Enero

N° FECHA TRANSACCIONES ECONÓMICAS

0 1/1/2019 Se paga por adelantado 4 meses de alquiler por un monto de S/12000. Se realiza un préstam
1 1/1/2019 Se compran etiquetas, bolsas y envases para la venta de los productos por un monto de S/11
2 1/1/2019 Se contratan paneles publicitarios por un monto de S/4800 por 4 meses. Se paga con un caja
3 1/1/2019 Se compran 5 millares de volantes publicitarios 1/4 Oficio por un monto de S/310. Se paga c
4 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Bryhan por S/1200.00. Se paga con chequ
5 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Brandon por S/1200.00. Se paga con cheq
6 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Ronald por S/1200.00. Se paga con cheque
7 1/31/2019 Se le paga al supervisor Sr. Paul Marique del área de ventas S/1800.00. Se paga con caja.
8 1/31/2019 Se utilizan los volantes publicitarios por un monto de S/65.
9 1/31/2019 Se utiliza la publicidad de paneles por un mes.
10 1/31/2019 Se paga el seguro social de los trabajadores por un total de S/486.00. Se paga con cheque.
11 1/31/2019 Se calcula que se efectuó un gasto en etiquetas, bosas y envases para los productos de S/250
12 1/31/2019 Se paga el recibo del teléfono de la zona de atención por un monto de S/47. Se paga con caja
13 1/31/2019 Se ha utilizado un mes del alquiler.
D H
DIARIO
0
CESF-ANCI Alquiler por adelantado 12000
CESF-PC IGV 2160
CESF-PNC Obligación financiera 14160
1
CESF-ANCT Envases y embalajes 1100
CESF-PC IGV 198
CESF-ACD Caja 1298

2
CESF-ANCI Publicidad Intangible 4800
CESF-PC IGV 864
CESF-ACD Caja 5664

3
CESF-ANCT Publicidad Tangible 310
CESF-PC IGV 55.8
CESF-ACD Cuenta Corriente 365.8

4
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

5
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

6
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

7
CESF-PC Sueldos y Salarios 1800
CR-EGRESO Gastos de Venta 1800
CESF-PC Sueldos y Salarios 1800
CESF-ACD Cuenta Corriente 1800

8
CESF-ANCT Publicidad Tangible 65
CR-EGRESO Gastos de Venta 65

9
CESF-ANCI Publicidad Intangible 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200

10
CESF-PC Aportes al Sistema de Salud 486
CR-EGRESO Gastos de Venta 486
CESF-PC Aportes al Sistema de Salud 486
CESF-ACD Cuenta Corriente 486

11
CESF-ANCT Envases y Embalajes 250
CR-EGRESO Gastos de Venta 250

12
CESF-ANCI Servicio Telefónico 39.83
CESF-PC IGV 7.17
CESF-ACD Caja 47
CESF-ANCI Servicio Telefónico 39.83
CR-EGRESO Gastos de Venta 39.83
13
CESF-ANCI Alquiler por adelantado 3000
CR-EGRESO Gastos de Venta 3000
 TOTAL 37861.63 37861.63

Febrero

N° FECHA TRANSACCIONES ECONÓMICAS

1 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Bryhan por S/1200.00. Se paga con chequ
2 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Brandon por S/1200.00. Se paga con cheq
3 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Ronald por S/1200.00. Se paga con cheque
4 1/31/2019 Se le paga al supervisor Sr. Paul Marique del área de ventas S/1800.00. Se paga con caja.
5 1/31/2019 Se utilizan los volantes publicitarios por un monto de S/70.
6 1/31/2019 Se utiliza la publicidad de paneles por un mes.
7 1/31/2019 Se paga el seguro social de los trabajadores por un total de S/486.00. Se paga con cheque.
8 1/31/2019 Se calcula que se efectuó un gasto en etiquetas, bosas y envases para los productos de S/150
9 1/31/2019 Se paga el recibo del teléfono de la zona de atención por un monto de S/47. Se paga con caja
10 1/31/2019 Se ha utilizado un mes del alquiler.

DIARIO
D H
1
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

2
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

3
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

4
CESF-PC Sueldos y Salarios 1800
CR-EGRESO Gastos de Venta 1800
CESF-PC Sueldos y Salarios 1800
CESF-ACD Cuenta Corriente 1800

5
CESF-ANCT Publicidad Tangible 70
 CESF-ACD Gastos de Venta 70

6
CESF-ANCI Publicidad Intangible 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200

7
CESF-PC Aportes al Sistema de Salud 486
CR-EGRESO Gastos de Venta 486
CESF-PC Aportes al Sistema de Salud 486
CESF-ACD Cuenta Corriente 486

8
CESF-ANCT Envases y Embalajes 150
CR-EGRESO Gastos de Venta 150
9
CESF-ANCI Servicio Telefónico 39.83
CESF-PC IGV 7.17
CESF-ACD Caja 47
CESF-ANCI Servicio Telefónico 39.83
CR-EGRESO Gastos de Venta 39.83
10
CESF-ANCI Alquiler por adelantado 3000
CR-EGRESO Gastos de Venta 3000
TOTAL 16278.83 16278.83

Marzo

N° FECHA TRANSACCIONES ECONÓMICAS

1 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Bryhan por S/1200.00. Se paga con chequ
2 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Brandon por S/1200.00. Se paga con cheq
3 1/31/2019 Se le paga al trabajador su sueldo al empleado Sr. Ronald por S/1200.00. Se paga con cheque
4 1/31/2019 Se le paga al supervisor Sr. Paul Marique del área de ventas S/1800.00. Se paga con caja.
5 1/31/2019 Se utilizan los volantes publicitarios por un monto de S/50.
6 1/31/2019 Se utiliza la publicidad de paneles por un mes.
7 1/31/2019 Se paga el seguro social de los trabajadores por un total de S/486.00. Se paga con cheque.
8 1/31/2019 Se calcula que se efectuó un gasto en etiquetas, bosas y envases para los productos de S/90.
9 1/31/2019 Se paga el recibo del teléfono de la zona de atención por un monto de S/47. Se paga con caja
10 1/31/2019 Se ha utilizado un mes del alquiler.
 DIARIO
D H
1
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

2
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

3
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200
CESF-PC Sueldos y Salarios 1200
CESF-ACD Cuenta Corriente 1200

4
CESF-PC Sueldos y Salarios 1800
CR-EGRESO Gastos de Venta 1800
CESF-PC Sueldos y Salarios 1800
CESF-ACD Cuenta Corriente 1800

5
CESF-ANCT Publicidad Tangible 50
CESF-ACD Gastos de Venta 50

6
CESF-ANCI Publicidad Intangible 1200
CR-EGRESO Gastos de Venta 1200

7
CESF-PC Aportes al Sistema de Salud 486
CR-EGRESO Gastos de Venta 486
CESF-PC Aportes al Sistema de Salud 486
CESF-ACD Cuenta Corriente 486

8
CESF-ANCT Envases y Embalajes 90
CR-EGRESO Gastos de Venta 90
9
CESF-ANCI Servicio Telefónico 39.83
CESF-PC IGV 7.17
CESF-ACD Caja 47
CESF-ANCI Servicio Telefónico 39.83
CR-EGRESO Gastos de Venta 39.83
10
CESF-ANCI Alquiler por adelantado 3000
CR-EGRESO Gastos de Venta 3000
TOTAL 16198.83 16198.83
CIONES ECONÓMICAS
12000. Se realiza un préstamo bancario para esta operación.
ductos por un monto de S/1100.00 soles. Se paga con caja.
4 meses. Se paga con un caja.
n monto de S/310. Se paga con cheque.
1200.00. Se paga con cheque.
S/1200.00. Se paga con cheque.
1200.00. Se paga con cheque.
800.00. Se paga con caja.

86.00. Se paga con cheque.

s para los productos de S/250.00.
nto de S/47. Se paga con caja.

CESF-ANCT
Envases y Embalajes
(1) 1100
850

CESF-ACD
Caja

0
7009
 CESF-ANCT
Publicidad Tangible
(3) 310
245

CESF-PC
Sueldos y Salarios
(4) 1200
(5) 1200
(6) 1200
(7) 1800
5400
0

CESF-PC
Aportes al Sistema de Salud
(10) 486
0

CESF-ANCI
Alquiler por adelantado
(0) 12000
SD
 1200.00. Se paga con cheque.
S/1200.00. Se paga con cheque.
1200.00. Se paga con cheque.
800.00. Se paga con caja.

86.00. Se paga con cheque.

s para los productos de S/150.00.
nto de S/47. Se paga con caja.

CESF-ANCT
Envases y Embalajes
0
150

CESF-ACD
Caja
0
47

CESF-ANCI
Alquiler por adelantado
0
3000

CESF-ANCT
Publicidad Tangible
0
 70

CESF-PC
Sueldos y Salarios
(1) 1200
(2) 1200
(3) 1200
(4) 1800
5400
0

CESF-PC
Aportes al Sistema de Salud
(10) 486
0

1200.00. Se paga con cheque.

S/1200.00. Se paga con cheque.
1200.00. Se paga con cheque.
800.00. Se paga con caja.

86.00. Se paga con cheque.

s para los productos de S/90.00.
nto de S/47. Se paga con caja.
 CESF-ANCT
Envases y Embalajes
0
150

CESF-ACD
Caja
0
47

CESF-ANCI
Alquiler por adelantado
0
3000

CESF-ANCT
Publicidad Tangible
0
50

CESF-PC
Sueldos y Salarios
(1) 1200
(2) 1200
(3) 1200
(4) 1800
5400
0
 CESF-PC
Aportes al Sistema de Salud
(10) 486
0
 Seguro social de los trabajadores
https://www.gob.pe/218-seguro-regular-essalud-seguro-aportes

Mayor

CESF-ANCT CESF-PC
nvases y Embalajes IGV
250 (11) (1) 198
SA (2) 864
(12) 7.17
(3) 55.8
(0) 2160
3284.97 0
SD 3284.97

CESF-ACD CESF-ANCI
Caja Publicidad Intangible
1298 (1) (2) 4800 1200
5664 (2) 3600 SA
47 (12)
7009
SA
 CESF-ANCT CESF-ACD
Publicidad Tangible Cuenta Corriente
65 (8) 365.8
SA 1200
1200
1200
1800
486
0 6251.8
6251.8 SA

CESF-PC CR-EGRESO
Sueldos y Salarios Gastos de Venta
1200 (4) (4) 1200
1200 (5) (5) 1200
1200 (6) (6) 1200
1800 (7) (7) 1800
5400 (8) 65
0 (9) 1200
(10) 486
(11) 250
(12) 39.83
(13) 3000
10440.83 0
SD 10440.83

CESF-PC CESF-ANCI
tes al Sistema de Salud Servicio Telefónico
486 (10) (12) 39.83 39.83
0 0 0

CESF-ANCI CESF-PNC
uiler por adelantado Obligación Financiera
3000 (13) 0 14160
9000 14160 SA
 Mayor

CESF-ANCT CESF-PC
nvases y Embalajes IGV
150 (8) (9) 7.17 0
SA SD 7.17

CESF-ACD CESF-ANCI
Caja Publicidad Intangible
47 (9) 0 1200
SA 1200 SA

CESF-ANCI
uiler por adelantado
3000
SA

CESF-ANCT CESF-ACD
Publicidad Tangible Cuenta Corriente
70 (5) 1200
 SA 1200
1200
1800
486
0 5886
5886 SA

CESF-PC CR-EGRESO
Sueldos y Salarios Gastos de Venta
1200 (1) (1) 1200
1200 (2) (8) 150
1200 (3) (2) 1200
1800 (4) (3) 1200
5400 (4) 1800
0 (5) 70
(6) 1200
(7) 486
(9) 39.83
(10) 3000
10345.83 0
SD 10345.83

CESF-PC CESF-ANCI
tes al Sistema de Salud Servicio Telefónico
486 (10) (9) 39.83 39.83
0 0 0
 Mayor

CESF-ANCT CESF-PC
nvases y Embalajes IGV
150 (8) (9) 7.17 0
SA SD 7.17

CESF-ACD CESF-ANCI
Caja Publicidad Intangible
47 (9) 0 1200
SA 1200 SA

CESF-ANCI
uiler por adelantado
3000
SA

CESF-ANCT CESF-ACD
Publicidad Tangible Cuenta Corriente
50 (5) 1200
SA 1200
1200
1800
486
0 5886
5886 SA

CESF-PC CR-EGRESO
Sueldos y Salarios Gastos de Venta
1200 (1) (1) 1200
1200 (2) (8) 90
1200 (3) (2) 1200
1800 (4) (3) 1200
5400 (4) 1800
0 (5) 50
(6) 1200
 (7) 486
(9) 39.83
(10) 3000
10265.83 0
SD 10265.83

CESF-PC CESF-ANCI
tes al Sistema de Salud Servicio Telefónico
486 (10) (9) 39.83 39.83
0 0 0
(9)
 (3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(10)

(12)

(0)
(6)

(1)
(2)
(3)
(4)
(7)

(9)
(6)

(1)
(2)
(3)
(4)
(7)
(9)
 UTILIDADES BRUTAS (S/)
GASTOS DE VENTAS
ENERO 10440.83
FEBRERO 10345.83
MARZO 10265.83

GASTOS DE VENTAS
10500

10450 10450

10400 10400

10350 10350

10300 10300
10250
10250
10200
10200
10150
1 2 3 10150
1
 GASTOS DE VENTAS
10500

10450

10400

10350

10300

10250

10200

10150
1 2 3
 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Enero

N° FECHA TRANSACCIONES ECONÓMICAS

1 1/1/2019 Se compran un ventilador de marca Miray para la oficina por la suma de S/120 soles. Se p
2 1/1/2019 Se compra una laptop marca ASUS para la oficina por la suma de S/2500. Se paga co
3 1/1/2019 Se compra un juego de escritorio por la suma de S/900. Se paga con caja.
4 1/31/2019 Se le paga el sueldo Administrador(dueño del negocio) por S/2000.00. Se paga con c
DIARIO
D H
1
CESF-ANCT Equipo y maquinaria 120
CESF-PC IGV 21.6
CESF-ACD Caja 141.6

2
CESF-ANCI Equipo y maquinaria 2500
CESF-PC IGV 450
CESF-ACD Caja 2950

3
CESF-ANCI Mueble 900
CESF-PC IGV 162
CESF-ACD Caja 1062

4
CESF-PC Sueldos y Salarios 2000
CR-EGRESO Gastos Administrativos 2000
CESF-PC Sueldos y Salarios 2000
CESF-ACD Cuenta Corriente 2000
TOTAL 8153.6 8153.6
 Febrero

N° FECHA TRANSACCIONES ECONÓMICAS

1 2/5/2019
Se compran un millar de hojas bond de la marca ATLAS para la oficina por la suma de S/20 sole
2 2/5/2019 Se compran articulos de oficina por la suma de S/450. Se paga con caja.
3 2/28/2019 Se le paga el sueldo Administrador(dueño del negocio) por S/2000.00. Se paga con c
DIARIO
D H
1
CESF-ANCT Suministros y repuestos 20
CESF-PC IGV 3.6
CESF-ACD Caja 23.6

2
CESF-ANCI Suministros y repuestos 450
CESF-PC IGV 81
CESF-ACD Caja 531

4
CESF-PC Sueldos y Salarios 2000
CR-EGRESO Gastos Administrativos 2000
CESF-PC Sueldos y Salarios 2000
CESF-ACD Cuenta Corriente 2000
TOTAL 4554.6 4554.6

Marzo

N° FECHA TRANSACCIONES ECONÓMICAS

1 3/4/2019 Se compran un estante de madera para la oficina por la suma de S/320 soles. Se paga
2 3/31/2019 Se compran insumos y materiales para la limpieza de la oficina por la suma de S/100. Se p
3 3/31/2019 Se compra una impresora EPSON para la oficina por la suma de S/550. Se paga con
4 3/31/2019 Se le paga el sueldo Administrador(dueño del negocio) por S/2000.00. Se paga con c
5 3/31/2019 Se contrata un personal de limpieza por un día para limpiar la oficina por S/50. Se pag
DIARIO
D H
1
CESF-ANCT Mueble 320
CESF-PC IGV 57.6
CESF-ACD Caja 377.6

2
CESF-ANCI Suministros y repuestos 100
CESF-PC IGV 18
CESF-ACD Caja 118

3
CESF-ANCI Equipo y maquinaria 550
CESF-PC IGV 99
CESF-ACD Caja 649

4
CESF-PC Sueldos y Salarios 2000
CR-EGRESO Gastos Administrativos 2000
CESF-PC Sueldos y Salarios 2000
CESF-ACD Cuenta Corriente 2000

5
CESF-PC Sueldos y Salarios 40
CR-EGRESO Gastos Administrativos 40
CESF-PC Sueldos y Salarios 40
CESF-ACD Caja 40
TOTAL 5224.6 5224.6
ÓMICAS
or la suma de S/120 soles. Se paga con caja.
r la suma de S/2500. Se paga con caja.
a de S/900. Se paga con caja.
o) por S/2000.00. Se paga con cheque.

Mayor

CESF-ACD CESF-PC
Caja IGV
141.6 (1) (1) 21.6
2950 (2) (2) 450
1062 (3) (3) 162
0 4153.6 633.6 0
4153.6 SA SD 633.6

CESF-PC CESF-ACD
Sueldos y Salarios Cuenta Corriente
(4) 2000 2000 (4) 2000 (4)
2000 2000 0 2000
0 0 2000 SA

CR-EGRESO CESF-ANCT
Gastos Administrativos Equipo y maquinaria
(4) 2000 (1) 120
2000 0 (2) 2500
SD 2000 #REF! #REF!
0 0

CESF-ANCT
Muebles
(3) 900
900 2000
SD 900
 ÓMICAS
ficina por la suma de S/20 soles. Se paga con caja.
a de S/450. Se paga con caja.
o) por S/2000.00. Se paga con cheque.
MAYOR

CESF-ACD CESF-PC
Caja IGV
23.6 (1) (1) 3.6
531 (2) (2) 81

0 554.6 84.6 0
554.6 SA SD 84.6

CESF-PC CESF-ACD
Sueldos y Salarios Cuenta Corriente
(3) 2000 2000 (3) 2000 (3)
2000 2000 0 2000
0 0 2000 SA

CR-EGRESO CESF-ANCT
Gastos Administrativos Suministros y repuestos
(3) 2000 (1) 20
2000 0 (2) 450
SD 2000 470 2000
SD 470

ÓMICAS
a suma de S/320 soles. Se paga con caja.
cina por la suma de S/100. Se paga con caja.
r la suma de S/550. Se paga con caja.
o) por S/2000.00. Se paga con cheque.
piar la oficina por S/50. Se paga con caja

Mayor
 CESF-ACD CESF-PC
Caja IGV
377.6 (1) (1) 57.6
118 (2) (2) 18
649 (3) (3) 99
40 (5) 174.6 0
0 1144.6 SD 174.6
1144.6 SA

CESF-PC CESF-ACD
Sueldos y Salarios Cuenta Corriente
(4) 2000 2000 (4) 2000 (4)
(5) 40 40 (5) 0 2000
2000 2000 2000 SA
0 0

CR-EGRESO CESF-ANCT
Gastos Administrativos Equipo y maquinaria
(4) 2000 (3) 550
(5) 40 550 0
2040 0 SD 550
SD 2040

CESF-ANCT CESF-ANCT
Muebles Suministros y repuestos
(1) 320 (2) 100
320 0
SD 320 100 0
SD 100