad en situación de riesgo moral,
abandono y víctimas de violencia familiar y política, cuya atención por parte de la Municipalidad
Provincial de Huarochirí es bajo la modalidad de: atención a comedores populares: (niñas madres
gestantes, madres lactantes y/o familias en condiciones de pobreza y pobreza extrema); hogares
y albergues: (niños y niñas adolescentes en riesgo moral, menores en situación de abandono);
adultos en riesgo (convenios y actas de compromiso).

2. Advertir faltas y/o regularidades en la administración del Programa de Complementación

Alimentaria PCA, entre otros tales como: junta directiva desactualizada, información distorsionada
de los stocks de bienes en el almacén; así como, de menús, venta y Distribución de los alimentos
en crudo, comedores inoperativos, socios y beneficiarios inexistentes, preparación de menos de
50 raciones, no se cumple con los estatutos, validación y actualización del registro de beneficiarios
del PCA.

3. Falta de controles en el ingreso y salida de los bienes del almacén de la Municipalidad Provincial
de Huarochirí.

4. Durante el año 2016 se han realizado dos procedimientos de selección: el procedimiento de selección
Subasta Inversa Electrónica SIE N° 2-2016-MPH-M/CS para la adquisición de insumos para el Programa
de Complementación Alimentaria (PCA) 2016 adjudicado al Contratista: Fernando Augusto Moral Vignolo
por el importe de S/. 346 550,00, suscribiéndose el 27 de abril de 2017 el Contrato N° 012-2016-OL-MPH-
M; y el procedimiento de selección Adjudicación Simplificada AS N° 2-2016-MPH-M/CS-1 para la
adquisición de alimentos (conservas) para el Programa de Complementación Alimentaria (PCA) 2016,

Página 1 de 3
 adjudicado al contratista Chisal Trading Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada por el importe de
S/.99 350,00, suscribiéndose el 27 de abril de 2017 el Contrato N° 011-2016-MPH-M.

Al respecto, de la evaluación a los pagos efectuados de ambos procedimientos, se advierte que estos no
fueron efectuados de acuerdo a las entregas efectuadas por parte del contratista, en vista que hay pagos
que no van en proporción a las cantidades de bienes entregados a los comedores, hogares albergues y
para adultos en riesgo, tal como se puede apreciar en los cuadros n.°s 1 y 2:

Cuadro n.° 1
Pagos y entregas de los bienes del procedimiento de selección: Subasta Inversa Electrónica SIE N°
002-2016-MPH-M/CS “adquisición de alimentos (conservas) para el Programa de Complementación
Alimentaria (PCA) 2016 adjudicado al Contratista: Fernando Augusto Moral Vignolo por el importe de
S/. 346 550,00
Cronograma según
C/P
contrato
Alverja Frejol Frejol Pallar Huevo de
Lenteja Garbanzo Aceite
partida castilla panamito bebe gallina Importe
Arroz calidad 2 calidad 2 vegetal
superior
calidad 2 calidad calidad
superior
calidad
comestible
calidad S/.
N° Fecha Entregas pilado superior segunda segunda corriente primera
superior

0809 20/05/2016 Abril 15,050 1,720 1,720 1,003.33 1,720 68,868.78

1074 01/07/2016 Mayo 15,050 1,720 1,003.33 50,980.78
1292 26/07/2016 Junio 15,050 1,720 1,003.33 50,980.84
1465 25/08/2016 Julio 15,050 1,720 1,003.33 1,720 63,994.00
1679 22/09/2016 Agosto 15,050 1,720 1,003.33 48,724.80
2292 28/11/2016 Setiembre 15,050 1,720 1,003.33 1,720 63,000.80
Total 90,300 3,440 1,720 1,720 1,720 1,720 1,720 6,019.98 5,160 346,550.00
Fuente: Comprobantes de Pago y Cronograma del Contrato N° 012-2016-OL-MPH-M de 27de abril de 2016

Cuadro n.° 2
Procedimiento de selección Adjudicación Simplificada AS N° 2-2016-MPH-M/CS-1 para la adquisición
de alimentos (conservas) para el Programa de Complementación Alimentaria (PCA) 2016, adjudicado al
contratista Chisal Trading Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
por el importe de S/.99 350,00
C/P Cronograma Hogares Adultos en
Comedores (*) Importe S/.
N° Fecha Entregas Fecha de entrega albergues (*) riesgo (*)
338 conserva de 180 conserva de
A los dos días de 4,047 conserva de caballa
Primera y anchoveta en salsa caballa en agua
0808 20/05/2016 haberse suscrito el en agua y sal (lata de 32,039.66
segunda de tomate (lata de y sal (lata de
contrato 29/04/2016 0.425 kg)
0.425 gr). 0.425 kg.)
4,047 conserva de
Tercera y
1055 01/07/2016 Hasta el: 15/05/2016 anchoveta en salsa de 25,293.75
cuarta
tomate (lata de 0.425 gr).
338 conserva de
anchoveta en salsa
1466 26/07/2016 Quinta y sexta Hasta el: 15/06/2016 11,223.44
de tomate (lata de
0.425 gr).
180 conserva de
3,440 leche evaporada caballa en agua
1984 25/08/2016 Séptima Hasta el: 15/07/2016 28,680.65
entera (tarro de 0.410 gr.) y sal (lata de
0.425 kg.)
338 conserva de 180 conserva de
4,047 conserva de caballa
anchoveta en salsa caballa en agua
2472 22/09/2016 Octava Hasta el: 15/08/2016 en agua y sal (lata de 2,112.50
de tomate (lata de y sal (lata de
0.425 kg)
0.425 gr). 0.425 kg.)
Total 99,350.00
(*)Comedores: (*) Hogares albergues: (*) Adultos en riesgo:
8 094 conserva anchoveta 1 014 conservas anchoveta 540 conservas de caballa
4 047 conservas caballa
3 440 tarros de leche
Fuente: Comprobantes de Pago y Cronograma del Contrato N° 011-2016-OL-MPH-M de 27 de abril de 2016

Página 2 de 3
Período a ser auditado:

Del 01/01/2016 al 31/12/2016.

Objetivo General:

Determinar si la utilización de los recursos asignados, los actos preparatorios, los procedimientos de
selección y ejecución contractual de las adquisiciones de bienes; así como, el proceso de
administración del Programa de Complementación Alimentaria – PCA, de la Municipalidad Provincial
de Huarochirí, se realizaron conforme a la normativa legal vigente, disposiciones internas y
estipulaciones contractuales.

Objetivos Específicos:

1. Determinar si la utilización de los recursos asignados, en las diferentes fuentes de financiamiento,

y los egresos efectuados para la operatividad y funcionamiento del Programa de
Complementación Alimentaria – PCA, de la Municipalidad Provincial de Huarochirí, se realizaron
conforme a la normativa legal vigente y, disposiciones internas.

2. Determinar si los actos preparatorios y procedimientos de selección para la adquisición de bienes

para el Programa de Complementación Alimentaria – PCA, de la Municipalidad Provincial de
Huarochirí, se realizaron conforme a la normativa legal vigente y disposiciones internas.

3. Determinar si la ejecución contractual de las adquisiciones de bienes; así como, el proceso de

administración del Programa de Complementación Alimentaria – PCA, de la Municipalidad
Provincial de Huarochirí, se han efectuado en cumplimiento a la normativa legal vigente,
disposiciones internas y estipulaciones contractuales.

Período de ejecución:

Del 01/09/2017 al 30/11/2017

Matucana, 19 de setiembre de 2017.

………..……………………………………………......
CPCC. OSCAR MAXIMO ASHTU MAGUIÑA
Jefe del Órgano de Control Institucional
Municipalidad Provincial de Huarochirí

Página 3 de 3