UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

ESTADOS FINANCIEROS Y CICLO CONTABLE

APORTE INDIVIDUAL

CONTABILIDAD

GRUPO: 102004_133
GIOVANNA ALEXANDRA ZULUAGA
Cod: 1113626072
TUTOR: JEIVER FERNANDO GUTIERREZ

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

PALMIRA VALLE
 EJERCICIO

1. Se constituye la sociedad Egor Ltda el 1 de marzo de 2015, en la notaria 2

de Bogotá, D.C., con escritura pública 19447774, bajo el numero 33097943 e
inscrita en la cámara de comercio mediante matricula mercantil A534901; con
un mil cuotas de interés social con un valor nominal de $ 20.000. c/u. El objeto
social es la comercialización al por mayor de papelería corporativa. La socia
Juana Pérez aporta en efectivo $1.000.000, un cheque por un valor de
$1.000.000 y un vehículo cuyo valor es de $4.000.000. El socio Juan López
aporta muebles y enseres por valor de $3.000.000 al igual que un equipo de
cómputo por valor de $3.000.000. El socio Pedro Ramírez aporta una oficina
por valor de $8.000.000. Se utilizara para inventarios el sistema permanente y
el método promedio ponderado.

2. Se pagan gastos de constitución así:

 Honorarios de Abogado $300.000 Retención del 10%

 Registro notarial 100.000
 Matricula Mercantil 814.000
 Tramites 50.000

_________

1.264.000

3. Se hace apertura cuenta corriente en el banco la Esperanza con el saldo

existente en caja.

4. El banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $270.000.

5. Se compra papelería a crédito a Dinamarca, para consumo interno,

estimándose que es para un periodo de

3 meses, por valor de $900.000 más IVA.

6. Se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Alfa, contra incendio cuyo

costo de la prima es de $250.000.
7. Se gira cheque a la aseguradora Alfa. Siendo la cobertura de la póliza de 6
meses.

8. Se compra un producto gravado con IVA de papelería al proveedor Papelón

Ltda. Por valor de $5.000.000(1.000 unid. a $5.000 c/u), obteniéndose un
crédito a 30 días.

9. Se compra un producto gravado con IVA de papelería al proveedor Papelitos

S.A. por valor de $49.500 (11 unid. a $4.500 c/u).

10. Se gira cheque por compra de mercancía del numeral 9.

11. Se venden mercancías por valor de $4.000.000 más IVA (400 unid. A
$10.000 c/u).

12. Se Recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $80.000,

energía $65.000, acueducto y alcantarillado $68.000.

13. Se cancelan los servicios públicos en cheque.

14. El banco La esperanza nos otorga un crédito por valor de $5.000.000

desembolsado el 1 de marzo, a un plazo de 12 meses y una tasa de interés del
9% anual trimestre anticipado, el saldo es abonado en cuentacorriente. Se
firmó un pagare.

15. Se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $1.700.000, secretaria

un SMMLV, aux. Transporte vigente, se le practica las siguientes deducciones
a la secretaria: embargo judicial $40.000 y los de salud y pensión
correspondiente. Para este ejercicio se debe calcular prestaciones sociales,
parafiscales y seguridad social.

16. Se cancela nómina en cheque.

17. Se efectúa pago equivalente al 50% del saldo de nuestros proveedores, se

giran cheques.

18. Se recibe cheque de nuestro cliente Megatex cancelando la totalidad de la

deuda.
 SOLUCION DE LA ACTIVIDAD

A. Realizar los registros en cuentas T

1105005 Caja General 111005 Banco 17 Póliza de Seguro 1435 Mercancía

2.000.000 1.264.000 736.000 270.000 250.000 41.667 5.000.000 1.998.000

736.000 4.550.000 250.000 208.333 49.500

2.000.000 2.000.000 3.948.000 57.420 49.950

- 208.000 5.099.450 1.998.000

2.236.802 3.101.450

2.900.000

9.234.000 5.922.222

3.311.778

15240501 Muebles y 15280501 Equipos de

13050501 Clientes 15161001 Oficinas ens. comp

4.064.000 116.000 8.000.000 3.000.000 3.000.000

3.948.000

4.064.000 4.064.000

-
 233595 Costos y
240801 Iva Gastos x P 22050501 Proveedores 210510 Pagarés

144.000 64.000 208.000 1.044.000 2.900.000 5.800.000 5.000.000

800.000 208.000 2.900.000 5.000.000

7.920 208.000 1.252.000

16.000 1.044.000

967.920 64.000

(903.920)

237005 EPS 238030 Pension 237025 Embargos jud. 250505 Salarios x Pagar

95.774 95.774 40.000 2.236.802 2.236.802

203.520 287.322 40.000 -

299.294 383.096

261005 Cesantias 261020 Primas 261015 Vacaciones 261010 Intereses Cesant.

205.614 205.614 97.759 24.674

205.614 205.614 97.759 24.674

 530595 Gastos 519535 Utiles, Pape. Y
511025 Honorarios 5140 Gastos Legales Bancarios Fot.

300.000 300.000 100.000 270.000 270.000 900.000 900.000

- 814.000 - -

50.000

964.000 964.000

513525 Acueducto y
513530 Energía Alc. 510506 Sueldos 510527 Aux. Transporte

60.000 60.000 68.000 68.000 2.344.350 2.344.350 74.000 74.000

- - - -

510569 EPS 510570 Pension 510568 ARL 510572 CCF

203.520 203.520 287.322 287.322 12.451 12.451 95.774 95.774

- - - -

510530 Cesantias 510536 Primas 510537 Vacaciones 510533 Intereses Censat.

205.614 205.614 205.614 205.614 97.759 97.759 24.674 24.674

- - - -
 516020 Equipos de 516035 Flota y equipo
516005 Edificaciones 516015 Muebles y ens. comp. Tra.

33.333 33.333 25.000 25.000 50.000 50.000 66.667 66.667

- - - -

6135 Costo de
4135 Ventas Mercancia 59 Ganancias y pérdidas 36 Perdida del Ejercicio

100.000 4.000.000 1.998.000 49.950 1.948.050 3.900.000 4.657.795

3.900.000 3.900.000 1.948.050 1.948.050 6.609.745

4.657.795 4.657.795