En boca de todos, Bitcoin, la moneda de Internet, acapara elogios, críticas y recelos a partes

iguales. Con numerosas ventajas frente a los sistemas de pago tradicionales, Bitcoin presenta,
como toda moneda que se precie, un reverso algo más oscuro que ha provocado, por ejemplo,
que Tailandia haya prohibido las transacciones con Bitcoin dentro de su territorio. Un primer
paso que se espera puedan dar otras naciones.Pero antes de nada necesitamos responder
algunas preguntas, que será la razón por la cual has llegado a este artículo: ¿qué es Bitcoin?
¿cómo funciona? ¿es legal? Contestamos, de forma sencilla, a estas y otras muchas preguntas
sobre Bitcoin, la moneda de Internet.¿Cuál es el origen de BitcoinBitcoin tiene su origen en el
año 2009 cuando Satoshi Nakamoto, pseudónimo de una o varias personas, decidió lanzar una
nueva moneda electrónica cuya peculiaridad es que sólo servía para poder realizar
operaciones dentro de la Red de redes. Bitcoin hace referencia tanto a la moneda como al
protocolo y a la red P2P en la que se apoya.Entonces, ¿qué es Bitcoin?Bitcoin es una moneda
virtual e intangible. Es decir, que no se puede tocar en ninguna de sus formas como ocurre
con las monedas o billetes, pero puede utilizarse como medio de pago de la misma forma que
éstos.Al igual que ocurre con el dinero que tenemos en nuestro banco los Bitcoin aumentan o
disminuyen de nuestra cuenta personal según realicemos ingresos o gastos, la única diferencia
es que no existe la posibilidad de monetizarlos, como ocurre cuando, por ejemplo, retiramos
dinero de un cajero automático.¿Cuáles son las peculiaridades que hacen diferente a Bitcoin?

Sin lugar a dudas lo que hace distinto a Bitcoin frente a las monedas tradicionales y otros
medios de pago virtual como Amazon Coins, es la descentralización. O lo que es lo mismo,
Bitcoin está fuera del control de cualquier gobierno, institución o entidad financiera, ya sea de
tipo estatal o privado, como pueden ser el euro, controlado por el Banco Central Europeo o el
Dólar por la Reserva Federal de los EEUU.En Bitcoin el control lo realizan, de forma indirecta
mediante sus transacciones, los propios usuarios a través de los intercambios P2P (Peer to
Peer o Punto a Punto). Esta estructura P2P y la falta de control imposibilita que cualquier
autoridad manipule su valor o provoque inflación produciendo más cantidad.De hecho, su
producción y valor se basa en la ley de la oferta y la demanda. Otro detalle interesante es que
Bitcoin tiene un limite fijado de 21 millones de monedas, que se alcanzará en 2030.¿Cuánto
vale un Bitcoin?Como hemos indicado el valor de Bitcoin se basa en la oferta y la demanda, y
se calcula mediante un algoritmo que mide la cantidad de movimientos y transacciones con
Bitcoin en tiempo real.Actualmente el precio del Bitcoin se sitúa, euro arriba o abajo, entorno
a los 475 euros (a 13 de febrero de 2014), aunque este valor no es ni mucho menos estable ya
que Bitcoin está catalogada como la moneda más inestable del mercado de divisas.Por
ejemplo, analizando el periodo comprendido entre agosto de 2012 y agosto de 2013, alcanzó
un valor tope de 134 euros en abril de 2013 pese a que a principios de febrero su valor se
situaba en torno a sólo 16 euros.De hecho, su valor se ha incrementa un 600% en los tres
primeros meses del año 2013. Detalles por los cuales muchos expertos piensan que estamos
ante una tremenda burbuja llena de especuladores que, tarde o temprano, terminará por
explotar.Fuente: bitcoin.deAquí tenéis algunas tablas actualizadas, la primera muestra la
evolución histórica de Bitcoin, desde sus inicios hasta este año 2014. Como podéis ver, su valor
ha aumentado exponencialmente. La segunda muestra la evolución desde principios de 2014
hasta mediados de febrero.evolucion bitcoin historicaevolucion bitcoin en 2014Tanto ha
subido Bitcoin, que se ha llegado a dar el caso de un estadounidense que invirtió 27 dólares en
2009, se olvidó de ellos, y cuando se acordó 4 años después, tenía esta absurda, por lo
abultada, cantidad de dinero.¿Cómo funcionan?Para operar con Bitcoin tan solo tienes que
descargarte alguna de las aplicaciones disponibles, hay múltiples alternativas para cualquier
sistema operativo, ya sea de escritorio o móvil como iOS o Android (MultiBit o Bitcoin Wallet,
son sólo algunas opciones).Con ellas puedes crear tu monedero de Bitcoins que, simplificando,
consta de una clave privada asociada a una clave pública con la que poder realizar las
operaciones. Gracias a ellas, los Bitcoin no se pueden falsificar y se garantizan que las
transacciones de usuario a usuario se realizan de forma segura.Bitcoin Wallet¿Cómo conseguir
Bitcoin?Existen tres formas de conseguir o comprar Bitcoins. La primera, y más sencilla, es
accediendo a alguno de los mercados de Bitcoin como MtGox o Bitcoin.com, que permiten
intercambiar dinero convencional, euros o dólares, por Bitcoin.Otra forma es el intercambio de
bienes con otros usuarios, es decir, la compra/venta de toda la vida pero pagando con Bitcoins.
La última, y más extraña, es la “minería”. Esta práctica consiste en utilizar parte de los recursos
de nuestro ordenador en la resolución de problemas matemáticos extremadamente complejos
a cambio de Bitcoins.Actualmente unas 25.000 personas realizan esta tarea y se generan unos
25 Bitcoins cada 10 minutos, por lo que esta práctica para conseguir divisa virtual cada vez es
más complicada, a no ser que pertenezcas a alguna de las colonias de mineros que circulan por
la red.¿Es Bitcoin legal?La legalidad de Bitcoin es sencilla de resumir “Bitcoin es legal en aquel
lugar que la acepten como medio de pago en una transacción”, así de fácil y sencillo. Al estar
fuera de control de cualquier institución existe un vacío legal sobre ella.Además, al tratarse de
transacciones anónimas y cifradas entre dos usuarios, están libres de cualquier comisión o
impuesto como, por ejemplo, el IVA.¿Cuál es ese lado oscuro de Bitcoin?La descentralización y
el anonimato, han convertido a Bitcoin en el medio de pago preferido para las transacciones
fraudulentas como la compraventa de droga o el blanqueo de capitales. Además es el medio
de pago “oficial” de los bajos fondos de Internet.Esto ha hecho instituciones gubernamentales
como la brigada de delitos económicos de EEUU (FinCEN) hayan dejado de hacer “la vista
gorda” y quieran poner en marcha medidas reguladora para las operaciones con Bitcoins.

Con frecuencia nos gusta pensar cómo podemos mejorar ciertos aspectos de nuestra vida,
como la salud, y buscamos mejores hábitos alimenticios y distintas opciones para ejercitarnos,
pero un factor muy relevante y que gran parte de los mexicanos olvidamos son los hábitos
financieros, que a la vez marcan el estilo de vida que llevamos.Según el Banco Mundial, dos
tercios de la población del país está más orientada al presente que al futuro; es decir, los
ingresos de la mayoría se gastan al momento o aun antes de tenerlos, sin generar un ahorro
para el mediano o largo plazos, incluyendo el ahorro para el retiro, y muchas veces generando
problemas de endeudamiento. Inclusive, se estima que alrededor de 70% de la población tiene
dificultades para cubrir sus gastos básicos debido a una evidente falta de planeación.Por otro
lado, quienes sí acostumbran ahorrar no tienen el hábito de apartar cierta cantidad para poder
enfrentar cualquier emergencia o imprevisto, y la mayoría de las veces se ven obligados a
tomar de su ahorro una cantidad que ya estaba destinada a otra meta.Es importante aprender
y desarrollar habilidades que permitan generar, o en su caso, fortalecer el hábito del ahorro,
como:La elaboración de un presupuesto mensual en el que debemos separar los ingresos y
egresos, siendo lo más detallados posibles para realizar una evaluación al final del mes de los
gastos que se pueden reducir o eliminar y así convertirlos en ahorro fijo mensual. Si se
presentan cambios, integrarlos de inmediato a nuestro presupuesto.Para lograr reducir los
gastos es fundamental evaluar, antes de realizar cualquier compra, si el producto o servicio
realmente lo necesitamos, o bien si es un lujo o una compra impulso por promociones o
descuentos. Por ejemplo: si te propones dejar de gastar 40 pesos diarios en ese café o antojo
de mediodía durante todo el año, al final podrías lograr un ahorro de hasta 14,000 pesos.Otra
opción para ahorrar e incluso incrementar dicho ahorro es abrir un fondo de inversión. Hay
que recordar que estos instrumentos permiten buscar rendimientos por nuestro dinero;
unejecutivo bancario puede definir nuestro perfil de inversionista, dependiendo de qué tan
arriesgados seamos y del plazo de la inversión.Los resultados de la encuesta nacional sobre
comportamientos, actitudes y conocimientos financieros del Banco Mundial del 2013 arrojaron
que sólo 2% de la población tiene un fondo de inversión. Invertir en fondos de inversión será
mejor que tener nuestros ahorros “debajo del colchón”, ya que nuestros ahorros estarán
trabajando para lograr la meta que nos hayamos trazado.Sin embargo, es importante que
busquemos a un especialista que nos haga un traje hecho a la medida cuando de inversiones
se trata.El autor es integrante de Educación Financiera BBVA Bancomer. Si quieres conocer
más sobre cómo aumentar el ahorro y elegir fondos de inversión, te invitamos a inscribirte a
los talleres gratuitos de Educación Financiera BBVA Bancomer. Lo puedes hacer llamando al
01800 388 8761 o ingresando a www.educacionfinancierabancomer.com. No es necesario ser
cliente de BBVA Bancomer para tomarlos.Uno de los problemas que ha limitado las
posibilidades de desarrollo de nuestra economía ha sido la tendencia al desequilibrio fiscal; es
decir, los gastos del Estado han sido mayores que sus ingresos. Por ello, la recaudación
tributaria y el desempeño de los órganos administradores de los impuestos tienen una
importancia fundamental para nuestro país.La Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria (SUNAT) se encarga de administrar los impuestos internos y recauda
aproximadamente el 72% de los ingresos, mientras que la Superintendencia Nacional de
Aduanas (ADUANAS), contribuye con cerca del 26%.Entonces, del éxito que tengan estas
instituciones en sus respectivas labores dependerá que podamos tener mejor educación con
escuelas bien equipadas, buenas carreteras, servicios de salud adecuados, administración de
justicia eficiente y mayor seguridad interna y externa, entre otras cosas.En este orden de
ideas, un elemento clave para lograr una mayor recaudación es el cumplimiento voluntario de
las obligaciones tributarias por parte de los ciudadanos. Para ello es necesario que las personas
asuman la tributación como un compromiso que forma parte de sus deberes y derechos como
ciudadanos integrantes de una comunidad, como agentes activos del proceso y no en forma
pasiva.Un agente activo es un ciudadano que toma conciencia de su modo de actuar en
sociedad, es mas participativo y crítico, acepta las normas y cumple con sus obligaciones por
convicción, lo que lo faculta a exigir el respeto y el cumplimiento de sus derechos. En ese
sentido, toma conciencia que tiene participación activa en el futuro de su sociedad y del país,
asumiendo responsabilidades sociales y aportando al desarrollo de la comunidad. Dentro de
estas responsabilidades está incluida la tributación.En el campo tributario, esto significa
interiorizar el concepto que pagar impuestos no es sólo un acto de solidaridad o una
obligación, sino principalmente es un compromiso de todos y cada uno de los que vivimos en
este país.Factores para el cumplimiento voluntarioLa aceptación de los impuestos depende de
diversos factores, que pueden ser, sicológicos, sociales, organizativos, económicos y legales
que están estrechamente vinculados entre sí(1) .a) SicológicosPara que los contribuyentes
acepten los impuestos, deben considerar que el sistema tributario es justo. Esto ocurre cuando
en forma generalizada aceptan que son tratados individualmente con justicia tanto por las
normas como por las instituciones que administran los tributos.Los contribuyentes que se
sientan tratados injustamente, aun cuando ello no responda a la realidad, tendrán una actitud
contraria y de resistencia al pago de impuestos.

b) SocialesEl grado de aceptación del sistema tributario también estará en función a la calidad
de los servicios que brinda el Estado y a en qué grado éstos responden a las necesidades de la
población. En la medida que es la actuación de la Administración Tributaria la que el
contribuyente relaciona con los impuestos que paga, una atención rápida, amable y eficiente
propiciará un mayor cumplimiento.En este punto, también cabe destacar el papel de los
derechos de las personas. Dado que los impuestos son obligatorios y teniendo la
Administración Tributaria, facultades para su cobranza, es imprescindible tener en cuenta los
derechos y garantías de los contribuyentes. En caso contrario, se producirá un rechazo social.c)
OrganizativosLa conciencia tributaria se ve condicionada además por la forma en que los
contribuyentes perciben su funcionamiento. Así, la complejidad de las normas, la utilización de
un lenguaje poco comprensible para el ciudadano y las dificultades de los contribuyentes para
entender el funcionamiento de la Administración Tributaria influyen negativamente en el
cumplimiento voluntario.d) LegalesLa existencia de un sistema tributario justo, simple, de
aplicación masiva, con tasas moderadas y que no distorsione la asignación de recursos,
además de facilitar la recaudación, también contribuye a la aceptación de los tributos.En ese
sentido, la complejidad de un sistema puede contribuir a su rechazo en la medida que genera
una desigualdad de oportunidades por la información con que cuentan los contribuyentes.
Aquéllos mejor informados estarán en mejores condiciones para cumplir con sus obligaciones,
otros deberán gastar en asesoramiento externo y los de menores recursos se verán inducidos
al incumplimiento.Sobre el particular, debemos indicar que la existencia de exoneraciones e
incentivos tributarios es un elemento de distorsión y complejidad del sistema tributario. En la
mayor parte de países de la región, éstos son utilizados como instrumentos de política
económica y se fundamentan en:Promover la descentralización productiva, incentivando
actividades industriales en regiones deprimidas, principalmente selva y frontera.

Promover el desarrollo de la pequeña empresa.

Abaratar los bienes y servicios de primera necesidad, por medio de la exoneración del IGV.

Promover el desarrollo de determinadas actividades económicas, tales como la agricultura, la

agroindustria y la minería.

Sin embargo, la aplicación de estos incentivos da lugar a sofisticaciones en la legislación, por

ejemplo, inclusión de tasas diferenciales, exoneraciones y el uso de créditos fiscales y
compensaciones, que a veces son utilizados inadecuadamente a través de formas de elusión y
evasión tributaria.e) EconómicosUna persona que no paga sus impuestos, puede seguir
disfrutando de los servicios del Estado, lo que resulta negativo para una cultura de aceptación
de los impuestos. Sin embargo, si esta persona es descubierta, su situación económica se verá
afectada por la regularización tributaria que deberá efectuar, además de la probable sanción
que se le aplicará.De allí que la decisión de cumplir con sus obligaciones tributarias está en
relación directa con el riesgo de ser descubierto. Es por ello que las acciones de la
Administración Tributaria no pueden centrarse únicamente en proporcionar información,
orientación o brindar una atención eficiente, sino que debe enfatizar también en las acciones
de fiscalización y control.Medidas necesariasLas acciones contra la evasión y la
desincentivación económica del fraude son parte esencial de la actividad de la Administración
Tributaria. Asimismo, los factores organizativos requieren iniciativas directas.No obstante,
difícilmente puede actuar con respecto al gasto público y a la eficacia general de la
Administración Pública, pues trasciende a su campo de acción. Lo mismo ocurre con los
factores sicológicos y de percepción individual de los contribuyentes. Aunque cabe indicar que
si alguna de las barreras derivadas de esos factores tiene su origen en una información
insuficiente o incorrecta, una política activa de comunicación puede dar resultados positivos.

A continuación detallamos medidas que permitirían promover el cumplimiento voluntario de

las obligaciones tributarias, algunas de las cuáles ya vienen siendo implementadas en nuestro
país.Campañas informativas institucionales
Reforzamiento de los derechos y garantías de los contribuyentes

Simplificación del sistema tributario

Información y asistencia al contribuyente

Lucha contra la evasión

Gestión eficaz del sistema tributario

ConclusiónComo hemos visto, hay múltiples factores que inciden y condicionan la formación
de la conciencia tributaria. Por este motivo, la Administración Tributaria debe actuar de modo
que facilite la aceptación del sistema tributario por parte de los contribuyentes, lo que se
traducirá en un mayor cumplimiento voluntario de sus obligaciones, en una menor evasión y,
por tanto, en mayores niveles de recaudación.En el caso de la SUNAT, se vienen desarrollando
acciones dirigidas a informar adecuadamente, brindar facilidades y servicios eficientes,
cautelar los derechos de los contribuyentes y combatir a la evasión.En suma, se debe intentar
por diversos medios que los ciudadanos y, en especial, los contribuyentes, consideren que los
tributos son necesarios y que el cumplimiento de sus obligaciones es indispensable para el
desarrollo del país.[1] Documento: Acciones para promover la aceptación de los tributos en
una sociedad democrática. Agencia Estatal de Administración Tributaria de España. Presentado
en la XXXIII Asamblea General del CIAT, del 3 al 6 de mayo de 1999. Volver

mportancia de la conciencia ambiental

La conciencia ambiental es una filosofía general y movimiento social en relación con la

preocupación por la conservación del medio ambiente y la mejora del estado del medio
ambiente. Es a menudo representada por el color verde.Conciencia ambiental y conciencia
socialLa conciencia ambiental busca influir en el proceso político de grupos de presión,
mediante el activismo y la educación con el fin de proteger los recursos naturales y los
ecosistemas. La conciencia ambiental puede hablar sobre nuestro entorno natural y la gestión
sostenible de recursos a través de cambios en las políticas públicas o el comportamiento
individual de las personas.Historia de la conciencia ambientalLa preocupación por la
protección del medio ambiente se ha repetido en diversas formas, en diferentes partes del
mundo, a lo largo de la historia. Por ejemplo, en el Oriente Medio, los primeros escritos
conocidos relacionados con la contaminación ambiental fueron tratados hechos por médicos
árabes como Alkindus, Costa ben Luca, Rhazes, Ibn Al-Jazzar, al-Tamimi, Al Masihi, Avicena, Ali
ibn Ridwan, Abd-el-Latif y Ibn al-Nafis.Ellos estaban preocupados por la contaminación del
aire, la contaminación del agua, l contaminación del suelo, el mal manejo de residuos sólidos, y
las evoluciones ambientales de ciertas localidades.En Europa, el rey Eduardo I de Inglaterra
prohibió la quema de carbón por la proclamación de Londres en 1272, después de que su
humo se había convertido en un problema.El combustible era tan común en Inglaterra que la
contaminación del aire seguirá siendo un problema sobre todo durante la Revolución
Industrial, y la Gran Niebla de 1952.