UNIVERSIDAD NACIONAL

“SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO”

FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD

ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMIA

PROYECTO: “Producción y comercialización de pasas de aguaymanto cubiertas de

chocolate en la ciudad de Huaraz”

CURSO:
EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSION

PRESENTADO POR:
Caballero Bartolomé Elida Rossmery
Martínez Sánchez Erick
Morales Torres Ronald Eduardo
Príncipe Salinas, Tony Zico
Cochachin Chavez Romel Teodora
Yanac Albino Erica

DOCENTE A CARGO:

HUERTA BERRIOS Francisco Enrique

Huaraz – Perú
2019
 ÍNDICE
I. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO .................................................................... 4
1.1. ASPECTOS GENERALES ............................................................................................. 4
1.1.1. NOMBRE DEL PROYECTO ...................................................................................... 4
1.1.2. UBICACIÓN ................................................................................................................. 4
1.1.3. PLANTEAMIENTO ESTRATÉGICO ....................................................................... 4
1.1.4. OBJETIVOS DEL PROYECTO ................................................................................ 4
1.1.5. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO......................................................................... 5
1.1.6. ANÁLISIS EXTERNO ................................................................................................. 5
1.1.7. ANÁLISIS INTERNO .................................................................................................. 7
II. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 9
2.1. EL PRODUCTO PASAS DE AGUAYMANTO............................................................ 9
2.1.1. BENEFICIOS ESENCIALES ...................................................................................... 9
2.1.2. CARACTERÍSTICAS DEL AGUAYMANTO ........................................................ 10
2.1.3. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO ............................................................... 11
2.2. EL MERCADO .............................................................................................................. 11
2.2.1. ZONA DE INFLUENCIA .......................................................................................... 12
2.3. EL CONSUMIDOR ....................................................................................................... 12
2.3.1. SEGMENTACIÓN DE MERCADO ......................................................................... 12
2.4. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS .......................................................................... 15
2.4.1. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN......................................................................... 15
2.4.2. PARTICIPACIÓN Y PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ................................... 22
2.5. ANALISIS DE LA DEMANDA .................................................................................... 23
2.5.1. ELASTICIDAD DE LA DEMANDA ........................................................................ 23
2.5.2. VENTAJA COMPETITIVA DE LA EMPRESA .................................................... 24
2.6. ANALISIS DE OFERTA ............................................................................................... 24
2.7. COMERCIALIZACIÓN ............................................................................................... 25
2.7.1. CANALES DE DISTRIBUCIÓN .............................................................................. 25
2.7.2. MARCA DEL PRODUCTO ...................................................................................... 25
2.7.3. PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD ............................................................................... 26
2.7.4. PRECIO ....................................................................................................................... 28
III. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN ............................................................... 29
3.1. ESTUDIO DEL TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ...................... 29
3.1.1. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA ................................................................................. 31
3.2. PROCESO PRODUCTIVO ......................................................................................... 32
3.3. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS .................................................................................. 33

2
 3.4. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO ........................................... 34
IV. ESTUDIO LEGAL ............................................................................................................. 36
4.1. NORMA LEGAL ........................................................................................................... 36
4.2. TIPO DE SOCIEDAD ................................................................................................... 37
4.3. PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .............................................. 37
4.4. TRIBUTOS ..................................................................................................................... 39
V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ....................................................................................... 40
5.1. DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN ............................................................... 40
5.2. ORGANIGRAMA DE SUMAQ CAPULI ................................................................... 40
5.4. CAPTACIÓN DEL PERSONAL .................................................................................. 40
5.5. ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS. DECISIONES. ...................... 42
VI. ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONÓMICO Y FINANCIERO ........................... 43
6.1. INVERSIÓN FIJA: TANGIBLE E INTANGIBLE ................................................ 43
6.2. CAPITAL DE TRABAJO ............................................................................................. 44
6.3. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN MENSUAL............................................ 48
CONCLUSIONES ................................................................................................................. 55

3
I. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO
1.1. ASPECTOS GENERALES
1.1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
Producción y comercialización de pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate en la
ciudad de Huaraz.

1.1.2. UBICACIÓN
Departamento : Ancash
Provincia : Huaraz
Distrito : Huaraz
Dirección : JR. Caraz

1.1.3. PLANTEAMIENTO ESTRATÉGICO

MISION
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de pasas de
aguaymanto cubiertas de chocolate, ofreciéndolas con un valor agregado diferenciado que
contribuye en la salud de los consumidores en la región de Ancash.

VISION
Ser una empresa con liderazgo en la producción y comercialización de pasas de
aguaymanto cubiertas con chocolate, con responsabilidad social y ambiental, cumpliendo
con los estándares de calidad.

1.1.4. OBJETIVOS DEL PROYECTO

OBJETIVO GENERAL
Es el de evaluar la factibilidad de una posible inversión, se tiene la necesidad de
comprobar si es o no conveniente la producción y comercialización de pasas de
aguaymanto cubiertas con chocolate en la ciudad de Huaraz.

OBJETIVO ESPECIFICO
1. Producir pasas de Aguaymanto cubiertas con chocolate de mayor calidad obteniendo
insumos de calidad.

1. Generar ingreso económico para los emprendedores en la producción y

comercialización de pasas de Aguaymanto.

2. Generar fuente de trabajo sostenible a la población de Huaraz.

4
3. Aprovechar la potencialidad del producto aguaymanto.

4. Fomentar la cultura empresarial en la provincia, dando valor agregado a nuestros

productos existentes en la zona.

5. Contribuir en el desarrollo económico de nuestra provincia.

1.1.5. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

La importancia de este proyecto se basa en brindar un producto de calidad y diferenciado
a un precio justo en el mercado Huaraz, elaborando pasas de Aguaymanto cubiertas con
chocolate como producto final. Aprovechando así los recursos oriundos de nuestra región,
ya que es un producto nuevo en el mercado con boom para la explotación y
comercialización en el mercado, y de esta manera contribuimos en la generación de
puestos de trabajo conllevando al desarrollo de nuestro país.

1.1.6. ANÁLISIS EXTERNO

VARIABLES POLÍTICAS:
 La formalización de la empresa de manera colectiva (S.R.L), compromete a la
empresa a pagos de tributos, así mismo asume el compromiso de protección a
sus colaboradores garantizando una remuneración justa, pensiones,
gratificaciones, seguridad laboral etc.

 Se considera la obtención de licencia de funcionamiento, ya que es una empresa

que presta servicios de alimentación se tomará en cuenta cuidados de salubridad
que está supervisada por la DIGESA; así mismo se debe tener en cuenta la
obtención de la marca y la certificación orgánica.

 Es una oportunidad la asistencia que brinda el ministerio de producción a la

MYPES, ya que brindan mejores oportunidades en el desenvolvimiento del
negocio.

5
VARIABLES ECONÓMICAS:
 La alteración súbita, inflación en los precios afecta el normal abastecimiento de
insumos para elaborar nuestros productos.
 La estacionalidad de la cosecha del aguaymanto (de Marzo a Agosto), requiere que
empresa cuenta con estrategias que aseguren la provisión de la fruta (recursos
financieros, mano de obra, almacenes y otros insumos para la producción en la
temporada).
 Actualmente el mercado es muy sensible a los precios, por ello, buscar de optimizar
sus gastos, un significativo aumento o disminución en sus ingresos se relacionan
directamente con las ventas.
 El acceso al financiamiento es clave para la apertura del negocio, sin embargo existe
la restricción de ser un negocio nuevo y sin experiencia, por ello tiene relativa
importancia las tasas a los cuales se ofrece el dinero en el mercado financiero.
 La creciente demanda del producto hacia la exportación.

VARIABLES SOCIALES – CULTURALES:

 Las variables psicográficas del segmento de mercado como preferencias por pasas
orgánicas y alimentos que contribuyen a la mejora en la salud.
 Preferencia por consumir productos de la zona que tengan una adecuada
presentación y distribución. Debe haber una mayor difusión de los beneficios que
tiene el consumo de aguaymanto, en ese sentido también dar a conocer que las
propiedades fundamentales del aguaymanto se mantienen inalterables cuando se
deshidratan.
 Los conflictos sociales que paralizan el transporte del producto es una amenaza para
nuestro abastecimiento, debido a la perecibilidad de la fruta. Mayor protagonismo
del aguaymanto en la gastronomía.

6
VARIABLES TECNOLÓGICAS:
 La tecnología en la siembra del producto (mejores técnicas de riego y cosecha) es
una oportunidad para nuestro negocio, ya que se maximizará la producción del
aguaymanto.
 Tienen que ver con los equipos a usar para la deshidratación que son conseguibles
en el medio.
 Cabe resaltar que sin embargo es muy importante la estandarización en la
producción, de manera que optimice costos.

VARIABLES ECOLÓGICAS:
 La transgenización de los alimentos representa una amenaza a nuestra fortaleza
central que es el producto orgánico.
 Se tiene que tener cuidado que los productores en su afán de producir mucho más
utilicen insecticidas o fertilizantes que modifiquen la composición orgánica de la
fruta.
 La propagación de enfermedades a la planta significa una amenaza, el exceso o
escasez de lluvias también.

1.1.7. ANÁLISIS INTERNO

Proyecto de Negocio
 El proyecto es atractivo ya que representa una oportunidad por la creciente
demanda que presenta.
 La comercialización de pasas de aguaymanto se puede hacer en diversas
temporadas del año, por lo que representa una oportunidad para su
comercialización a lo largo del año.
 El almacenamiento de la fruta deshidratada sin que se modifique sus propiedades
también representa un punto fuerte del proyecto.
 Cercanía del lugar para abastecerse de la fruta del aguaymanto (Shilla).

7
Capacidades de gestión
 Visión estratégica
 Capacidad de dirección
 Conocimientos y experiencia en gestión, dado que los promotores somos
estudiantes de Administración de Empresas.
 Cada integrante del equipo posee capacidades personales como entusiasmo,
perseverancia, etc.

Capacidades financieras
 No se cuenta con la totalidad de fondos para emprender el negocio. Capacidad de
crédito es reducida ya que se trata de la creación de un negocio y no cuenta con
una reputación en la región, sin embargo la oferta es reducida y la demanda
creciente.

8
II. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. EL PRODUCTO PASAS DE AGUAYMANTO
Es un producto natural deshidratado en forma de uvas secas, es decir pasas de
Aguaymanto secas, deshidratadas, obtenidas por el fruto que son expuestos al calor hasta
convertirlo en una consistencia sólida, además no pierde su valor nutricional durante un
año. Para su elaboración deberá se extraído de frutas secas, maduras y libres de
insecticidas además. La calidad comienza con la selección de proveedores de materias
primas, se propone incrementar el consumo de este producto agregándole valor como es
cubrirlo de chocolate para hacerlo más atractivo al consumidor.

2.1.1. BENEFICIOS ESENCIALES

Según investigaciones por ser digestivo, ayuda a prevenir cáncer del estómago, colon y
del intestino. El fruto sirve para purificar la sangre, ayuda a eliminar la albúmina de los
riñones, reconstituye el nervio óptico, limpia las cataratas, contribuye contra la diabetes,
la artritis incipiente y alivia eficazmente las afecciones de la garganta. Por su contenido
de vitamina A se le considera un fruto carotenógeno.

Ayuda a combatir las siguientes enfermedades:

 Amibiasis: Controla la amibiasis.

 Antirreumático.
 Asma: Combate el asma.
 Bronquios: Alivia los problemas bronquiales.
 Calcio: Ayuda con la formación de los dientes y los huesos.
 Cáncer (Colon, Intestino, estomago): Previene la aparición del cáncer por sus
propiedades digestivas.
 Cansancio mental: Combate el cansancio mental.
 Colesterol: Disminuye los niveles del colesterol en la sangre.
 Depresión: Combate la depresión.
 Diabetes: Consumir el fruto del aguaymanto ya que tiene una sustancia similar a
la insulina.
 Envejecimiento: El consumo de este previene el envejecimiento.
 Garganta: Alivia los problemas de la garganta.
 Heridas: Favorece la cicatrización de las heridas.
 Menopausia: Alivia los síntomas característicos de este periodo.
 Menstruación: Alivia los cólicos menstruales.

9
  Próstata: Favorece el tratamiento de las personas con problemas de la próstata
gracias a sus propiedades diuréticas.
 Sinusitis: Combate la sinusitis.
 Sistema Inmunológico: Fortalece.
 Stress: Combate el stress.
 Tranquilizante: Consumir aguaymanto ya que contiene flavonoides.
 El jugo de la fruta, cura las nubosidades del ojo, 3 gotas 2 o 3 veces por día.

2.1.2. CARACTERÍSTICAS DEL AGUAYMANTO

Es una planta herbácea erecta, perenne en zonas tropicales como es; en nuestra región de
Ancash, las ramas son acanaladas sus flores en forma de campana y su fruto en una baya
carnosa en forma de cereza que alberga numerosas semillas comestibles. Cada fruto está
metido en una diminuta bolsa que parece de papel.

TAMAÑO

El arbusto puede alcanzar una altura entre 60 y 90cm, sin embargo se ha registrado casos
en los que llega alcanzar 1.8 metros. Sus hojas miden de 6-15

cm de longitud y 4 - 10 cm ancho. El fruto mide de 1.5 a 2 cm de diámetro.

COLOR

Las ramas son de color violáceo, flores amarillas con corolas de color morado-marrón, y
sus frutos son naranja-amarillo protegido por un cáliz de textura papirácea.

SABOR

Es peculiar agridulce de buen gusto.

CHOCOLATE

Como definición de chocolate tenemos: pasta hecha con cacao y azúcar molidos, a la que
generalmente se añade canela o vainilla. (RAE)

El chocolate es el alimento que se obtiene mezclando azúcar con dos productos derivados
de la manipulación de las semillas del cacao: una materia sólida (la pasta de cacao) y una
materia grasa (la manteca de cacao).A partir de esta combinación básica, se elaboran los
distintos tipos de chocolate, que dependen de la proporción entre estos elementos y de su
mezcla, o no, con otros productos tales como leche y frutos secos

10
2.1.3. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
Ingredientes Aguaymanto deshidratado y chocolate (50gm.), azúcar, ron.
Información nutricional para 50 gr.
Cantidad por porción % valor diario.
Calorías: 189
Calorías de grasa:161
Gras total:10 g 16%
Sat grasa: 6 g 30%
Trans : 0 g
Colesterol: 0 gr

Sodio: 4 mg 0%
Carbohidratos: 23 gr 8%
Fibra: 5 gr 20%
Azúcar 11 gr

Proteína 1gr
Vitamina A:21% Vitamina C:43%
Calcio :1% Hierro: 4%

ALMACENAMIENTO: Este producto debe almacenarse en un lugar oscuro y fresco

(menor a 25°C y 40 a 60 % RH)
CERTIFICACION: este producto puede tener certificación de controladora UNIÓN.
BENEFICIOS ESENCIALES
a) El chocolate y sus derivados contienen elementos altamente nutritivos, por contener
grasas, proteínas, carbohidratos, minerales y vitaminas, sostuvo Cynthia Huamaní,
nutricionista de Nutriguía.

b) Al ser un alimento antioxidante, el chocolate en la dieta tiene una acción protectora en

la prevención y el desarrollo de enfermedades cardiovasculares, algunos tipos de cáncer,
alzhéimer, párkinson, diabetes tipo2, entre otras

c) En el análisis de la definición del producto y la necesidad que satisface nuestro

producto, se define que el servicio básico a ofrecer es similar a un regalo de chocolate.

2.2. EL MERCADO
El objetivo de este proyecto es determinar la cantidad de personas que consumirá nuestro
producto en la región de Ancash provincia de Huaraz, debido a que cada vez las personas
están buscando productos saludables con buen sabor, las pasas de Aguaymanto cubiertas
con chocolate es una alternativa para esa demanda insatisfecha, porque son productos
beneficiosos para la salud y energéticos con vitaminas A y C.

11
2.2.1. ZONA DE INFLUENCIA
Este producto va dirigido en primeras instancia a las personas que se encuentran
geográficamente en la región Ancash provincia de Huaraz; este es el área de influencia o
área geográfica en donde se realizó el estudio de mercado.

2.3. EL CONSUMIDOR
La cultura de consumo saludable de estos tiempos se ha incrementado por todo el mundo,
en la localidad de Ancash (Huaraz), también se incrementó el consumo de productos
naturales debido a sus características nutricionales y valor agregado.

2.3.1. SEGMENTACIÓN DE MERCADO

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

12
NIVEL ECONÓMICO
Consideraremos los niveles A, B y C los cuales corresponden a 44.3%

provincia Hogares- NIVEL SOCIOECONÓMICO – HURBANO (%)

Huaraz AB C
9.6% 33.4%

EDAD

Personas de 20 años hasta los 49 años, que corresponde al 54% de la población.

INEI - Sistema de
Información
Regional para la
Toma de
Decisiones
Distrito Indicador Unidad 2015 PORCENTAJE
Población
total de
20-24 años
HUARAZ de edad Personas 6232 5%
Población
total de
25-29 años
HUARAZ de edad Personas 6604 6%
Población
total de
30-34 años
HUARAZ de edad Personas 5579 5%

13
 Población
total de
35-39 años
HUARAZ de edad Personas 4421 4%
Población
total de
40-44 años
HUARAZ de edad Personas 4124 3%
Población
total de
45-49 años
HUARAZ de edad Personas 3523 3%
Población
total de
20-24 años
INDEPENDENCIA de edad Personas 7360 6%
Población
total de
25-29 años
INDEPENDENCIA de edad Personas 7411 6%
Población
total de
30-34 años
INDEPENDENCIA de edad Personas 5979 5%
Población
total de
35-39 años
INDEPENDENCIA de edad Personas 5037 4%
Población
total de
40-44 años
INDEPENDENCIA de edad Personas 4481 4%
Población
total de
45-49 años
INDEPENDENCIA de edad Personas 3885 3%
TOTAL 54%

POBLACIÓN SEGMENTADA = POBLACIÓN x NIVEL ECONÓMICO x EDAD

PS=137665 x 44.3% x 54%

PS=32932

14
2.4. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
Para conocer las necesidades y la demanda insatisfecha del mercado es necesario realizar
este estudio que nos ayudará a encontrar información relevante para el desarrollo de
nuestro proyecto.

2.4.1. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN

 Metodología empleada: Naturaleza metodológica cuantitativa y cualitativa.
 Tipo de investigación: Descriptiva.
 Técnicas utilizadas: Encuesta y Focus Group.

ENCUESTA – Ficha Técnica

Reciba un cordial saludo de los estudiantes de la escuela de Economía de la Universidad

Nacional Santiago Antunez De Mayolo. Esta encuesta tiene como objetivo identificar la
aceptación en el mercado local respecto al consumo de pasas de aguaymanto (capulí).

Le agradecemos marcar con un aspa (X) la respuesta que considere conveniente.

A) DATOS GENERALES DEL CONSUMIDOR

1. Género y edad

Femenino ( ) Masculino ( )

a) 18 - 28

b) 29 – 38

c) 39 – 48

d) 49 – más

2. ¿A qué rango pertenece su nivel de ingreso familiar mensual?

a) Menos de 2000

b) 2001 – 2600

c) 2601 - 4000

d) 4001 – más

B) DATOS DEL PRODUCTO

15
3. ¿Ud. consume pasas?

Si ( ) No ( )

Si la respuesta es SI continúe; si la respuesta es NO entregue la hoja al encuestador

4. ¿Cuál es la cantidad aproximada que Ud. consume pasas al mes?

a) Menos de 50 gr

b) 50 gr - 100 gr

c) 150 gr- 200 gr

d) 200 gr a más

5. Alguna vez consumió aguaymanto o sus derivados?

a) Si

b) No

Si la respuesta es Si continúe; si su respuesta es No, pase a la pregunta 7.

6. ¿Le gusta el sabor del aguaymanto?

a) Si

b) No

7. ¿Aproximadamente cuánto de chocolate consume al mes?

a) Menos de 50 gr

b) 50 gr - 100 gr

c) 150 gr- 200 gr

d) 200 gr a más

8. ¿Le gustaría consumir pasas de aguaymanto cubiertas con chocolate?

Si ( ) No ( )

9. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una bolsa de 50 gr. de aguaymanto cubiertas con
chocolate?

a) S/ 5.00

16
b) S/ 6.00

c) S/ 7.00

d) S/ 8.00

MUESTRA DE LA POBLACION

Para determinar el tamaño de muestra y así conocer más al mercado objetivo se hará uso
de la siguiente fórmula:

n: Tamaño de la Muestra. (?)

Z: Nivel de confianza. (1.96)

N: Población total. (32932)

p: Probabilidad de aceptación. (0.90)

q: Probabilidad de rechazo. (0.10)

e: Error esperado (0.05)

32932 (1.962 ) (0.90) (0.10)

n = ----------------------------------------------
( 32932 -1) (0.052 ) + (1.962 ) (0.90) (0.10)

n=138

17
ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE INFORMACIÓN RECABADA

• ¿Ud. consume pasas?

El 92% de los encuestados menciona que si consume pasas en general.

Usted consume pasas

SÍ 127
NO 11
TOTAL 138

¿Usted come
pasas/frutos secos?

8%

92%

Usted consume pasas SÍ NO

¿Cuál es la cantidad aproximada que Ud. consume pasas al mes?

De los encuestados 47% consume menos de 50 gr. y 25% consume de 50 – 100 gr. al
mes.
¿Cuál es la cantidad aproximada que usted consume
pasas al mes?
Menos de 50 gr 65
50- 100 gr 34
150 -200 gr 27
200 a más 12
total 138

18
 Cantidad aproximada de consumo de
pasas

9%
19%
47%

25%

¿Cuál es la cantidad aproximada que usted consume pasas al

mes?
Menos de 50 gr

50- 100 gr

¿Alguna vez consumió aguaymanto o sus derivados?

De los encuestados restantes el 90% menciona que si consumió aguaymanto o capulí,
mientras que el 10% no consumió.
¿Alguna vez consumió Aguaymanto o sus
derivados?
SÍ 124
NO 14
TOTAL 138

Cosumo de aguaymanto o sus

drivados

10%

90%

¿Alguna vez consumió Aguaymanto o sus SÍ NO

derivados?

19
¿Le gusta el sabor del aguaymanto?

Esta pregunta es solo para los que respondieron SI en la pregunta anterior, siendo así que
al 88% de todos los encuestados si les gusta el sabor del aguaymanto.

¿Le gusta el sabor de aguaymanto?

SÍ 109
NO 15

¿Le gusta el sabor de

aguaymanto?

12%

88%

¿Le gusta el sabor de aguaymanto?

¿Aproximadamente cuánto de chocolate consume al mes?

Del total de encuestados el 29% consume 50 – 100 gr. de chocolate al mes y 16% consume
de 150 – 200 gr. al mes, menos de 50 gr consume 49%.

¿Aproximadamente cuánto de
chocolate consume al mes?
Menos de 50 gr 49
50-100 gr 40
150-200 gr 22
200 a más 27

20
 CANTIDAD DE CONSUMO
DE CHOCOLATE
200 a más
30% 50-100 gr
45%

150-200
gr
25%

¿Le gustaría consumir pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate?

Del total de encuestados al 88% síle gustaría consumir pasas de aguaymanto cubiertas
con chocolate.

¿Le gustaría consumir pasas

de aguaymanto cubiertas con
chocolate?
SÍ 122
NO 16
TOTAL 138

¿LE GUSTARÍA CONSUMIR PASAS DE

AGUAYMANTO CUBIERTAS CON CHOCOLATE?
NO
12%

SÍ
88%

21
¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate
de 60 70 gramos aproximadamente?

Del total de encuestados el 43% pagaría 5.00 nuevos soles

¿Qué precios estaría dispuesto a pagar por

pasas de aguaymanto cubiertas con
chocolates?
S/ 5.00 60
S/ 6.00 32
S/ 7.0 38
S/ 8.0 8
TOTAL 138

¿QUÉ PRECIOS ESTARÍA DISPUESTO A

PAGAR POR PASAS DE AGUAYMANTO
CUBIERTAS CON CHOCOLATES?
S/ 8.0
6%

S/ 7.0
28% S/ 5.00
43%

S/ 6.00
23%

2.4.2. PARTICIPACIÓN Y PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

POBLACION POTENCIAL = POBLACION SEGMENTADA X (%) (LOS QUE SI
CONSUMEN PASAS Y LES GUSTA EL SABOR DEL AGUAYMANTO Y LES
GUSTARÍA CONSUMIR EL PRODUCTO)

P.P = 32932 x 0.92 x 0.88 X 0.88 = 23462 personas mantienen interés por el producto.

22
PARTICIPACIÓN:
6, corresponde a los competidores de la empresa
1, somos nosotros
8 + 1 = 9 entonces 100/9 = 11.1%
MERCADO OBJETIVO:
POB. POTENCIAL x PARTICIPACIÓN = 20210 x 11.1%
Mercado Objetivo =2243
DEMANDA PROYECTADA: tasa de crecimiento anual de 1.5%
Para hallar la demanda objetiva se multiplica la Población Objetiva por la cantidad de
consumo de pasas y chocolate.
Periodo 0 1 2 3 4 5
Población objetivo 2243 2276 2310 2344 2379 2414

Durante el ciclo de vida del proyecto se planea producir un total de 112150 unidades.
2.5. ANALISIS DE LA DEMANDA
2.5.1. ELASTICIDAD DE LA DEMANDA
La demanda del producto de “SUMAQ-CAPULÍ” es de pendiente negativa debido a que
a mayor precio la cantidad demandada será menor. En tanto la elasticidad de la demanda
de nuestro producto es ELÁSTICA.

Esto significa que si el precio de “SUMAQ-CAPULÍ” incrementa entonces la cantidad

demandada disminuye.

23
2.5.2. VENTAJA COMPETITIVA DE LA EMPRESA
“SUMAQ-CAPULÍ” es una empresa nueva que va entrar al mercado de Huaraz con un
producto personalizado, dando un valor agregado a un producto como es la pasa de
aguaymanto. El producto “SUMAQ-CAPULÍ” es un producto con alto valor saludable la
cual constituye una estrategia de diferenciación con respecto a otros productos.

ANÁLISIS DE LOS PROVEEDORES

“SUMAQ-CAPILÍ” S.R.L. tendrá como fuente confiable a los siguientes proveedores de

insumos, maquinaria y equipos a:

DESCRIPCIÓN DE LOS PROVEEDORES

Empresa Producto
Nos proveerá maquinarias
Mercado de Utensilios Nos proveerá los materiales necesarios para
la producción.
Mercados de Equipos y mobiliario Nos proveerá computadora, escritorios,
vitrinas y otros
Mercado de Abasto Nos proveedora azúcar y otros insumos.

2.6. ANALISIS DE OFERTA

Actualmente en la ciudad de Huaraz no hay una organización constituida formalmente
que produzca pasas de capulí cubiertas de chocolate.

La producción de pasa de capulí cubierta de chocolate se da de manera artesanal por

personas que conocen su proceso que tienen como insumo principal la pasa de capulí y
chocolate bitter.

Existen productos de pasa de capulí que se comercializan en mercados y minimarkets

pero no cubiertas de chocolate lo que convierte a nuestro producto único y personalizado
en el mercado.

24
 2.7. COMERCIALIZACIÓN
El proceso de distribución que realizaremos es el indirecto ya que se entregara a tiendas
minoristas de la localidad las cuales se encargarán de hacer llegar el producto a los
consumidores finales.

Para que la distribución sea exitosa, el producto debe estar a disposición del potencial
comprador en el momento y en el lugar indicado.

2.7.1. CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Los canales principales a penetrar serán los minimarkets, tiendas y distribuidores.

PRODUCTORES MINORISTAS CONSUMIDOR FINAL

Para distribuir y entregar los productos utilizaremos movilidad de taxi, siendo esta un
proveedor estratégico que acudirá a nosotros cuando lo solicitemos.

PRINCIPALES PUNTOS DE DISTRIBUCIÓN:

 Dist. Huraz
Minimarket Trujillo

Proximo Centro Comercial "Lucila Plaza"

 Dist. Independencia

Minimarket Mejía

Minimarket Dijasa

2.7.2. MARCA DEL PRODUCTO

“SUMAQ-CAPULÍ”. Representa atributos que influirán sobre la decisión de compra, de
tal forma que permitirá diferenciarse de los productos de su misma categoría como:

 El aguaymanto, en la región, es conocido como “uvillas”.

25
  El vocablo “uvilla” proviene del lenguaje de las comunidades andinas, por lo que
representa ser un producto oriundo y conlleva directamente a la valoración de la
producción de la zona.
 La palabra “Sumaq” hace referencia al sabor agradable del Aguaymanto.
 Elaborado con aguaymanto orgánico, nutritivo y saludable producido por las
comunidades de la provincia.
 Cubiertos con chocolates: que las pasas secas están bañados con chocolate.

SLOGAN:
“CUIDA TU SALUD ENDULZANDO TU VIDA”
La vitamina C del aguaymanto es un gran antioxidante que regenera las células
de los radicales libres.
El cuerpo no puede producir la vitamina C por sí solo, ni tampoco la almacena
por lo tanto es importante incluir el aguaymanto en la dieta ya que contiene altos
valores en Vitamina C.

IDENTIDAD DE MARCA:
Relacionado con la calidad del producto; ya que todo producto se crea para
satisfacer las necesidades del consumidor, por medio de la generación de
beneficios. Estos beneficios se basan en dos escalas para nuestro producto:
SUMAQ-CAPULÍ CUBIERTOS CON CHOCOLATE”.

2.7.3. PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

El objetivo de la promoción de nuestro producto es aumentar las ventas, atraer
clientes finales, mejorar el reconocimiento del producto y mejorar la identidad de
marca. La promoción del producto beneficia a los distribuidores mediante la
generación de demanda por parte de los consumidores, y beneficia a los
consumidores al proporcionar la información necesaria sobre la disponibilidad
del producto y sus usos. Es muy importante para nuestra empresa utilizar los
limitados recursos con eficacia al ser una empresa nueva en el mercado.

26
a) Es importante que nuestra marca se posicione en el mercado, para lo cual
realizaremos degustaciones en puntos estratégicos (lugares más concurridos
del Distrito de Huaraz e Independencia), estableceremos alianzas con los
minoristas para realizar las degustaciones en estos locales y así los
consumidores finales sabrán donde adquirirlos y a las personas que quieran
adquirir nuestro producto al por mayor las atenderemos nosotros.

Insumos Cantidad unitaria Costo (S/)

requeridos Cantidad
Pasas de 60 gr 50 100.00
aguaymanto
cubiertas de
chocolate
Alquila de 1 50.00
Stand
TOTAL 150.00

b) Participaremos en ferias que realiza la MPH en fechas festivas de esta manera

además de vender, publicitaremos el producto.

Tipo de gasto Costo (S/)

Autorización 20.00
Alquiler de una carpa y mobiliario 70.00
TOTAL 90.00

c) Incluiremos una estrategia que consiste en colgarnos de una empresa ya

posicionada y reconocida, en la cual brindaremos una bolsita de 25 gr. De
regalo para así hacernos conocer.

Insumos Requeridos Cantidad Cantidad Costo (S/)

unitaria
Pasa de aguaymanto 25 gr 150 unidades 150.00
cubiertas de chocolate

27
 d) Elaboración de afiches publicitario, que se colocarán en los minimarkets,
tiendas y ferias.

1000 afiches S/. 300.00

e) Mediante las redes sociales lograremos llegar a hacer conocer nuestro

producto de manera más rápida y con costos reducidos y podremos tener una
relación más directa con los consumidores y conocerlos mejor; brindaremos
privacidad en lo mensajes enviados y respuestas obtenidas y de esta manera
nos ajustaremos a los requerimientos solicitados, comunicando información
de los beneficios de nuestro producto.

RESUMEN DE LA PUBLICIDAD
Descripción de la publicidad Costo de la publicidad (S/)
Degustaciones 150.00
Ferias 90.00
Promoción de regalo 150.00
Afiches publicitarios 300.00
Redes sociales 0
TOTAL 690.00

2.7.4. PRECIO
La estrategia que emplearemos es la Fijación basada en costos, en la cual es necesario
determinar primero los costos fijos y variables en los cuales incurriremos respecto a la
cantidad producida. Asignaremos un margen de ganancia por unidad producida de cada
presentación para establecer los precios.
La presentación será en bolsas de 50 gr.
COSTO FIJO UNITARIO:

COSTO FIJO TOTAL UNIDADES COSTO FIJO UNITARIO

PRODUCIDAS
15937 14378 1.108

COSTO VARIABLE UNITARIO:

28
 COSTO VARIABLE UNIDADES COSTO VARIABLE
TOTAL PRODUCIDAS UNITARIO
1041.00 1072 0.971

COSTO TOTAL:

CT = 1.108 + 0.971 = S/. 2.079

Precio de venta al minorista: 4.20 – 2.079 = 2.12 Ganancia
Precio de venta al consumidor final: 4.70 – 4.20 = 0.50 Ganancia
Precio de venta Ganancia
Productores 4.20 2.12
Minoristas 4.70 0.50

III. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN

3.1. ESTUDIO DEL TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

La localización del proyecto tiene que ser un lugar adecuado, en el cual se

traten de minimizar los costos operativos, pero esto a la vez sin descuidar los
procesos de operación en las cuales debe de primar la calidad en todo
sentido, buscando la eficiencia y la eficacia.

MACRO-LOCALIZACIÓN

Para la macro localización del proyecto se ha tomado en

cuenta aspectos como, el costo de transporte de insumos y
productos, la disponibilidad y costos de los insumos, el
costo de mano de obra y las políticas del lugar. En este
proyecto se ha visto por conveniente evaluar como zonas

29
 posibles de la ubicación de la planta, a la ciudad de Huaraz.
ALTERNATIVA N° 1 CIUDAD DE HUARAZ
Peso Calificación Puntuación
Costo de transporte 0.1 8 0.8
Estado de vías de 0.05 8 0.4
Acceso
Calidad y costo de los 0.2 7 1.4
Servicios
Tamaño de mercado 0.4 10 4
Disponibilidad y costo de 0.1 4 0.4
los insumos
Recurso humano 0.1 8 0.8
Disponible
Políticas y normas 0.05 8 0.4
Promocionales
Sub total 1 53 8.2

MICRO-LOCALIZACIÓN

Para determinar el micro-localización del proyecto, se usará un cuadro de

calificación, en el cual están ponderados los criterios para su localización al
igual que la anterior tabla. Los criterios a considerar en esta ocasión son las
vías de acceso del lugar, el costo de transporte de la mano de obra en caso
sea necesario, el costo de la energía eléctrica, el acceso y costo del agua y
por último el valor de los terrenos o alquileres de local.

En la tabla anterior se vio por conveniente escoger la zona de Huaraz, por lo

que ahora analizaremos en cuál de sus distritos será conveniente instalarnos
para el funcionamiento futuro de la empresa, para lo cual tenemos dos
posibles opciones, el distrito de Huaraz y el distrito de Independencia. A
continuación se presenta su respectiva calificación:

Micro localización ALTERNATIVA N°1 ALTERNATIVA N°2

Distrito de HUARAZ Distrito de
INDEPENDENCIA
Peso Calificación Puntuaci Calificación Puntuación
ón
Viabilidad 0.1 7 0.7 9 0.9
Accesibilidad para el 0.2 6 1.2 8 1.6
cliente
Espacios 0.05 8 0.4 7 0.36

30
 Servicios 0.1 8 0.8 8 0.8
Ventaja tributarias 0.4 8 3.2 6 2.4
Estacionamiento 0.02 7 0.14 6 0.18
cercano
Costo de local o 0.1 9 0.8 7 1.00
alquiler
Negocios similares 0.15 0 0 0 0

en la zona
Nivel de 0.4 10 4 10 4
adaptaciones
necesarias
Estilo de local 0.02 7 0.14 7 0.15
Sub total 1 70 11.38 68 11.39

3.1.1. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

TAMAÑO DE PLANTA: 70 mts2 9 mts2 oficinas y 59.5

mts2 producción)

2,5 Metros

10

31
3.2. PROCESO PRODUCTIVO
RECEPCION Y SELECCIÓN DE AGUAYMANTO

Estas operaciones implican una separación de los insumos, corresponde a

una separación bajo el criterio de "pasa o no pasa", es decir de aceptación o
rechazo de un material cualquiera. La clasificación, por su parte,
corresponde a un ordenamiento del material en categorías, asumiendo que
todo el material por clasificar ha sido previamente seleccionado y aceptado.
La selección normalmente se realiza de acuerdo a criterios de tamaño,
madurez, daños fitopatológicos, u otras características físicas como color,
textura.
LAVADO

La limpieza de las materias primas, la eliminación de residuos de tierra,

restos de contaminantes del cultivo, restos de plaguicidas, es una operación
que debe realizarse en prácticamente todas las materias primas. Excepto
algunas bayas, la mayoría de las frutas y hortalizas deben ser sometidas a un
lavado y una sanitización mediante la inmersión en solución acuosa como el
cloro. La cantidad de agua debe ser suficiente para remover la suciedad,
sin agregar exceso de agua o producir una lixiviación o lavado de elementos
nutritivos o de composición de la materia prima
ESTERILIZADO: Todos los ambientes en el proceso de la elaboración de
las pasas encanto deben estar bien esterilizados.
Depositándolos en agua al tiempo. Dejándolos reposar hasta su total
enfriamiento.

ATEMPERADO

La pasta se diluye a una temperatura de 80 ºC, se elimina el agua y los

componentes volátiles se fluidifican la masa.
MOLDEADO, dependerá del tipo de moldeado; se vierte el chocolate en las
bases y la tapa de los moldes.
REFRIGERADO

Antes de ingresar a la cámara de refrigeración, enfriamiento, una vez el

chocolate en los moldes se procede a su enfriamiento lo más rápidamente
posible mediante túneles de enfriamiento.

32
 FIGURA
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACIÓN DE
CHOCOLATES PERSONALIZADOS

FUENTE: Elaboración propia

3.3. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS

3.3.1 INFRAESTRUCTURA
La casa es de 70 metros cuadrados de material noble, cuenta con un porton
extenso para el ingreso de insumos ubicado en Jr caraz cerca del paradero de
Carhuaz, el inmueble será alquilado a 200.00 nuevos soles.

3.3.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS

33
ESPECIFICACIÓN DE LOS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS NECESARIOS

3.4. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO

El diseño del proceso productivo tiene como objeto formular el modo de crear
bienes y servicios en una escala industrial cumpliendo con especificaciones
preestablecidas. Se detallará a continuación.
3.4.1. MATERIA PRIMA Y MATERIALES
Se elaborarán pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate para lo cual
requeriremos los siguientes insumos:

1072 unidades de 50 gr. Cada uno (53,6 kg)– Producción mensual

COSTO
RUBR UNIDAD UNITAR
O IO
TOTAL
PASTA DE CHOCOLATE 37 kg 444.00
PASAS DE AGUAYMANTO 12.5 kg 475.00
LICOR 4 Lt. 22.00
AZUCAR 3 kg. 9.00
STICKERS AUTOADESIVOS 1072 unid. 53.00
BOLSAS PLASTICAS 1072 unid. 13.00
CINTAS 128 mts 25.00
TOTAL 950.00
Fuente: Elaboración Propia

36 unidades de 50 gr. Cada uno (1,80 kg) – Producción diaria

34
3.4.2. POTENCIAL HUMANO REQUERIDO
Para el desarrollo del proyecto se contará con personal necesario y así lograr la
proyección de ventas detallada en capítulos anteriores del plan.

Remuneraciones Nº
CARGO Mensua Anual
l Tra
bj
Gerente General 1000.00 12 1
000.00
Personal de Producción 400.00 4 800.00 1
Personal de 400.00 4 800.00 1
Distribución
TOTA 1800.00 21600.00 3
L

3.4.3. SERVICIOS
Presentaremos un cuadro de servicios anuales requeridos para la producción y
comercialización de pasas de aguaymanto cubiertas con chocolate

SERVICIOS MENSUAL ANUAL

Agua 40.00 480.00

Luz 80.00 960.00
Teléfono e Internet 89.00 1068.00
Rpm 49.00 588.00
Alquiler de la planta de producción 150.00 1800.00
TOTAL 369.00 4308.00

35
IV. ESTUDIO LEGAL

4.1. NORMA LEGAL

NTS N° - MINSA/DIGESA-V.01.

NORMA SANITARIA QUE ESTABLECE LOS CRITERIOS

MICROBIOLÓGICOS DE CALIDAD SANITARIA E INOCUIDAD PARA LOS
ALIMENTOS Y BEBIDAS DE CONSUMO HUMANO

Grupos de alimentos

Para los efectos de la presente disposición sanitaria, se establecen los grupos de alimentos
y bebidas considerando, su origen, tecnología aplicada en su procesamiento o elaboración
y grupo consumidor.

IV. Productos deshidratados: liofilizados o concentrados y mezcla

36
4.2. TIPO DE SOCIEDAD
Somos una Sociedad De Responsabilidad Limitada (S.R.L) es una Sociedad que esta
forma por 6 socios. Denominado SUMAQ CAPULI S.R.L, Los Socios de la S.R.L. son
personas naturales. La S.R.L. es siempre comercial. Podrá desarrollar operaciones civiles
y comerciales, salvo aquellas reservadas por ley a las sociedades anónimas, por ejemplo
bancos y compañías de seguros. Su administración corresponde al o los Gerentes, quien
representa a la S.R.L. judicial y extrajudicialmente, con todas las facultades de
administración y disposición.

4.3. PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

 Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Públicos

Debemos en primero acudir a la Oficina de Registros Públicos, y verificar que no exista

en el mercado un nombre (razón social) igual o similar al que le queremos poner a nuestra
empresa el cual es SUMAQCAPULI. Debemos reservar nuestra razón social para que
otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo
de 30 días.

 Elaboración de la minuta

Se elaborara la minuta junto a todos los miembros que tengan la voluntad de constituir
la empresa, el cual tendrán los siguientes elementos.

 Los socios a elaborar la minuta son:

 CABALLERO BARTOLOME Elida
 MORALES TORRES, Ronald
 MARTINES SANCHEZ, Erick

 Elevar la minuta a escritura pública

Consiste en acudir a una notaría y llevarle la minuta a un notario público para

que la revise y la eleve a Escritura Pública adjuntando la constancia o
comprobante de depósito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre
de la empresa.

37
 Elevar la escritura pública en los Registros Público

Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a los
Registros Públicos, en donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir
la empresa en los Registros Públicos. A partir de este procedimiento nuestra
empresa ya existe.

• Obtención del número de RUC

En la SUNAT, obtendremos el código RUC (Registro Único De Contribuyentes),

llenando el formulario de justificación y esperando la notificación. En el cual se
determinara a cuál régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los
impuestos, el régimen será: Régimen Único Simplificado (RUS). Una vez que
contamos con nuestro número de RUC, y elegido el régimen tributario al cual
acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que
vamos a utilizar.

• Comprar y legalizar libros contables

En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del régimen
tributario al cual nos hayamos acogido; y posteriormente, acudimos a una notaría
para que sean legalizados por un notario público. Los libros a emplearse serán:
a) Libro de inventario y balance
b) Registro de compras
c) Registro de ventas e ingreso
d) Libros de planillas de sueldo y salario

 Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo

Según la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que
trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como
gratificaciones, compensación por tiempo de servicio, etc.). Para este paso,
debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarán las planillas.

38
  Inscribir a los trabajadores en ESSALUD

Igualmente debemos registrar a los trabajadores en la oficina de

ESSALUDHUARAZ para que puedan acceder a sus servicios. Se presentaran
los siguientes documentos:
1. Fotocopia del RUC.
2. Planillas en blanco legalizadas.
3. Fotocopia del DNI del representante.
4. Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la inscripción de los
trabajadores.

 Solicitud de licencia municipal

Se acudirá a la municipalidad del distrito de HUARAZ a tramitar la obtención de

la licencia de funcionamiento. Para lo cual se presentara los siguientes
documentos:
 Fotocopia del RUC.
 Certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona
residencial, etc.).
 Croquis de la ubicación de la empresa.
 Copia de contrato de alquiler o título de propiedad.
 Fotocopia de la escritura pública.
 Recibos de pago por derecho por licencia.
 Formulario de solicitud.

4.4. TRIBUTOS

Se encuentra del Régimen único simplificado R.U.S

Tipo de Comprobantes a emitir:
1. Boletas de Venta
2. Tickets
3. Máquinas registradora sin derecho al crédito fiscal Pagan el IGV e ISC, por
realizan sus operaciones en los mercados de abastos y local comercial

39
V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

5.1. DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN

Es una empresa dedicada a la producción y comercialización de pasas de Aguaymanto
cubiertas con chocolate en la ciudad de Huaraz en el área
organizacional, la empresa busca establecer una adecuada distribución de
responsabilidades y actividades, de modo que se facilite el trabajo en equipo y el
cumplimiento de los objetivos de la organización.

5.2. ORGANIGRAMA DE SUMAQ CAPULI

5.4. CAPTACIÓN DEL PERSONAL

5.4.1. RECLUTAMIENTO.
 Para las captaciones se publicaran los avisos en el diario “prensa regional” con
los requisitos necesarios antes descritos
5.4.2 SELECCIÓN.
 Entrevista: Para este proceso estarán encargados dos de La Junta de Socios, se
llevara a cabo un día de fin de semana a primeras horas en las oficinas del local
de la empresa, y se requerirá obtener informaciones básicas de acuerdo al puesto
a establecer.
 Exámenes:
 Los exámenes a tomar serán Psicométrico, Físicos, Conocimiento y de manejo
según los puestos a ocupar, con los profesionales necesarios.
 Investigación de candidatos:
 Para corroborar que los datos proporcionados por los candidatos son reales, al
azar se hará uso de llamadas telefónicas y/o visitas a domicilio.

40
5.4.3 CONTRATACION.
FORMAS DE CONTRATO.
 La forma de contrato a firmarse con los empleados es de contrato a tiempo
parcial, las principales cláusulas del contrato son:
PRIMERO:
 EL EMPLEADOR es una empresa dedicada a la producción y comercialización
de pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate, por necesidades propias de su
actividad requiere contratar con personal en régimen de tiempo parcial a plazo
fijo.

SEGUNDO:
 Por el presente documento, EL EMPLEADOR contrata bajo la modalidad
descrita en la cláusula anterior los servicios de EL TRABAJADOR para que
desempeñe el cargo estipulado.
TERCERO:
 El plazo de duración del contrato será de 12 meses el mismo 1 de febrero del
2019 hasta el 1 de febrero del 2020 año en que terminara el contrato
CUARTO:

 El trabajador cumplirá el horario de trabajo siguiente: de lunes a sábado a

tiempo parcial, de 8 horas a 6 horas.
QUINTO:
 Se entiende que por la modalidad del contrato, EL TRABAJADOR solo tendrá
derecho a los beneficios de como incentivos en fechas festivas de nuestro país.
SEXTO:
 EL TRABAJADOR deberá cumplir con las normas propias del Centro de
Trabajo, así como las contenidas en el Reglamento Interno de Trabajo y en las
demás normas laborales, y las que se impartan por necesidades del servicio en
ejercicio de las facultades de administración de la empresa, de conformidad con
el Art. 9º de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral aprobado por
D. S. Nº 003-97-TR.

41
 SETIMO:
 EL EMPLEADOR abonará a EL TRABAJADOR la cantidad de…. Según sea
su puesto. Como remuneración, a profesionales, técnicos, auxiliares, como
remuneración mínimo vital.
OCTAVO:
 Queda entendido que EL EMPLEADOR no está obligado a dar aviso alguno
adicional referente al término del presente contrato, operando su extinción en
la fecha de su vencimiento conforme la cláusula tercera.
5.5. ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS. DECISIONES.
Por la cantidad proyectada a producir, nuestra empresa trabajara sólo en medio
tiempo y el horario será desde las 13:00 a 18:00 horas. Por ello los pagos están descritos
y distribuidos de la siguiente manera:

RELACIÓN DE TRABAJO.
El ambiente de trabajo es de gran importancia para el desarrollo de la empresa, e involucra
una serie de aspectos, como son:
Motivación
Es necesario considerar cuáles son las herramientas motivacionales que permitan
reforzar las conductas positivas que deseamos impulsar en el personal: La empresa
mantiene satisfecha al personal ofreciéndoles las prestaciones salariales que exigen la ley.
Para incentivar aún más al personal cuando sea el cumpleaños de alguien, durante el día
se debe realizar un descanso y hacer una pequeña reunión.
Comunicación
Tener una buena comunicación entre la empresa y sus trabajadores donde el trabajador
sea escuchado (sugerencias) y aportes sean tomados en cuenta en el proceso de toma de
decisiones

42
Trabajo en Equipo
La posibilidad de canales de comunicación directa abiertos será la forma de mantener un
ambiente de trabajo armonioso de verdadero equipo, a fin de lograr una identificación
completa de los trabajadores con los objetivos y metas de la empresa.
Calidad personal y de vida La visión de la empresa debe contemplar el desarrollo del
trabajador como ser humano y de su calidad de vida (niveles social, económico y
cultural), a través de programas de: Paseos, confraternizar, capacitaciones. Los
trabajadores podrán ser recompensados en forma anual con base al desempeño mostrado
en su trabajo, dependiendo de la condición económica de la empresa y de los cambios en
el mercado laboral.

VI. ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONÓMICO Y FINANCIERO

6.1. INVERSIÓN FIJA: TANGIBLE E INTANGIBLE

La inversión fija tangible e intangible nos facilitará el costo del proyecto en su fase
operativa. Nosotros realizamos las estimaciones mediante cotizaciones de todas las
adquisiciones necesarias para la producción de nuestro producto.
En este rubro incluiremos todos los gastos necesarios para producir, vender y realizar
todas las operaciones, además en la fase pre-operativa del proyecto, incluiremos los
recursos necesarios que la empresa necesita para poder entrar en operaciones.
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
UNIDAD VALOR CANTIDAD COSTO
RUBRO DE UNITARIO REQUERIDA TOTAL
MEDIDA

I. CAPITAL FIJ0
1.1.INVERSION FIJA TANGIBLE
Maquinaria y equipos
Microondas unidad 250.00 1 250.00
Congeladora unidad 1000.00 1 1000.00
Laptop Unidad 1700.00 1 1 700.00
Cuatrimoto Unidad 8500.00 1 8500.00
Sub total 11450.00
Herramientas y utensilios
Recipiente unidad 15.00 2 30.00
moldes unidad 15.00 4 60.00
Cubiertos unidad 10.00 6 60.00
Cuchillos unidad 8.00 2 16.00
calculadora unidad 15.00 1 15.00
equipo de celular unidad 60.00 1 60.00
Balanza digital unidad 190.00 1 190.00

43
 Balanza digital unidad 190.00 1 190.00
Tinas unidad 20.00 2 40.00

Sub. Total 661.00

Muebles y enseres
Vitrinas para
unidad 250.00 1 250.00
almacén
Mesa de trabajo unidad 70.00 2 140.00
Sillas unidad 22.00 3 66.00
Escritorio unidad 150.00 1 150.00
Sub total 606.00
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 12717.00

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

UNIDAD DE VALOR CANTIDAD COSTO
RUBRO
MEDIDA UNITARIO REQUERIDA TOTAL
1.2.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
Formalización
516 1 516.00
de la empresa
Carnet
15 1 15.00
sanitario
Promoción y
690 1 690.00
publicidad
TOTAL ACTIVO FIJO INTANGIBLE 1221.00

6.2. CAPITAL DE TRABAJO

Esta inversión está formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativa. En su estimación
contemplaremos las facilidades requeridas para la compra de materiales, fabricación de
productos y la comercialización.
RUBRO UNIDAD VALOR CANTIDAD COSTO
DE UNITARIO REQUERIDA TOTAL
MEDIDA
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO Y GASTO FIJO
Costo fijo (por mes)
Salario de operador Mensual 400 1 400.00
Salario de distribuidor Mensual 400 1 400.00
Alquiler Mensual 150 1 150.00
Rpm Mensual 49 1 49.00
Sub total 999.00
Gasto fijo (por mes)
Gerente General Mensual 1000.00 1 1000.00
Boleta de venta Millar 10.00 1 10.00
Luz Mensual 80.00 1 80.00

44
 Agua Mensual 40.00 1 40.00
Sub total 1130.00
Sub total costo y gasto fijo 2129.00
COSTO VARIABLE
unidad de costeo
Volumen de 1072
producción por mes
Costo variable total por 1041.00
mes
Pasta de chocolate Kg 37 1072 444.00
Pasas de aguaymanto Kg 12.5 1072 475.00
Licor Lt 4 1072 22.00
Azúcar Kg 3 1072 9.00
Stikers autoadhesivos unidad 1072 1072 53.00
Bolsa unidad 1072 1072 13.00
cintas mts 128 1072 25.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 3170.00

PROYECCIÓN DE VENTAS
PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Unidades 50 1072 1093 1115 1138 1160 1184 1207 1231 1256 1281 1307 1333 14378
gr.
Cantidad 53,6 54,7 55,8 56,9 58,0 59,2 60,4 61,6 62,8 64,1 65,3 66,6 718,9
producida
kg.

𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒇𝒊𝒋𝒐 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍

COSTO FIJO UNITARIO: 𝑪𝑭𝑼 = 𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔 𝒑𝒓𝒐𝒅𝒖𝒄𝒊𝒅𝒂𝒔

COSTO FIJO TOTAL UNIDADES COSTO FIJO

PRODUCIDAS UNITARIO
15937.00 14378 1.108

costo variable total

COSTO VARIABLE UNITARIO: 𝑪𝑽𝑼 = unidades producidas mensuales

COSTO VARIABLE UNIDADES COSTO VARIABLE

TOTAL PRODUCIDAS UNITARIO
1041.00 1072 0.971

Activo Fijo 12 587.00

Gastos Pre-Operativo 1 221.00

Capital de Trabajo 1 229.00

Costo Variable 1 041.00

Inversión Inicial S/. 16 078.00

45
PUNTO DE EQUILIBRIO
Para hallar el Punto de Equilibrio primero es necesario saber la contribución marginal la
cual se halla con el precio de venta restándole el costo variable unitario.
𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖o𝑛 𝑀𝑎𝑟𝑔𝑖𝑛𝑎𝑙=𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎−𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
Contribución Marginal = 4.20 – 0.971
Contribución Marginal = 3.23
Para conocer la cantidad a la cual no perderemos ni ganaremos:
𝑷𝒖𝒏𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒆𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐=𝟏𝟓𝟗𝟑𝟕.𝟎𝟎 / 𝟑.𝟐𝟑 = 𝟒𝟗𝟑𝟒.𝟎𝟔
𝑷𝒖𝒏𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒆𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐 𝒆𝒏 𝒔𝒐𝒍𝒆𝒔 =𝟒𝟗𝟑𝟒.𝟎𝟔×𝟒.𝟐𝟎 = 𝟐𝟎𝟕𝟐𝟑.𝟎𝟓

46
 FLUJO DE CAJA MENSUAL

CONCEPTO MES – 0 MES - 1 MES - 2 MES - 3 MES - 4 MES - 5 MES – 6 MES – 7 MES - 8 MES - 9 MES - MES - MES - 12
10 11
INGRESOS 0.00 4502,40 4592,45 4684,30 4777,98 4873,54 4971,01 5070,43 5275,28 5275,28 5380,78 5488,40 5598,17
EGRESOS
ACTIVO FIJO 12587,00

Maquinaria y
equipos
Herramientas
Muebles y enseres
GASTOS PRE- 1221,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
OPERATIVOS
CAPITAL DE 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00
TRABAJO
COSTO 1041,00 1061,73 1082,96 1082,96 1104,62 1126,72 1149,25 1172,24 1195,68 1219,59 1243,99 1268,87 1294,24
VARIABLE
Interés y 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69
amortización
Flujo Financiero -16078,00 1268,98 1337,79 1429,64 1501,66 1575,13 1650,07 1726,50 1907,90 1883,99 1965,10 2047,84 2132,23

S/. 20.426,84

VAN 1684.5

COK 10%

TIR 27%

R B/C 1,657

47
6.3. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN MENSUAL
El financiamiento es total de la inversión inicial es por 1 año con una tasa mensual de
1.95%, de caja municipal de Sullana, donde el préstamo será el 62.2% del total de la
inversión de la inversión y el resto será abonado por los socios.
AMORTIZACION DE LA DEUDA
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
PPTO. DE INVERSION
INICIAL S/. 16 078.00
% de deuda = 62.2%
Préstamo (D) = 10 000.00
TEA = 23.4%
TEM = 1.95%
Plazo de Deuda (meses) 12

 Tasa de interés mensual 1,950%

 monto S/. 10.000,00
N = 12
PERIODOS INICIAL INTERÉS AMORT CUOTA FINAL
S
0 S/. 10.000,00

1 S/. 10.000,00 S/. 195,00 S/. 747,69 S/. 942,69 S/. 9.252,31

2 S/. 9.252,31 S/. 180,42 S/. 762,27 S/. 942,69 S/. 8.490,03

3 S/. 8.490,03 S/. 165,56 S/. 777,14 S/. 942,69 S/. 7.712,89

4 S/. 7.712,89 S/. 150,40 S/. 792,29 S/. 942,69 S/. 6.920,60

5 S/. 6.920,60 S/. 134,95 S/. 807,74 S/. 942,69 S/. 6.112,86

6 S/. 6.112,86 S/. 119,20 S/. 823,49 S/. 942,69 S/. 5.289,36

7 S/. 5.289,36 S/. 103,14 S/. 839,55 S/. 942,69 S/. 4.449,81

8 S/. 4.449,81 S/. 86,77 S/. 855,92 S/. 942,69 S/. 3.593,89

9 S/. 3.593,89 S/. 70,08 S/. 872,61 S/. 942,69 S/. 2.721,27

10 S/. 2.721,27 S/. 53,06 S/. 889,63 S/. 942,69 S/. 1.831,64

11 S/. 1.831,64 S/. 35,72 S/. 906,98 S/. 942,69 S/. 924,66

12 S/. 924,66 S/. 18,03 S/. 924,66 S/. 942,69 S/. 0,00

48
 Al observar que los resultados mensuales son positivos (van, tir y b/c) para nuestro
proyecto, entonces decidimos anualizarlo o expandirlo para unos 10 años de vida, dejando
si en claro que si el proyecto sigue creciendo seguiremos adelante y expandiendo nuestro
negocio a nivel nacional y por qué no exportar al extranjero.

DATOS ANUALES

Gastos administrativos
Rubro Mensual Anual
Alquiler S/. 200.00 S/. 2,400.00
Teléfono S/. 50.00 S/. 600.00
Luz S/. 150.00 S/. 1,800.00
Agua S/. 16.00 S/. 192.00
Internet S/. 35.00 S/. 420.00
Sueldos S/. 2,960.00 S/. 50,550.00
Publicidad S/. 35.00 S/. 420.00
Suministros de
oficina S/. 30.00 S/. 360.00
Total S/. 3,476.00 S/. 56,742.00

PUBLICIDAD
Tiempo al
Costo Año Total
Baners Publicitarios S/. 30.00 2 S/. 60.00
Volantes S/. 60.00 6 S/. 360.00
total S/. 90.00 S/. 420.00

TABLA DE DEPRECIACION

Tabla de Depreciacion 10 años

Vida util Años Valor En

Cantidad Activo Costo Dep.
(Años) Depreciación Libros
Dep. Anual Mensual
1 Microondas 10 S/. 2,016.00 S/. 201.60 S/. 16.80 S/. 1.00 S/. 1,814.40
1 Congeladora 10 S/. 60.00 S/. 6.00 S/. 0.50 S/. 1.00 S/. 54.00
1 Laptop 5 S/. 400.00 S/. 80.00 S/. 6.67 S/. 1.00 S/. 320.00
1 Cuatrimoto 4 S/. 180.00 S/. 45.00 S/. 3.75 S/. 1.00 S/. 135.00
2 Balanza digital 3 S/. 54.00 S/. 18.00 S/. 1.50 S/. 3.00 S/. 0.00
1 equipo de celular 2 S/. 24.00 S/. 12.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 12.00

49
 Vitrinas para
1 almacén 5 S/. 400.00 S/. 80.00 S/. 6.67 S/. 5.00 S/. 0.00
2 Mesa de trabajo 5 S/. 80.00 S/. 16.00 S/. 1.33 S/. 5.00 S/. 0.00
3 Sillas 5 S/. 10,700.00 S/. 2,140.00 S/. 178.33 S/. 5.00 S/. 0.00
1 Escritorio 5 S/. 35,520.00 S/. 7,104.00 S/. 592.00 S/. 5.00 S/. 0.00
Total S/. 9,702.60 S/. 808.55 S/. 2,335.40
S/.
Inversión Total 16,078.00
Préstamo S/. 9,646.80
Anualidad (A) S/. 2,631.84
Tasa 11.33% Interés Bancario
Periodo 5

TABLA DE AMORTIZACION
PERIODO PAGO CAPITAL INTERÉS SALDO
INSOLUTO
0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,646.80
1 S/. 2,631.84 S/. 1,538.86 S/. 1,092.98 S/. 8,107.94
2 S/. 2,631.84 S/. 1,713.21 S/. 918.63 S/. 6,394.73
3 S/. 2,631.84 S/. 1,907.32 S/. 724.52 S/. 4,487.42
4 S/. 2,631.84 S/. 2,123.42 S/. 508.42 S/. 2,364.00
5 S/. 2,631.84 S/. 2,364.00 S/. 267.84 S/. 0.00

Financiamiento
Inversión Total 16,078 100%
Capital Social 6,431 40%
Financiamiento 9,647 60%

Capital Propio
Caballero Bartolomé 2,412 15%
Morales Torres 1,608 10%
Martínez Sánchez 2,412 15%
Total 6,431 40%

50
 Punto de Equilibrio en Ventas
Ventas Netas S/. 60,490.02
Costos Variables Totales S/. 1,061.00
Costos Fijos Totales S/. 56,742.00
Punto de Equilibrio S/. 57,755.03

El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que nuestra empresa
opere sin perdidas ni ganancias, si las ventas del negocio están por debajo de S/. 57755 la
empresa pierde y si se encuentra por arriba de la cifra mencionada son utilidades para la
empresa.

51
 FLUJO DE CAJA
Crecimiento 5% 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS PRECIOS
Total Ingresos S/. 60,490.02 S/. 63,514.52 S/. 66,690.25 S/. 70,024.76 S/. 73,526.00 S/. 77,202.30 S/. 81,062.41 S/. 85,115.53 S/. 89,371.31 S/. 93,839.87
Costos de Venta
Total Costos S/. 1,061.00 S/. 1,082.00 S/. 1,082.00 S/. 1,104.00 S/. 1,126.00 S/. 1,149.00 S/. 1,172.00 S/. 1,195.00 S/. 1,219.00 S/. 1,243.00
Utilidad Bruta S/. 59,429.02 S/. 62,432.52 S/. 65,608.25 S/. 68,920.76 S/. 72,400.00 S/. 76,053.30 S/. 79,890.41 S/. 83,920.53 S/. 88,152.31 S/. 92,596.87
Gastos Administrativos
Alquiler S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Telèfono S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Luz S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Agua S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00 S/. 192.00
internet S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00
sueldos S/. 47,880.00 S/. 47,880.00 S/. 47,880.00 S/. 47,880.00 S/. 47,880.00 S/. 47,880.00 S/. 47,880.00 S/. 47,880.00 S/. 47,880.00 S/. 47,880.00
publicidad S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00
suministros de oficina S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Total Gasto Administrativos S/. 54,072.00 S/. 54,072.00 S/. 54,072.00 S/. 54,072.00 S/. 54,072.00 S/. 54,072.00 S/. 54,072.00 S/. 54,072.00 S/. 54,072.00 S/. 54,072.00
Otros Gastos
Interes
Depreciacion Anual de Activos S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00
Total Otros Gastos S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00
Utilidad Antes de Particip. e Impto. -S/. 4,344.98 -S/. 1,341.48 S/. 1,834.25 S/. 5,146.76 S/. 8,626.00 S/. 12,279.30 S/. 16,116.41 S/. 20,146.53 S/. 24,378.31 S/. 28,822.87
Participacion de Trabajadores S/. 0.00 S/. 0.00
Impuesto a la Renta S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad Liquida -S/. 4,344.98 -S/. 1,341.48 S/. 1,834.25 S/. 5,146.76 S/. 8,626.00 S/. 12,279.30 S/. 16,116.41 S/. 20,146.53 S/. 24,378.31 S/. 28,822.87
(+) Depreciacion S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00
(-) Amortizacion S/. 2,681.84 S/. 2,681.84 S/. 2,681.84 S/. 2,681.84 S/. 2,681.84
(-) Inversión Inicial -S/. 14,849.00
(-)(+) Capital de trabajo -S/. 1,229.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(+) Prestamo
(+) Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00
(=) FLUJO DE CAJA ($) -S/. 16,078.00 S/. 2,675.18 S/. 5,678.68 S/. 8,854.41 S/. 12,166.92 S/. 15,646.16 S/. 21,981.30 S/. 25,818.41 S/. 29,848.53 S/. 34,080.31 S/. 38,524.87
TASA 18.6%
VAN S/. 46,092.58
TIR 52.9%
B/C 12.14546405
PRI 3.94

52
 ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas S/. 60,490.02 S/. 63,514.52 S/. 66,690.25 70,024.76 73,526.00 77,202.30 81,062.41 85,115.53 89,371.31 93,839.87
(-)Costo de Ventas S/. 1,061.00 S/. 1,082.00 S/. 1,082.00 S/. 1,104.00 S/. 1,126.00 S/. 1,149.00 S/. 1,172.00 S/. 1,195.00 S/. 1,219.00 S/. 1,243.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(=)Utilidad Bruta S/. 59,429.02 S/. 62,432.52 S/. 65,608.25 68,920.76 72,400.00 76,053.30 79,890.41 83,920.53 88,152.31 92,596.87
% Utilidad Bruta S/. 0.98 S/. 0.98 S/. 0.98 S/. 0.98 S/. 0.98 S/. 0.99 S/. 0.99 S/. 0.99 S/. 0.99 S/. 0.99
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(-)Gastos Administrativos S/. 56,742.00 S/. 56,742.00 S/. 56,742.00 56,742.00 56,742.00 56,742.00 56,742.00 56,742.00 56,742.00 56,742.00
(-)Depreciaciones S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00 S/. 9,702.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(=)Total de Gastos S/. 66,444.00 S/. 66,444.00 S/. 66,444.00 66,444.00 66,444.00 66,444.00 66,444.00 66,444.00 66,444.00 66,444.00
(=)Utilidad Antes de Int. S/. S/. S/. S/.
e Imp. -S/. 7,014.98 -S/. 4,011.48 -S/. 835.75 S/. 2,476.76 S/. 5,956.00 S/. 9,609.30 13,446.41 17,476.53 21,708.31 26,152.87
(-)Interes (11,33%) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(=)Utilidad Antes de S/. S/. S/. S/.
Imp. -S/. 7,014.98 -S/. 4,011.48 -S/. 835.75 S/. 2,476.76 S/. 5,956.00 S/. 9,609.30 13,446.41 17,476.53 21,708.31 26,152.87
(-)Part. a Trabajadores
(15%) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-)Impuesto a la Renta
(25%) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. S/. S/. S/.
(=)Utilidad Neta -S/. 7,014.98 -S/. 4,011.48 -S/. 835.75 S/. 2,476.76 S/. 5,956.00 S/. 9,609.30 13,446.41 17,476.53 21,708.31 26,152.87
-S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad Acumulada -S/. 7,014.98 11,026.46 11,862.21 -S/. 9,385.45 -S/. 3,429.46 15,565.29 23,055.71 30,922.94 39,184.84 47,861.18

53
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
-S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
16,078.00 S/. 5.18 S/. 3,008.68 S/. 6,184.41 S/. 9,496.92 12,976.16 19,311.30 23,148.41 27,178.53 31,410.31 35,854.87
TASA
DE
DSCTO
0.6
TASA DE DSCTO
0.186
0.2 0.5
0.25 0.4
0.3
0.3
0.35
0.4 0.2
0.45 0.1
0.5
0
0.55
$34,275.51 $30,516.12 $19,702.51 $11,925.74 $6,221.83 $1,961.53 -$1,274.40 -$3,770.72 -$5,724.33
0.6
0.65
0.7
-
VAN $34,275.51 $30,516.12 $19,702.51 $11,925.74 $6,221.83 $1,961.53 -$1,274.40 $3,770.72 -$5,724.33

54
CONCLUSIONES

De acuerdo a la evaluación económica y financiera se obtienen las siguientes

conclusiones:

1. El proyecto es aceptable con un VAN de 1684.5, el mismo que genera resultados

netos de S/. 20.426,84. Con lo que se recupera la inversión S/. 16 078.00, a valores
del periodo cero (presente).

2. La tir que es igual a 27% mayor a 20% (el costo de capital), lo cual indica que el
rendimiento del proyecto es mayor al costo de capital de los accionistas, por lo
que el proyecto es viable adicionalmente, El B/C es igual a 1,657 mayor a 1, lo
cual nuevamente indica que el proyecto es económicamente rentable.

3. El proyecto buscará beneficiar a los demandantes, en cuanto al producto, así como

a la sociedad en su conjunto, puesto a que se ofertará mano de obra para la
producción de nuestro producto y demás fines de nuestra Empresa.

55
56