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MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA
DIRECCION DE CONTROL
ORD. Nº 68.
MAT. : Informa Auditoría a Fondos a disposición
para asistencia social
La Florida, 3 de junio de 2010
I) METODOLOGIA:
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II) UNIVERSO Y MUESTRA
III) ANTECEDENTES
1.1) Sección de Asistencia Social. Con una profesional a cargo, asistente social grado
7: esta unidad es la encargada de entregar los beneficios en alimentos, beneficios médicos,
medicamentos, recursos económicos asistenciales y recursos para habitabilidad. En esta
unidad, se entregan los beneficios directamente a los beneficiarios, para lo que utilizan
fondos a disposición, los asistentes sociales son los encargados de hacer las compras
directas de medicamentos, exámenes, trámites varios y nunca se entrega el efectivo al
solicitante.
1.2) Sección Subsidios y Becas. Una encargada _asistente social grado 8_ de gestionar
los subsidios de agua potable (ley 18.778), a través del sistema en línea de Mideplan;
Subsidio único familiar, Subsidio a la Madre; Subsidio al recién Nacido; Maternal;
Discapacidad mental (ley 18.020). Beca presidente de la república y la Beca escolar
Municipal, que consiste en la asignación de calzado y útiles escolares.
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1.3) Programa Puente. Una encargada , asistente social grado 8, quién debe gestionar
el programa externo, destinado a que familias vulnerables, se integren al sistema de redes
de protección social, para ello cuenta con diecisiete profesionales, llamadas apoyos
familiares, contratados a honorarios.
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ORGANIGRAMA VIGENTE DIDESO
Director
Oficina de Estratificación
Social
Oficina de Información
Social
Depto. Social
Depto. De Programas Sociales Depto. De Vivienda
Programa
Chile Crece Centro de la Mujer Vínculos
FONADIS
Contigo
OPD
Programa Jefas de
Hogar
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Existe diferencia entre el organigrama que se nos entregó y el
reglamento interno en su artículo 81, ya que según el organigrama, las secciones son -
Asistencia Social; - Subsidios y Becas ; Programa Puente, sin embargo la estructura del
reglamento interno divide a las secciones como se señala en el artículo 81 siguiente:
IV) PROCEDIMIENTOS
De la evaluación de Control interno, y la aplicación de
procedimientos de auditoría, entrevistas efectuadas al personal de cada departamento y al
director, y de acuerdo a los documentos y antecedentes entregados en las rendiciones,
pudimos determinar lo siguiente:
- Si bien existe un manual de procedimiento interno en el
departamento social, para la entrega de los beneficios, éste no es claro en precisar los
criterios, al momento de priorizar un caso respecto de otro, en términos de urgencia,
sobretodo en la entrega de medicamentos, quedando a criterio de cada asistente social.
- Se utiliza una ficha de síntesis Social, como solicitud de
beneficios, donde se señala la Fecha; Nombre de beneficiario; Cédula de identidad;
Domicilio; Nº de Ficha Social; Recurso Solicitado, y por último un párrafo de
Observaciones, donde se argumenta lo solicitado, a esta ficha se adjunta la boleta que
indica el monto de lo adquirido, o el servicio prestado (exámenes, lentes ópticos,
comprobantes de pago etc), se nos señala que esta ficha solo puede ser llenada por los
asistentes sociales, pero en revisión se pudo constatar que no se señala el nombre del
asistente a cargo, lo que dificulta el adecuado control interno.
- De las rendiciones revisadas, en su mayoría las fichas de
síntesis social, no señalan con claridad el medicamento a entregar, tampoco adjunta la
receta médica que permita verificar lo comprado, existen 49 fichas que totalizan $930.900 ,
donde no se menciona el recurso solicitado, salvo una frase que dice financiamiento
medico.
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- En otras fichas se detectó que no consignaban fecha de la
solicitud, número de la ficha social, del sistema interno SAS, tampoco señala la fecha de
entrega del recurso al beneficiario, a fin de poder determinar el tiempo que demora entre la
solicitud, por lo que no es posible medir la eficiencia de nuestra gestión.
- No existe un documento que certifique la entrega, un acta
donde se señale el detalle de los beneficios entregados y una firma de recepción conforme,
por parte del beneficiario. Esta debilidad en el control, no permite evaluar la correcta
entrega de los recursos de asistencia social.
V) VALIDACIONES
Fondos Validados:
Póliza Cantidad
Unidad Nº Decreto de
Titular Rendición Cargo manejo de Fondos Nº Rendición
ejecutora Pago
fondos entregados
Oficina
Jefa Depto 6502-7599- 1031-1122-
Patricia Solís Arias SI 3 Asistencia
Social 8104 1138
Social
Oficina
Verónica Donoso
Secretaria SI 2 Asistencia 7940-6937 1183-1030
Donoso
Social
Oficina
Paula Monsalve Jefa Asistencia 8238-6503-
SI 3 Asistencia 70-907-1120
Neira Social 6936
Social
Oficina
Pamela Lobos Asistente
SI 2 Asistencia 6496-7946 1038-1182
Godoy Social
Social
Oficina
Jessica Hernández
Administrativo SI 1 Asistencia 8245 1145
Acosta
Social
Oficina
Eliana Espinoza 7037-6495- 1053-945-
Secretaria SI 3 Asistencia
Torres 8061 1146
Social
Oficina
Pedro Valdivia
Administrativo SI 2 Asistencia 6890-7947 1037-x
Pérez
Social
Encargada Oficina
Salazar Ramírez
viviendas SI 2 Asistencia 7562-8075 1057-1151
Alejandra
sociales Social
Total 18
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Se procedió a la revisión de cada uno de los fondos, contrastando los
respaldos adjuntos, con lo solicitado en cada ficha de síntesis social, asimismo se validó en
terreno los montos de boletas ilegibles, encontrando las siguientes observaciones:
Medicamentos
Los Canelos Salcobrand Diferencia cancelada
Adquiridos
Abrilar $ 4.500 $ 3.490 -$ 1.010
Actebral $ 20.284 $ 19.100 -$ 1.184
Anaprolina $ 49.790 $ 7.620 -$ 42.170
Artesol 50mg $ 9.000 $ 7.150 -$ 1.850
Berodual inalador $ 28.000 $ 11.930 -$ 16.070
Calcio D forte $ 11.000 $ 5.450 -$ 5.550
Colirio travatan $ 28.400 $ 17.940 -$ 10.460
Eurogrel $ 39.380 $ 26.500 -$ 12.880
Ferrigot $ 6.700 $ 4.895 -$ 1.805
Finatide $ 38.000 $ 29.990 -$ 8.010
Gofyl quetiapina $ 26.840 $ 14.724 -$ 12.116
Hiperflex duo sob $ 38.400 $ 21.836 -$ 16.564
Holadren $ 20.700 $ 10.348 -$ 10.352
Kopodex $ 42.000 $ 37.740 -$ 4.260
7
Lyrica $ 54.780 $ 40.740 -$ 14.040
Metoclopramida $ 11.700 $ 830 -$ 10.870
Micardis $ 21.000 $ 15.310 -$ 5.690
Pred forte $ 21.700 $ 14.925 -$ 6.775
Talflax 100 mg $ 10.850 $ 4.730 -$ 6.120
Tiof Plus $ 24.100 $ 16.300 -$ 7.800
Tobrin gotas $ 18.300 $ 11.500 -$ 6.800
Ursofalk $ 56.700 $ 46.715 -$ 9.985
Venastat $ 12.650 $ 8.450 -$ 4.200
Total pagado en
exceso -$ 216.561
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suceder, dado que, por un tema de probidad administrativa y transparencia, no se puede
obtener beneficios personales de ningún tipo, provenientes de recursos fiscales.
4.1) De la rendición de la Señora Patricia Solís Arias Rut. : 7.058.413-1, Jefa del
Departamento Social, Profesional Grado 6; correspondiente al periodo de Octubre 2009, y
rendida el 17/11/09, esta Dirección de Control validó en terreno la entrega de
medicamentos a la Señora Alicia Álvarez Cavero Rut: 4.108.129-5 , domiciliada en Calle
Altamira Nº 55, la aludida señala que solicitó los siguientes medicamentos:
-1Nexium
-1 Flucomix
- 1Nessucar
La solicitante recibió:
4.2) De los fondos rendidos por el funcionario Pedro Valdivia Pérez Rut.
6.036.916-0, funcionarios grado 14 Administrativo, correspondiente al período noviembre
2009 y rendida el 23/11/2009, se constató la entrega de medicamentos a la Sra. Silvia
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Figueroa Figueroa Rut.9.747.795-7, domiciliada en calle Cautín Nº1081, Villa O’Higgins,
en boleta adjunta de farmacias Ahumada, se compraron los siguientes medicamentos:
- Mio Relax
- Neurobionta 20 grag Costo Total: $ 52.730
- Dagotil 3 mg
- Artridol duo for.30
- Ibufas 5%
La Solicitante recibió :
-Mio Relax
-Dagotil 3 mg Costo $ 42.440
-Artridol duo for.30
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compra
Cotizaciones adjuntas final
cruz Los
Solicitado por Beneficiario Fondo medicamento salcobrand verde canelos
Innés Gallardo, Verónica Farías Paula Monsalve - Clindamicina 300
$ 21.030 $ 22.430 $ 30.800
Concejala Estay Dic 2009 mg
Total de la
$ 21.030 $ 22.430 $ 30.800
compra
Predsolet fte 1%
$ 13.150 $ 13.150
Innés Gallardo, Paula Monsalve - 5m
Karina Mosquera $ 24.000
Concejala Dic 2009 Gatif sol oft. 0,3%
$ 6.420 $ 6.230
5ml
Total de la
$ 19.570 $ 19.380 $ 24.000
compra
VI) CONCLUSIONES
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6) La ficha de síntesis social no contiene algunos ítemes que permitan el adecuado
control posterior de las entregas, algunas no señalan el nombre y gramaje del medicamento,
no adjunta la receta médica, otras no consignan número telefónico.
7) La ficha de síntesis social debiera consignar el nombre y firma del asistente social
que la emite, solo se observa una mosca, lo que no permite verificar el nombre de la
persona responsable.
8) No existe Acta de entrega de los beneficios, firmado conforme por parte de las
personas que los reciben.
9) Existe adulteración de boletas en dos casos, señalado en detalle en capítulo V) Nº1.
Amerita sumario y sanciones.
10) Se ha afectado el patrimonio Municipal, al comprar medicamentos en una farmacia
donde los precios superan a los verificados por esta Dirección en las cadenas de farmacias
tradicionales (Cruz Verde, Ahumada, Salcobrand).
11) Al favorecer a un proveedor, en este caso farmacia Los Canelos, efectuando las
compras directamente sin las debidas cotizaciones, se ha vulnerado la ley de compras
públicas.
12) Se evidenció la utilización de fondos públicos, para obtener beneficios personales
acumulando puntaje en supermercados y farmacias, lo que resulta inaceptable, toda vez que
se atenta contra la ley de probidad administrativa y transparencia.
13) De la muestra validada, se constataron tres casos en que los beneficiarios dicen no
haber recibido los recursos o haber recibido solo una parte de lo solicitado, sin embrago en
rendición se da cuenta de la compra total de los artículos.
14) Lo expuesto anteriormente, considerando una muestra de tres meses del año 2009,
amerita profundizar la validación respecto de otros fondos entregados a funcionarios de
DIDESO, y reiterar una vez más, lo que esta Contraloría ha señalado con anterioridad en
memorando Nº 192, y Ordinario Nº 49, del presente año, en el sentido de eliminar la
entrega de “Fondos a disposición”, reemplazándola por otras modalidades. Los montos
invertidos en medicamentos, justifican plenamente la licitación, de modo tal que los
beneficiarios retiren sus medicamentos en la farmacia adjudicada.
Con anterioridad por la vía del ordinario 192 del año 2009 y el memo 5 del 2010, esta
dirección observó la necesidad de cambiar la modalidad de adquisición de medicamentos y
otros beneficios.
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Cabe hacer presente, que dada la gravedad de los hechos descritos en
el informe, la entidad edilicia debe disponer los procedimientos sumariales en contra de los
siguientes funcionarios y por los hechos.
a) Investigación sumaria en contra de Patricia Solís Arias, por rendir en su totalidad,
beneficios que se entregaron en parte.
b) Investigación Sumaria en contra de Pedro Valdivia Pérez, por rendir en su totalidad,
beneficios que se entregaron en parte.
c) Investigación Sumaria en contra de Verónica Donoso Donoso, por rendir en su totalidad,
beneficios que se entregaron en parte.
d) Sumario Administrativo, en contra de Eliana Espinoza Torres, por rendición de fondos a
Disposición presentando boletas adulteradas.
e) Sumario Administrativo, en contra de Paula Monsalves Neira , por rendición de fondos a
Disposición donde se realizó compra en farmacia que presentaba el mayor valor en precio,
sin considerar las cotizaciones adjuntas.
f) Investigación sumaria en contra de los funcionarios responsables de la supervisión de las
adquisiciones, sus precios y conveniencia.
AMZ/CMU/KPR/cmu
Distribución:
-Director Dideso
-archivo-corr.
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