DIPLOMADO

SARLAFT: SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DEL

LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
ACTIVIDAD SEMANA 1

Nombre Completo MARY YOHANNA DIAZ GELVIS

Diplomado SARLAFT
Grupo SARLAFT-G233-26032018-22042018

1. Actividad: Posterior a la lectura de los documentos, la revisión del video y la lectura que
aquí se plantea, por favor realice un ensayo que exprese su opinión sobre el lavado de
activos y la financiación del terrorismo al interior de las economías.

La actividad debe ser enviada al correo del Tutor

Lectura Complementaria:
Tomado de: http://www.eltiempo.com/economia/empresas/empresas-en-contra-del-lavado-de-
activos/16706127

Empresas, a blindarse frente al lavado de

activos
Se estima que el 45 % del lavado de activos lo genera el narcotráfico,
pero no es la única actividad ilícita en esto.

Los negocios inmobiliarios, de vehículos, juegos de suerte y azar, de giros, así como
algunas multinacionales son, después del financiero, los blancos más apetecidos por
quienes se dedican al lavado de activos.

Aunque este flagelo se asocia, por lo general, a delitos como el narcotráfico, lo cierto es
que involucra actividades como el secuestro, la extorsión, la venta de armas y todo tipo de
actividades ilícitas que generan recursos a los que sus autores buscan darles apariencia de
legalidad por cualquier medio.

“El 45 por ciento (del lavado de activos) puede ser narcotráfico, pero una parte importante
es el movimiento de divisas ilegales que nacen de otras actividades como la corrupción, la
trata de personas y la extorsión, entre otros”, sostiene Miguel Gómez, director del ‘Primer
congreso Laft América: sector real frente al lavado de activos y financiación del
terrorismo’, que se realiza entre hoy y mañana en el Club Metropolitan de Bogotá.
Aunque varios renglones de la economía han adoptado medidas para blindarse frente al
fenómeno, el sector financiero trabaja en ello desde hace más de dos décadas, es claro que
esta es una labor que requiere de la participación conjunta de todas las empresas e
instituciones para lograr una mayor efectividad en su control y eventual erradicación.

David Schwartz, presidente de la Asociación Internacional de Banqueros de Florida

(Estados Unidos) y uno de los principales oradores del congreso, sostiene que Colombia, en
especial su sector financiero, han dado pasos importantes frente al lavado de activos, pero
advierte que es necesario que otros renglones de la economía se vinculen a esta lucha
pronto y de forma decidida.

“No es una tarea sencilla ni económica, pero es necesaria. Una de las mejores herramientas
que deben implementar los empresarios del sector real es un conocimiento profundo de sus
clientes y del origen de los recursos que mueve a través de sus negocios”, dice.

Gómez, por su parte, agrega que desde el 2010 las empresas están en la obligación de
contar con un oficial de cumplimiento, es decir, un profesional independiente encargado de
reportar cualquier operación, situación o movimiento sospechoso ante la Unidad de
Información y Análisis Financiero (Uiaf).
“No sabemos cuántas empresas faltan por implementar esos protocolos, pero las de giros
postales, apuestas y juegos de azar ya lo están haciendo para cumplir con la ley”, precisa el
directivo.

Desarrolle su Ensayo aquí:

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO EN UN MUNDO

GLOBALIZADO
REALIZADO POR: MARY YOHANAN DIAZ GELVIS

Cuando se habla de lavado de activos y financiación del terrorismo estamos

hablando de un flagelo que ha no solo azotado a Colombia sino también a nivel
mundial. Es ahí donde podemos hablar del SARLAFT que significa Sistema de
Administración del Riesgo de lavado de Activos y financiación del terrorismo.

En nuestra economía actual el término globalización enmarca a todos los países,

por las miles de transacciones que van de un país a otro, pero también estas
transacciones pueden ser ilícitas, lo que amenaza al sistema financiero.

El lavado de activos ocurre cuando se trata de dar legalidad a dineros

provenientes de actividades, como el narcotráfico, secuestro, extorción,
contrabando de armas, tráfico humano o de migrantes, trata de personas o
prostitución, legitimación de capital, enriquecimiento ilícito, delitos contra la
administración pública o corrección, robo, estafa piramidal, fraude, manipulación
del mercado, la rebelión o terrorismo, delitos contra el sistema financiero, concierto
para delingir, la financiación del terrorismo y la administración de recursos
relacionados con actividades terroristas, entre otros, pues este flagelo cauda
daños graves es un crimen que conlleva a muchas víctimas.

En los últimos 25 años se ha logrado impactar el comercio a nivel nacional e

internacional, a su vez la economía, el sistema bancario en gran parte del mundo,
si observamos cómo puede afectar esta situación solo miremos a la frontera que
no es un caso aparte, por ejemplo, las organizaciones delictivas transnacionales
han uso de plataforma a Venezuela por tener débiles sus instituciones hasta el
punto que han logrado infiltrarse en todas las esferas sociales, donde no solo
reclutaron miembros de la policía, militares, fiscales o en su defecto funcionarios
civiles, lo que ha generado deterioro en los mecanismos de control interno
institucional, donde se observa la poca libertad para hacer denuncias, donde no se
avanza en las investigaciones, lo que ha generado las condiciones perfectas para
el flujo de dinero producto de actividades ilícitas en todas sus modalidades.

Según reporte del Fondo Monetario Internacional al Año se lava a nivel mundial
entre el 2 y el 5% del PIB global, pero ubica para América Latina entre el 2.5 y el
6.4 % del PIB regional anual, lo que quiere decir, que el impacto en el ámbito
financiero y de seguridad que tiene el delito de lavado de activos y la financiación
del terrorismo es cada vez mayor y aunque se han propuesto acciones y alianzas
internacionales para contrarrestarlo, el esfuerzo realizado hasta la fecha se queda
corto.

En nuestro país este flagelo se remota a los años 70 y 80, en los cuales las
organizaciones delictivas realizaron un intento de camuflar los dineros mal habidos
durante las bonanzas de la Mariguana, así como el aumento del contrabando y la
prostitución, las cuales tuvieron mucho éxito, lo que permitió que los capitales
injustificados circularan sin control, es por ello que Colombia desde ese momento
se convirtió a nivel internacional en un país estigmatizado por los problemas que
acarreo relacionados con los capos de los carteles del narcotráfico, que a l fecha
no han dejado el país bien en cuanto a negocios legales, lo que ha generado que
estemos bajo la lipa en lo relacionado a exportaciones.

Es en los años 80 donde se empieza a ejercer controles para minimizar los costos
operativos, pero no se tenía en cuenta al recurso humano para que fuese parte de
la solución, en los años 90 se empieza a orientar los procesos tomando en cuenta
la detección de riesgos, lo que permite orientar los mismos hacia el recurso
humano vinculándolo a la planeación.

Se sabe que este tema del lavado de activos y el terrorismo viene desde principios
del siglo pasado, donde el crimen organizado genero bandas delincuenciales y el
terrorismo tiene su nacimiento a mediados de siglo, por lo que los organismos de
control han buscado medidas para rastrear los delitos, con el fin de judicializar y
condenar a los implicados, por lo que estos delitos van de la mano.
La conducta delictiva de lavado de activos se puede cometer por cualquier
persona que, en relación con los bienes, recursos, fondos o activos que provengan
de las actividades ilícitas o realice los siguientes comportamientos:

Adquirir, bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita, así como

resguardar, bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita, el invertir,
bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita, también el transportar,
bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita. Transformar bienes,
recursos, fondos o activos de procedencia ilícita. El almacenar bienes, recursos,
fondos o activos de procedencia ilícita. Conservar bienes, recursos, fondos o
activos de procedencia ilícita. El custodiar bienes, recursos, fondos o activos de
procedencia ilícita.

Administrar bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita, con el fin de

legalizar bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita, para dar
apariencia de legalidad a bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita,
el ocultar bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita, el encubrir
bienes, recursos, fondos o activos de procedencia ilícita.

Realizar cualquier otro acto para ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes,
recursos, fondos o activos, omitir el cumplimiento de los mecanismos de control,
omitir el cumplimiento de reportes a la UIAF sobre transacciones, movilización o
almacenamiento de efectivo, omitir el cumplimiento de los mecanismos de control
en el sector salud para ocultar o encubrir un acto de corrupción, prestar el nombre
y obtener incremento patrimonial no justificado.

Al hablar de la Financiación del Terrorismo se define como un proceso mediante

el cual se invierten los dineros obtenidos, a través de la realización de actos
delictivos o de recursos que provienen de actividades ilícitas; o de dineros de
apariencia legal que proviene del delito de Lavado de Activos, y que están
circulando en la economía interna legal; con el fin de patrocinar grupos armados al
margen de la ley y financiar acciones en su mayoría de carácter bélico.

Según José Escribano Úbeda en su libro “Terrorismo, narcotráfico, blanqueo de

capitales, trata de personas tráfico ilícito de inmigrantes, tráfico ilícito de armas:
lucha global contra la delincuencia organizada transnacional” (p.59-80), es
importante comprender que la inversión de estos dineros tiene como objetivo
principal satisfacer la ideología política y militar de los grupos terroristas, que
buscan cometer actividades que tienen como objetivo particular generar temor o
terror a una población, buscando desestabilizarla de manera económica, política
social y militar.

Colombia, es un país con una historia de conflicto interno amplia, con grupos al
margen de la ley como las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia
(FARCEP) desmovilizados y hoy en día partido político, el Ejército de Liberación
Nacional ELN y grupos de delincuencia común conformados por desmovilizados
de las Autodefensas Unidas de Colombia AUC, conocidos como bandas
criminales, la generación de actos terroristas hacen parte de la escena violenta del
país.

Se tiene algunos antecedentes de acciones terroristas no solo por parte de grupos

armados sino de carteles del narcotráfico como fueron los Atentados generados al
edificio del DAS en la ciudad de Bogotá el 6 de Diciembre de 1989, con un saldo
de 63 muertos e incalculables daños en el ámbito económico o el artefacto
explosivo que destruyo el avión de la empresa Avianca en pleno vuelo, el 27 de
Noviembre de 1989 en el espacio aéreo de la ciudad de Bogotá, estos
catalogados a nivel mundial como Actos Terroristas. Con la desaparición de los
carteles del narcotráfico entre ellos el Cartel de Medellín y Cartel de Cali el manejo
de los negocios asociados al narcotráfico, pasaron a ser la principal entrada de
financiación de grupos armados al margen de la ley, la ejecución de los actos
terroristas como atentados, masacres y secuestros masivos; también pasaron a
ser parte de las acciones diarias de estos grupos convirtiéndose por muchos años
en los flagelos delictivos de mayor resonancia en Colombia.

Según la UIAF se puede analizar y establecer que el delito de Financiación del

Terrorismo se tipifica cuando haya:

 Toma de dineros del presupuesto público nacional de forma ilícita, por parte
de grupos clasificados como terroristas.
 Uso de organizaciones legales para generar apoyo a las actividades ilícitas
perpetradas por grupos terroristas.
 Mezcla de dineros ilícitos con dineros lícitos, mediante la inclusión de los
mismos en negocios y mercados de rotación permanente dentro de la
economía nacional.
 Financiamiento de grupos terroristas, a través de inversiones de capital o
entrega de recursos por parte de empresas privadas.
 Uso de cooperativas y organizaciones sin ánimo de lucro, con el fin de
captar recursos lícitos para generar apoyo a actividades terroristas.
 Actividades de secuestro y extorsiones con el fin de obtener recursos para
financiar de forma directa o indirecta grupos y actividades de carácter
terrorista.

Los grupos terroristas solo buscan legalizar los dineros obtenidos a través de la
ejecución de actos ilícitos, introduciendo los mismos en la economía legal, los
dineros que no pueden ser legalizados son los que finalmente se reinvierten en la
adquisición de materiales tecnológicos y humanos, que luego permiten estructurar
la realización de actos terroristas dando paso al delito de financiación de
terrorismo. Es necesario aclarar que los dineros aportados para la ejecución de
actos terroristas no solo provienen de la actividad de Lavado de Activos; sino que
por el contrario también se obtienen recursos de un sinnúmero de actividades
licitas y empresas patrocinadoras de estos grupos.
Si vemos la relación entre lavado de activos y financiación del terrorismo
concluimos en las consecuencias que son graves, de carácter no solo nacional
sino también internacional a las organizaciones y por consiguiente a los países
involucrados en la ejecución de estos flagelos; entre las consecuencias más
influyentes cabe destacar:

1. Inflación en la economía nacional

2. Pérdida de la reputación organizacional
3. Inclusión de empresas o personas en listas restrictivas internacionales
como la Lista Clinton Pérdida de acceso a servicios, productos y relaciones
comerciales
4. Afectación de buen nombre (GoodWill)
5. Sanciones de tipo penal, administrativa y laboral
6. Generación de nuevos delitos a partir de esta contaminación de otras
organizaciones.

En conclusión final, para prevenir el Lavado de Activos y Financiación del

Terrorismo en una empresa se debe tener en cuenta:

 Conocimiento al tercero, es decir se debe tener pleno conocimiento de los

accionistas, inversionistas, proveedores, clientes y otros grupos de interés,
con los que se tiene o tendrá relación contractual, pues se debe saber qué
hace, donde se encuentra ubicado, quienes son sus socios y
primordialmente la fuente de donde provienen sus recursos.
 Verificación de la información, la cual ser suministrada por el tercero
debe ser validada para confirmar que es real y consistente, a su vez se
verifica que no esté asociada a delitos como el lavado de activos o
financiación del terrorismo.
 Monitoreo y seguimiento, se realiza durante el tiempo que dure la relación
con el tercero, con el fin de detectar y evitar situaciones que coloquen en
riesgo la empresa.
 Señales de alerta, de acuerdo a los parámetros establecidos estas son
identificadas, mediante un análisis respectivo se establece el procedimiento
a seguir.
 Reserva de información, la que suministra el tercero y la generada a partir
del seguimiento y monitoreo es considerada información confidencial, por lo
tanto las personas que tienen acceso a la misma deben darle el mismo
tratamiento.

Las consecuencias que acarrea el no realizar las actividades de prevención del

lavado de activos y financiamiento del terrorismo acarrea el exponer a las
empresas a los siguientes riesgos:

 RIESGO REPUTACIONAL: desprestigio, mala imagen, publicidad negativa,

sea cierta o no respecto a las instituciones y sus prácticas de negocios que
 causen pérdida de clientes, disminución de ingresos o procedimientos
judiciales.
 RIESGO JURIDICO: es verse inmerso en demandas o situaciones legales
por tener una relación con un tercero incurso en estos delitos.

Para concluir, nos queda claro que el lavado de activos y la financiación del
terrorismo son delitos que provienen de recursos de origen y/o destino ilícito, estas
actividades están asociadas a bandas u organizaciones criminales que se dedican
a evadir los controles del estado, usando los canales económicos a su disposición,
en el sector financiero.

Para combatir la ilegalidad y prevenir su impacto, la comunidad internacional y los

estados han diseñado e implementado métodos de administración de riesgo
relacionados con el tema, donde está encabezado por el grupo de Acción
Financiera Internacional GAFI.

Cada país cuenta con su versión de este sistema, llamadas Unidades de

Inteligencia Financiera, en Colombia, se llama Unidad de Información y Análisis
Financiero UIAF, se encarga de centralizar y analizar la información que proveen
diferentes sectores económicos.

Algunas de las herramientas principales diseñadas para la prevención, detección,

investigación y judicialización del Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo, consisten en la definición de señales de alerta y tipologías que
mediante instrumentos ayudan a e identificar comportamientos atípicos que
pueden materializarse en acciones sospechosas, detrás de las cuales se pueden
estar empleando métodos para el blanqueo de capitales y el fondeo de grupos
terroristas