Cap Finanzas Excel Univer Pacifico

PRINCIPALES SUPUESTOS Y DATOS
Año estimación: 2020
Crecimiento mensual de las ventas 3%
Impuesto general a las ventas 18%
Política de Inventario Final 10%
Todos los productos están afectos al impuesto general a las ventas (IGV)
Año estimación: 2016-2017

Crecimiento mensual de las ventas 1%
Crecimiento mensual de las ventas 0.5%
PRINCIPALES SUPUESTOS Y DATOS
Completar todos los cuadros que estén pintados con este color:
Año estimación: 2020
Crecimiento mensual de las ventas
Impuesto general a las ventas
Política de Inventario Final

MEZCLA DE SERVICIOS
Productos Mezcla
No perecibles 25%
Perecibles 25%
Artículos de limpieza 25%
Otros 25%
Total 100%
ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)
Ene Feb Mar

Ventas estimadas totales 4,000 4,120 4,244
Ventas por producto Ene Feb Mar

No perecibles 1,000 1,030 1,061
Perecibles 1,000 1,030 1,061
Artículos de limpieza 1,000 1,030 1,061
Otros 1,000 1,030 1,061
Total 4,000 4,120 4,244
INGRESOS (en soles sin igv)
Productos Valor Venta IGV Precio

No perecibles 9 1.62 10.62
Perecibles 7 1.26 8.26
Artículos de limpieza 6 1.08 7.08
Otros 5 0.9 5.9
Ventas en soles por producto Ene Feb Mar

No perecibles 9,000 9,270 9,548
Perecibles 7,000 7,210 7,426
Artículos de limpieza 6,000 6,180 6,365
Otros 5,000 5,150 5,305
Ventas totales (sin igv) 27,000 27,810 28,644
Valor venta promedio 7 7 7
2020
2020
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb
4,371 4,502 4,637 4,776 4,919 5,067 5,219 5,376 5,537 56,768 5,592 5,648
2020
2020
1,093 1,126 1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412
1,093 1,126 1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412
1,093 1,126 1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412
1,093 1,126 1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412
4,371 4,502 4,637 4,776 4,919 5,067 5,219 5,376 5,537 56,768 5,592 5,648
2020
2020
9,835 10,130 10,433 10,746 11,069 11,401 11,743 12,095 12,458 127,728 12,583 12,709
7,649 7,879 8,115 8,358 8,609 8,867 9,133 9,407 9,690 99,344 9,787 9,884
6,556 6,753 6,956 7,164 7,379 7,601 7,829 8,063 8,305 85,152 8,388 8,472
5,464 5,628 5,796 5,970 6,149 6,334 6,524 6,720 6,921 70,960 6,990 7,060
29,504 30,389 31,300 32,239 33,207 34,203 35,229 36,286 37,374 383,185 37,748 38,126
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
2021
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
5,705 5,762 5,819 5,878 5,936 5,996 6,056 6,116 6,177
2021
1,426 1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544
1,426 1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544
1,426 1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544
1,426 1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544
5,705 5,762 5,819 5,878 5,936 5,996 6,056 6,116 6,177
2021
12,836 12,964 13,094 13,225 13,357 13,490 13,625 13,761 13,899
9,983 10,083 10,184 10,286 10,389 10,492 10,597 10,703 10,810
8,557 8,643 8,729 8,816 8,905 8,994 9,083 9,174 9,266
7,131 7,202 7,274 7,347 7,420 7,495 7,570 7,645 7,722
38,507 38,892 39,281 39,674 40,070 40,471 40,876 41,284 41,697
7 7 7 7 7 7 7 7 7
2022
2021
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
6,239 70,924 6,302 6,365 6,428 6,492 6,557 6,623
2022
2021
1,560 17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656
1,560 17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656
1,560 17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656
1,560 17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656
6,239 70,924 6,302 6,365 6,428 6,492 6,557 6,623
2022
2021
14,038 159,580 14,178 14,320 14,463 14,608 14,754 14,902
10,919 124,118 11,028 11,138 11,249 11,362 11,475 11,590
9,359 106,387 9,452 9,547 9,642 9,739 9,836 9,934
7,799 88,656 7,877 7,956 8,035 8,116 8,197 8,279
42,114 478,740 42,535 42,961 43,390 43,824 44,263 44,705
7 7 7 7 7 7 7 7
2022
2022
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
6,689 6,756 6,824 6,892 6,961 7,030 79,919 7,066
2022
2022
1,672 1,689 1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766
1,672 1,689 1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766
1,672 1,689 1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766
1,672 1,689 1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766
6,689 6,756 6,824 6,892 6,961 7,030 79,919 7,066
2022
2022
15,051 15,201 15,353 15,507 15,662 15,818 179,819 15,898
11,706 11,823 11,941 12,061 12,181 12,303 139,859 12,365
10,034 10,134 10,236 10,338 10,441 10,546 119,879 10,598
8,362 8,445 8,530 8,615 8,701 8,788 99,899 8,832
45,152 45,604 46,060 46,520 46,986 47,455 539,456 47,693
7 7 7 7 7 7 7 7
2023
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
7,101 7,136 7,172 7,208 7,244 7,280 7,317 7,353
2023
1,775 1,784 1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838
1,775 1,784 1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838
1,775 1,784 1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838
1,775 1,784 1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838
7,101 7,136 7,172 7,208 7,244 7,280 7,317 7,353
2023
15,977 16,057 16,137 16,218 16,299 16,381 16,462 16,545
12,427 12,489 12,551 12,614 12,677 12,740 12,804 12,868
10,651 10,705 10,758 10,812 10,866 10,920 10,975 11,030
8,876 8,921 8,965 9,010 9,055 9,100 9,146 9,192
47,931 48,171 48,412 48,654 48,897 49,142 49,387 49,634
7 7 7 7 7 7 7 7
2023
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
7,390 7,427 7,464 87,158 7,501 7,539 7,577 7,614
2023
1,847 1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
1,847 1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
1,847 1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
1,847 1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
7,390 7,427 7,464 87,158 7,501 7,539 7,577 7,614
2023
16,627 16,711 16,794 196,106 16,878 16,962 17,047 17,133
12,932 12,997 13,062 152,527 13,127 13,193 13,259 13,325
11,085 11,140 11,196 130,737 11,252 11,308 11,365 11,422
9,237 9,284 9,330 108,948 9,377 9,424 9,471 9,518
49,882 50,132 50,382 588,317 50,634 50,887 51,142 51,398
7 7 7 7 7 7 7 7
2024
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
7,653 7,691 7,729 7,768 7,807 7,846 7,885 7,924
2024
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971 1,981
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971 1,981
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971 1,981
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971 1,981
7,653 7,691 7,729 7,768 7,807 7,846 7,885 7,924
2024
17,218 17,304 17,391 17,478 17,565 17,653 17,741 17,830
13,392 13,459 13,526 13,594 13,662 13,730 13,799 13,868
11,479 11,536 11,594 11,652 11,710 11,769 11,828 11,887
9,566 9,614 9,662 9,710 9,758 9,807 9,856 9,906
51,655 51,913 52,172 52,433 52,695 52,959 53,224 53,490
7 7 7 7 7 7 7 7
2024
92,534
2024
23,133
23,133
23,133
23,133
92,534
2024
208,201
161,934
138,801
115,667
624,603
7
MEZCLA DE SERVICIOS
Productos Mezcla
Total 0%
ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)
2
Ene Feb Mar Abr
Ventas estimadas totales - - -
2
Ventas por producto Ene Feb Mar Abr
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
Total - - - -
INGRESOS (en soles sin igv)
Productos Valor Venta IGV Precio

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2
Ventas en soles por producto Ene Feb Mar Abr
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Ventas totales (sin igv) - - - -
Valor venta promedio - - - -
2020
2020
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb
- - - - - - - - - - -
2020
2020
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
2020
2020
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
2021
- - - - - - - - -
2021
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
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2021
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
- - - - - - - - -
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2022
2021
- - - - - - - -
2022
2021
- - - - - - - -
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2022
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0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
- - - - - - - -
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2022
2022
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2022
2022
- - - - - - - -
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2022
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0 0 0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
- - - - - - - -
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2023
- - - - - - - -
2023
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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2023
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
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2023
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2023
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2023
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
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2024
- - - - - - - -
2024
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2024
0 0 0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
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2024
-
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2024
0
0
0
0
-
-
DETALLE DE TIPOS DE PRODUCTOS
Por compra
Tipo Producto Cantidad Precio (soles)
Producto 1 30.00 unidades 250.00
No perecibles Producto 2 45.00 unidades 150.00
Producto 1 25.00 kilos 95.00
Perecibles Producto 2 20.00 kilos 100.00
Producto 3 18.00 kilos 82.00
Artículos de limpieza Producto 2 40.00 unidades 150.00
Otros Producto 3 50.00 unidades 210.00
COMPRA DE SUMINISTROS
Insumo Cantidad Precio (soles) IGV (soles)
Insumo 1 20.00 unidades 5.00 0.76
19.00 2.90
Promedio por atención 0

Por unidad Promedio
Precio (soles) IGV (soles) Costo (soles) Costo Promedio
8.33 1.27 7.06
3.33 0.51 2.82 4.78
5.25 0.80 4.45
3.80 0.58 3.22 SUPUESTO:
5.00 0.76 4.24 3.77 Los costos de los tipos de productos
4.56 0.69 3.86 se mantienen para los 5 años
4.00 0.61 3.39
3.75 0.57 3.18 3.53
4.75 0.72 4.03
1.63 0.25 1.38
1.94 0.30 1.65
4.20 0.64 3.56 2.12
2.71 0.41 2.30
2.00 0.31 1.69
Costo (soles)
4.24
SUPUESTO:
0.85
La compra de suministros se
2.54
mantienen en el mismo nivel para los 5
1.69
años
2.54
4.24
16.10
DETALLE DE TIPOS DE PRODUCTOS
Por compra
Tipo Producto Cantidad Precio (soles)
Producto 1 unidades
0 Producto 2 unidades
Producto 3 unidades
Producto 1 unidades
Producto 3 unidades
Producto 1 unidades
Producto 3 unidades
Producto 1 unidades
Producto 2 unidades
Producto 4 unidades
Producto 5 unidades
COMPRA DE SUMINISTROS
Insumo Cantidad Precio (soles) IGV (soles)
Insumo 1 unidades -
Insumo 2 unidades -
Insumo 3 unidades -
Insumo 4 unidades -
Insumo 5 unidades -
Insumo 6 unidades -
- -
Promedio por atención 0

Por unidad Promedio
Precio (soles) IGV (soles) Costo (soles) Costo Promedio
- - -
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Costo (soles)
-
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-
-
GASTOS GENERALES MENSUALES
Gastos Valor de venta (S/.) IGV (S/.) Precio de venta (S/.) Ventas
Servicio de contabilidad 424 76 500 0%
Electricidad 51 9 60 70%
Agua 59 11 70 70%
Teléfono, Internet y TV 102 18 120 40%
Alquiler del local 678 122 800 80%
Útiles de oficina 25 5 30 30%
Total 1,339 241 1,580 668
Administración
100% SUPUESTO:
30% Los gastos generales se mantienen
30% para los 5 años
60%
20%
70%
671
GASTOS GENERALES MENSUALES
Gastos Valor de venta (S/.) IGV (S/.) Precio de venta (S/.) Ventas
Servicio de contabilidad - - 0%
Electricidad - - 70%
Agua - - 70%
Teléfono, Internet y TV - - 40%
Alquiler del local - - 80%
Útiles de oficina - - 30%
Total - - - -
Administración
100%
30%
30%
60%
20%
70%
-
PLANILLA ( en nuevos soles)
N° Personal Remuneración Aportes Tasa

1 Administrador 1,500.00 Aporte obligatorio 10.00%
1 Cajero 1,100.00 Comisión 1.80%
2 Promotor de ventas 800.00 Seguro 1.24%
Total 4,200.00
Tope 7,474.49
SUPUESTOS: Los sueldos, y el % de aportes se mantiene para los 5 años. La UIT aumentan en 5% cada año. El nú
2020
Administrador Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ingresos
Sueldo 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Gratificaciones - - - - -
Total de ingresos 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP 196 196 196 196 196
Aporte obligatorio 150 150 150 150 150
Comisión 27 27 27 27 27
Seguro 19 19 19 19 19
Total de descuentos 196 196 196 196 196
Neto a pagar (S/.) 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304
Essalud 135 135 135 135 135
Provisiones del mes

CTS 145.8 146 146 146 146
Gratificacion 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Vacaciones 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2020
Cajero Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ingresos
Sueldo 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP 143 143 143 143 143
Comisión 20 20 20 20 20
Seguro 14 14 14 14 14
Neto a pagar (S/.) 957 957 957 957 957

Essalud 99 99 99 99 99
Provisiones del mes
CTS 107 107 107 107 107

Gratificacion 183 183 183 183 183
Vacaciones 92 92 92 92 92
2020
Promotor de ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ingresos
Sueldo 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP 209 209 209 209 209
Comisión 29 29 29 29 29
Seguro 20 20 20 20 20
1,391 1,391 1,391 1,391 1,391
Essalud 144 144 144 144 144

Provisiones del mes
CTS 156 156 156 156 156
Gratificación 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67
Vacaciones 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33
Cálculo de IR 5ta
Promotor de
Administrador Cajero
ventas
Sueldos 18,000 13,200 9,600

Gratificaciones 3,000 2,200 1,600
RBAP 21,000 15,400 11,200
-7UITS - 26,600 - 26,600 - 26,600
RNAP - 5,600 - 11,200 - 15,400
### Hasta 27 UITS - - -

### De 27 a 54 UITS - - -
Más de 54 UITS - - -
IR mensual - - -
Gastos Totales del Personal
2015
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Administrador 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156
Cajero 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581
Promotor de ventas 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
CUENTAS CONTABLES
2015
Sueldos 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Aportaciones 378 378 378 378 378
Saldo incial de gratificaciones - 700 1,400 2,100 2,800

ER Prov. Graficaciones 700 700 700 700 700
Flujo Pago de las gratificaciones -
ESF Saldo final de gratificaciones 700 1,400 2,100 2,800 3,500
Saldo incial de vacaciones - 350 700 1,050 1,400

Prov. Vacaciones 350 350 350 350 350
Pago de las vacaciones -
Saldo final de vacaciones 350 700 1,050 1,400 1,750
Saldo incial CTS - 408 817 1,225 1,633

Prov. CTS 408 408 408 408 408
Pago de las CTS 1,633
Saldo final de CTS 408 817 1,225 1,633 408
Total gasto planilla 6,036 6,036 6,036 6,036 6,036

Essalud IR 5ta N°
9% UIT 3,800.00 1
1
0-27UITS 15% 2
27-54UITS 21%
54-UITS 30%
mentan en 5% cada año. El número de personal si varía.
2020
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- 1,500 - - - - 1,500
1,500 3,000 1,500 1,500 1,500 1,500 3,000
- - - - - - -
196 391 196 196 196 196 391
150 300 150 150 150 150 300
27 54 27 27 27 27 54
19 37 19 19 19 19 37
196 391 196 196 196 196 391
1,304 2,609 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609
135 270 135 135 135 135 270
146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2020
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

- 1,100 - - - - 1,100
1,100 2,200 1,100 1,100 1,100 1,100 2,200
- - - - - - -
143 287 143 143 143 143 287
110 220 110 110 110 110 220
20 40 20 20 20 20 40
14 27 14 14 14 14 27
143 287 143 143 143 143 287
957 1,913 957 957 957 957 1,913

99 198 99 99 99 99 198
107 107 107 107 107 107 107

183 183 183 183 183 183 183
92 92 92 92 92 92 92
2020
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

- 1,600 - - - - 1,600
1,600 3,200 1,600 1,600 1,600 1,600 3,200
- - - - - - -
209 417 209 209 209 209 417
160 320 160 160 160 160 320
29 58 29 29 29 29 58
20 40 20 20 20 20 40
209 417 209 209 209 209 417
1,391 2,783 1,391 1,391 1,391 1,391 2,783
144 288 144 144 144 144 288
156 156 156 156 156 156 156

266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67
133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33
107,730.00
215,460.00
2015
2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291
1,581 1,680 1,581 1,581 1,581 1,581 1,680
2,300 2,444 2,300 2,300 2,300 2,300 2,444
2015
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
378 756 378 378 378 378 756
3,500 4,200 700 1,400 2,100 2,800 3,500

700 700 700 700 700 700 700 ER
4,200 4,200 Flujo
4,200 700 1,400 2,100 2,800 3,500 - ESF
1,750 2,100 2,450 2,800 3,150 3,500 3,850

350 350 350 350 350 350 350
2,100 2,450 2,800 3,150 3,500 3,850 4,200
408 817 1,225 1,633 2,042 2,450 408

408 408 408 408 408 408 408
2,450
817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817
6,036 6,414 6,036 6,036 6,036 6,036 6,414

Personal Remuneración Aportes Tasa
Administrador 1,500.00 Aporte obligatori 10.00%
Cajero 1,100.00 Comisión 1.80%
Promotor de ventas 800.00 Seguro 1.24%
Total 4,200.00
Tope 7,474.49
2021
Ingresos
Sueldo 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP 196 196 196 196 196
Comisión 27 27 27 27 27
Seguro 19 19 19 19 19
Neto a pagar (S/.) 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304
Essalud 135 135 135 135 135
Provisiones del mes

CTS 145.8 146 146 146 146
Gratificacion 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Vacaciones 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2021
Ingresos
Sueldo 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP 143 143 143 143 143
Comisión 20 20 20 20 20
Seguro 14 14 14 14 14
Neto a pagar (S/.) 957 957 957 957 957

Essalud 99 99 99 99 99
Provisiones del mes
CTS 107 107 107 107 107

Gratificacion 183 183 183 183 183
Vacaciones 92 92 92 92 92
2021
Ingresos
Sueldo 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP 209 209 209 209 209
Comisión 29 29 29 29 29
Seguro 20 20 20 20 20
1,391 1,391 1,391 1,391 1,391
Essalud 144 144 144 144 144

Provisiones del mes
CTS 156 156 156 156 156
Gratificación 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67
Vacaciones 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33
Cálculo de IR 5ta
Promotor de
ventas
Sueldos 18,000 13,200 9,600

RBAP 21,000 15,400 11,200
-7UITS - 26,600 - 26,600 - 26,600
RNAP - 5,600 - 11,200 - 15,400
Hasta 27 UITS - - -
De 27 a 54 UITS - - -
IR mensual - - -
2021
Administrador 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156
Cajero 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581
Promotor de ventas 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
CUENTAS CONTALES
2021
Sueldos 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Aportaciones 378 378 378 378 378
Saldo incial de gratificaciones - 700 1,400 2,100 2,800

Prov. Graficaciones 700 700 700 700 700
Pago de las gratificaciones -
Saldo final de gratificaciones 700 1,400 2,100 2,800 3,500
Saldo incial de vacaciones 4,200 350 700 1,050 1,400

Prov. Vacaciones 350 350 350 350 350
Pago de las vacaciones 4,200
Saldo final de vacaciones 350 700 1,050 1,400 1,750
Saldo incial CTS 817 1,225 1,633 2,042 2,450

Prov. CTS 408 408 408 408 408
Pago de las CTS 2,450
Saldo final de CTS 1,225 1,633 2,042 2,450 408
Total gasto planilla 6,036 6,036 6,036 6,036 6,036

Essalud IR 5ta
9% UIT 3,990.00
0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
54-UITS 30%
2021
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- 1,500 - - - - 1,500
1,500 3,000 1,500 1,500 1,500 1,500 3,000
- - - - - - -
196 391 196 196 196 196 391
150 300 150 150 150 150 300
27 54 27 27 27 27 54
19 37 19 19 19 19 37
196 391 196 196 196 196 391
1,304 2,609 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609
135 270 135 135 135 135 270
146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2021
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

- 1,100 - - - - 1,100
1,100 2,200 1,100 1,100 1,100 1,100 2,200
- - - - - - -
143 287 143 143 143 143 287
110 220 110 110 110 110 220
20 40 20 20 20 20 40
14 27 14 14 14 14 27
143 287 143 143 143 143 287
957 1,913 957 957 957 957 1,913

99 198 99 99 99 99 198
107 107 107 107 107 107 107

183 183 183 183 183 183 183
92 92 92 92 92 92 92
2021
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

- 1,600 - - - - 1,600
1,600 3,200 1,600 1,600 1,600 1,600 3,200
- - - - - - -
209 417 209 209 209 209 417
160 320 160 160 160 160 320
29 58 29 29 29 29 58
20 40 20 20 20 20 40
209 417 209 209 209 209 417
1,391 2,783 1,391 1,391 1,391 1,391 2,783
144 288 144 144 144 144 288
156 156 156 156 156 156 156

266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67
133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33
2021
2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291
1,581 1,680 1,581 1,581 1,581 1,581 1,680
2,300 2,444 2,300 2,300 2,300 2,300 2,444
2021
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
378 756 378 378 378 378 756
3,500 4,200 700 1,400 2,100 2,800 3,500

700 700 700 700 700 700 700
4,200 4,200
4,200 700 1,400 2,100 2,800 3,500 -
1,750 2,100 2,450 2,800 3,150 3,500 3,850

350 350 350 350 350 350 350
2,100 2,450 2,800 3,150 3,500 3,850 4,200
408 817 1,225 1,633 2,042 2,450 408

408 408 408 408 408 408 408
2,450
817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817
6,036 6,414 6,036 6,036 6,036 6,036 6,414

N° Personal Remuneración Aportes
1 Administrador 1,500.00 Aporte obligatori
1 Cajero 1,100.00 Comisión
2 Promotor de ventas 800.00 Seguro
Total 4,200.00
Tope
Administrador Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo 1,500 1,500 1,500
Gratificaciones - - -
Total de ingresos 1,500 1,500 1,500
Descuentos
IR 5ta - - -
AFP 196 196 196
Aporte obligatorio 150 150 150
Comisión 27 27 27
Seguro 19 19 19
Total de descuentos 196 196 196
Neto a pagar (S/.) 1,304 1,304 1,304
Essalud 135 135 135
Provisiones del mes

CTS 145.8 146 146
Gratificacion 250.00 250.00 250.00
Vacaciones 125.00 125.00 125.00
Cajero Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo 1,100 1,100 1,100
Descuentos
IR 5ta - - -
AFP 143 143 143
Comisión 20 20 20
Seguro 14 14 14
Neto a pagar (S/.) 957 957 957

Essalud 99 99 99
Provisiones del mes
CTS 107 107 107

Gratificacion 183 183 183
Vacaciones 92 92 92
Promotor de ventas Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo 1,600 1,600 1,600
Descuentos
IR 5ta - - -
AFP 209 209 209
Comisión 29 29 29
Seguro 20 20 20
1,391 1,391 1,391
Essalud 144 144 144

Provisiones del mes
CTS 156 156 156
Gratificación 266.67 266.67 266.67
Vacaciones 133.33 133.33 133.33
Cálculo de IR 5ta
Promotor de
ventas
Sueldos 18,000 13,200 9,600

RBAP 21,000 15,400 11,200
-7UITS - 26,600 - 26,600 - 26,600
RNAP - 5,600 - 11,200 - 15,400
113,116.50 Hasta 27 UITS - - -

226,233.00 De 27 a 54 UITS - - -
IR mensual - - -
Conceptos Enero Febrero Marzo

Administrador 2,156 2,156 2,156
Cajero 1,581 1,581 1,581
Promotor de ventas 2,300 2,300 2,300
CUENTAS CONTALES

Sueldos 4,200 4,200 4,200
Aportaciones 378 378 378
Saldo incial de gratificaciones - 700 1,400

ER Prov. Graficaciones 700 700 700
ESF Saldo final de gratificaciones 700 1,400 2,100
Saldo incial de vacaciones 4,200 350 700

Prov. Vacaciones 350 350 350
Saldo final de vacaciones 350 700 1,050
Saldo incial CTS 817 1,225 1,633

Prov. CTS 408 408 408
Pago de las CTS
Saldo final de CTS 1,225 1,633 2,042
Total gasto planilla 6,036 6,036 6,036

Tasa Essalud IR 5ta
10.00% 9% UIT 4,189.50
1.80%
1.24% 0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
7,474.49 54-UITS 30%
2022
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- - - 1,500 - - -
1,500 1,500 1,500 3,000 1,500 1,500 1,500
- - - - - - -
196 196 196 391 196 196 196
150 150 150 300 150 150 150
27 27 27 54 27 27 27
19 19 19 37 19 19 19
196 196 196 391 196 196 196
1,304 1,304 1,304 2,609 1,304 1,304 1,304
135 135 135 270 135 135 135
146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2022
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

- - - 1,100 - - -
1,100 1,100 1,100 2,200 1,100 1,100 1,100
- - - - - - -
143 143 143 287 143 143 143
110 110 110 220 110 110 110
20 20 20 40 20 20 20
14 14 14 27 14 14 14
143 143 143 287 143 143 143
957 957 957 1,913 957 957 957

99 99 99 198 99 99 99
107 107 107 107 107 107 107

183 183 183 183 183 183 183
92 92 92 92 92 92 92
2022
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

- - - 1,600 - - -
1,600 1,600 1,600 3,200 1,600 1,600 1,600
- - - - - - -
209 209 209 417 209 209 209
160 160 160 320 160 160 160
29 29 29 58 29 29 29
20 20 20 40 20 20 20
209 209 209 417 209 209 209
1,391 1,391 1,391 2,783 1,391 1,391 1,391
144 144 144 288 144 144 144
156 156 156 156 156 156 156

266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67
133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33
2022
2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156 2,156
1,581 1,581 1,581 1,680 1,581 1,581 1,581
2,300 2,300 2,300 2,444 2,300 2,300 2,300
2022
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
378 378 378 756 378 378 378
2,100 2,800 3,500 4,200 700 1,400 2,100

700 700 700 700 700 700 700
4,200
2,800 3,500 4,200 700 1,400 2,100 2,800
1,050 1,400 1,750 2,100 2,450 2,800 3,150

350 350 350 350 350 350 350
1,400 1,750 2,100 2,450 2,800 3,150 3,500
2,042 2,450 408 817 1,225 1,633 2,042

408 408 408 408 408 408 408
2,450
2,450 408 817 1,225 1,633 2,042 2,450
6,036 6,036 6,036 6,414 6,036 6,036 6,036

N° Personal Remuneración
1 Administrador 1,500.00
2 Cajero 1,100.00
3 Promotor de ventas 800.00
Total 6,100.00
Noviembre Diciembre Administrador Enero Febrero
Ingresos
1,500 1,500 Sueldo 1,500 1,500
- 1,500 Gratificaciones - -
1,500 3,000 Total de ingresos 1,500 1,500
Descuentos
- - IR 5ta - -
196 391 AFP 196 196
150 300 Aporte obligatorio 150 150
27 54 Comisión 27 27
19 37 Seguro 19 19
196 391 Total de descuentos 196 196
1,304 2,609 Neto a pagar (S/.) 1,304 1,304
135 270 Essalud 135 135
Provisiones del mes

146 146 CTS 145.8 146
250.00 250.00 Gratificacion 250.00 250.00
125.00 125.00 Vacaciones 125.00 125.00
Noviembre Diciembre Cajero Enero Febrero
Ingresos
1,100 1,100 Sueldo 2,200 2,200
Descuentos
- - IR 5ta - -
143 287 AFP 287 287
14 27 Seguro 27 27
957 1,913 Neto a pagar (S/.) 1,913 1,913

99 198 Essalud 198 198
Provisiones del mes
107 107 CTS 214 214

183 183 Gratificacion 367 367
92 92 Vacaciones 183 183
Noviembre Diciembre Promotor de ventas Enero Febrero
Ingresos
1,600 1,600 Sueldo 2,400 2,400
Descuentos
- - IR 5ta - -
209 417 AFP 313 313
20 40 Seguro 30 30
1,391 2,783 2,087 2,087
144 288 Essalud 216 216

Provisiones del mes
156 156 CTS 233 233
266.67 266.67 Gratificación 400.00 400.00
133.33 133.33 Vacaciones 200.00 200.00
Cálculo de IR 5ta
Sueldos 18,000 13,200

Gratificaciones 3,000 2,200
RBAP 21,000 15,400
-7UITS - 26,600 - 26,600
RNAP - 5,600 - 11,200
### Hasta 27 UITS - -

### De 27 a 54 UITS - -
Más de 54 UITS - -
IR mensual - -
Noviembre Diciembre Conceptos Enero Febrero

2,156 2,291 Administrador 2,156 2,156
1,581 1,680 Cajero 3,162 3,162
2,300 2,444 Promotor de ventas 3,449 3,449
CUENTAS CONTALES

4,200 4,200 Sueldos 6,100 6,100
378 756 Aportaciones 549 549
2,800 3,500 Saldo incial de gratificaciones - 1,017

700 700 ER Prov. Graficaciones 1,017 1,017
4,200 Flujo Pago de las gratificaciones -
3,500 - ESF Saldo final de gratificaciones 1,017 2,033
3,500 3,850 Saldo incial de vacaciones 4,200 508

350 350 Prov. Vacaciones 508 508
3,850 4,200 Saldo final de vacaciones 508 1,017
2,450 408 Saldo incial CTS 817 1,410

408 408 Prov. CTS 593 593
2,450 Pago de las CTS
408 817 Saldo final de CTS 1,410 2,003
6,036 6,414 Total gasto planilla 8,767 8,767

Aportes Tasa Essalud IR 5ta
Aporte obligatori 10.00% 9% UIT 4,398.98
Comisión 1.80%
Seguro 1.24% 0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
Tope 7,474.49 54-UITS 30%
2023
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- - - - 1,500 - -
1,500 1,500 1,500 1,500 3,000 1,500 1,500
- - - - - - -
196 196 196 196 391 196 196
150 150 150 150 300 150 150
27 27 27 27 54 27 27
19 19 19 19 37 19 19
196 196 196 196 391 196 196
1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 1,304 1,304
135 135 135 135 270 135 135
146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2023
2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200

- - - - 2,200 - -
2,200 2,200 2,200 2,200 4,400 2,200 2,200
- - - - - - -
287 287 287 287 574 287 287
220 220 220 220 440 220 220
40 40 40 40 79 40 40
27 27 27 27 55 27 27
287 287 287 287 574 287 287
1,913 1,913 1,913 1,913 3,826 1,913 1,913

198 198 198 198 396 198 198
214 214 214 214 214 214 214

367 367 367 367 367 367 367
183 183 183 183 183 183 183
2023
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

- - - - 2,400 - -
2,400 2,400 2,400 2,400 4,800 2,400 2,400
- - - - - - -
313 313 313 313 626 313 313
240 240 240 240 480 240 240
43 43 43 43 86 43 43
30 30 30 30 60 30 30
313 313 313 313 626 313 313
2,087 2,087 2,087 2,087 4,174 2,087 2,087
216 216 216 216 432 216 216
233 233 233 233 233 233 233

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Promotor de
ventas
9,600
1,600
11,200
- 26,600
- 15,400
-
-
-
2023
2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156
3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 3,162 3,162
3,449 3,449 3,449 3,449 3,665 3,449 3,449
2023
6,100 6,100 6,100 6,100 6,100 6,100 6,100
549 549 549 549 1,098 549 549
2,033 3,050 4,067 5,083 6,100 1,017 2,033

1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
6,100
3,050 4,067 5,083 6,100 1,017 2,033 3,050
1,017 1,525 2,033 2,542 3,050 3,558 4,067

508 508 508 508 508 508 508
1,525 2,033 2,542 3,050 3,558 4,067 4,575
2,003 2,596 3,189 593 1,186 1,779 2,372

593 593 593 593 593 593 593
3,189
2,596 3,189 593 1,186 1,779 2,372 2,965
8,767 8,767 8,767 8,767 9,316 8,767 8,767

1 Administrador 1,500.00
3 Cajero 1,100.00
3 Promotor de ventas 800.00
Total 7,200.00
Octubre Noviembre Diciembre Administrador Enero
Ingresos
1,500 1,500 1,500 Sueldo 1,500
- - 1,500 Gratificaciones -
1,500 1,500 3,000 Total de ingresos 1,500
Descuentos
- - - IR 5ta -
196 196 391 AFP 196
150 150 300 Aporte obligatorio 150
27 27 54 Comisión 27
19 19 37 Seguro 19
196 196 391 Total de descuentos 196
1,304 1,304 2,609 Neto a pagar (S/.) 1,304
135 135 270 Essalud 135
Provisiones del mes

146 146 146 CTS 145.8
250.00 250.00 250.00 Gratificacion 250.00
125.00 125.00 125.00 Vacaciones 125.00
Octubre Noviembre Diciembre Cajero Enero
Ingresos
2,200 2,200 2,200 Sueldo 3,300
Descuentos
- - - IR 5ta -
287 287 574 AFP 430
27 27 55 Seguro 41
1,913 1,913 3,826 Neto a pagar (S/.) 2,870

198 198 396 Essalud 297
Provisiones del mes
214 214 214 CTS 321

367 367 367 Gratificacion 550
183 183 183 Vacaciones 275
Octubre Noviembre Diciembre Promotor de ventas Enero
Ingresos
2,400 2,400 2,400 Sueldo 2,400
Descuentos
- - - IR 5ta -
313 313 626 AFP 313
30 30 60 Seguro 30
2,087 2,087 4,174 2,087
216 216 432 Essalud 216

Provisiones del mes
233 233 233 CTS 233
400.00 400.00 400.00 Gratificación 400.00
200.00 200.00 200.00 Vacaciones 200.00
Cálculo de IR 5ta
Administrador
Sueldos 18,000
Gratificaciones 3,000
RBAP 21,000
-7UITS - 26,600
RNAP - 5,600
124,710.94 Hasta 27 UITS -

249,421.88 De 27 a 54 UITS -
Más de 54 UITS -
IR mensual -
Octubre Noviembre Diciembre Conceptos Enero

2,156 2,156 2,291 Administrador 2,156
3,162 3,162 3,360 Cajero 4,743
3,449 3,449 3,665 Promotor de ventas 3,449
CUENTAS CONTALES

6,100 6,100 6,100 Sueldos 7,200
549 549 1,098 Aportaciones 648
3,050 4,067 5,083 Saldo incial de gratifica -

1,017 1,017 1,017 ER Prov. Graficaciones 1,200
6,100 Flujo Pago de las gratificacio -
4,067 5,083 - ESF Saldo final de gratificac 1,200
4,575 5,083 5,592 Saldo incial de vacacio 6,100

508 508 508 Prov. Vacaciones 600
5,083 5,592 6,100 Saldo final de vacacion 600
2,965 3,558 593 Saldo incial CTS 1,186

593 593 593 Prov. CTS 700
3,558 Pago de las CTS
3,558 593 1,186 Saldo final de CTS 1,886
8,767 8,767 9,316 Total gasto planilla 10,348

Aporte obligatori 10.00% 9% UIT
Comisión 1.80%
Seguro 1.24% 0-27UITS
27-54UITS
Tope 7,474.49 54-UITS
2024
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- - - - - 1,500 -
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 3,000 1,500
- - - - - - -
196 196 196 196 196 391 196
150 150 150 150 150 300 150
27 27 27 27 27 54 27
19 19 19 19 19 37 19
196 196 196 196 196 391 196
1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 1,304
135 135 135 135 135 270 135
146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2024
3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300

- - - - - 3,300 -
3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 6,600 3,300
- - - - - - -
430 430 430 430 430 861 430
330 330 330 330 330 660 330
59 59 59 59 59 119 59
41 41 41 41 41 82 41
430 430 430 430 430 861 430
2,870 2,870 2,870 2,870 2,870 5,739 2,870

297 297 297 297 297 594 297
321 321 321 321 321 321 321

550 550 550 550 550 550 550
275 275 275 275 275 275 275
2024
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

- - - - - 2,400 -
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 4,800 2,400
- - - - - - -
313 313 313 313 313 626 313
240 240 240 240 240 480 240
43 43 43 43 43 86 43
30 30 30 30 30 60 30
313 313 313 313 313 626 313
2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 4,174 2,087
216 216 216 216 216 432 216
233 233 233 233 233 233 233

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Promotor de
Cajero
ventas
13,200 9,600
2,200 1,600
15,400 11,200
- 26,600 - 26,600
- 11,200 - 15,400
- -
- -
- -
- -
2024
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156
4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 5,040 4,743
3,449 3,449 3,449 3,449 3,449 3,665 3,449
2024
7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
648 648 648 648 648 1,296 648
1,200 2,400 3,600 4,800 6,000 7,200 1,200

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
7,200
2,400 3,600 4,800 6,000 7,200 1,200 2,400
600 1,200 1,800 2,400 3,000 3,600 4,200

600 600 600 600 600 600 600
1,200 1,800 2,400 3,000 3,600 4,200 4,800
1,886 2,586 3,286 3,986 700 1,400 2,100

700 700 700 700 700 700 700
3,986
2,586 3,286 3,986 700 1,400 2,100 2,800
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,996 10,348

4,618.92
15%
21%
30%
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,500 1,500 1,500 1,500

- - - 1,500
1,500 1,500 1,500 3,000
- - - -
196 196 196 391
150 150 150 300
27 27 27 54
19 19 19 37
196 196 196 391
1,304 1,304 1,304 2,609
135 135 135 270
146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00
3,300 3,300 3,300 3,300

- - - 3,300
3,300 3,300 3,300 6,600
- - - -
430 430 430 861
330 330 330 660
59 59 59 119
41 41 41 82
430 430 430 861
2,870 2,870 2,870 5,739

297 297 297 594
321 321 321 321

550 550 550 550
275 275 275 275
2,400 2,400 2,400 2,400

- - - 2,400
2,400 2,400 2,400 4,800
- - - -
313 313 313 626
240 240 240 480
43 43 43 86
30 30 30 60
313 313 313 626
2,087 2,087 2,087 4,174
216 216 216 432
233 233 233 233

400.00 400.00 400.00 400.00
200.00 200.00 200.00 200.00

2,156 2,156 2,156 2,291
4,743 4,743 4,743 5,040
3,449 3,449 3,449 3,665

7,200 7,200 7,200 7,200
648 648 648 1,296
2,400 3,600 4,800 6,000

1,200 1,200 1,200 1,200
7,200
3,600 4,800 6,000 -
4,800 5,400 6,000 6,600

600 600 600 600
5,400 6,000 6,600 7,200
2,800 3,500 4,200 700

700 700 700 700
4,200
3,500 4,200 700 1,400
10,348 10,348 10,348 10,996

PLANILLA ( en nuevos soles)
N° Personal Remuneración Aportes Tasa

Administrador Aporte obligatorio 10.00%
Cajero Comisión 1.80%
Promotor de ventas Seguro 1.24%
Total -
Tope 7,474.49
2020
Ingresos
Sueldo - - - - -
Total de ingresos - - - - -
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP - - - - -
Aporte obligatorio - - - - -
Comisión - - - - -
Seguro - - - - -
Total de descuentos - - - - -
Neto a pagar (S/.) - - - - -
Essalud - - - - -
Provisiones del mes

CTS - - - - -
Gratificacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vacaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2020
Ingresos
Sueldo - - - - -
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP - - - - -
Comisión - - - - -
Seguro - - - - -
Neto a pagar (S/.) - - - - -

Essalud - - - - -
Provisiones del mes
CTS - - - - -
Gratificacion - - - - -
Vacaciones - - - - -
2020
Ingresos
Sueldo - - - - -
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP - - - - -
Comisión - - - - -
Seguro - - - - -
Neto a pagar (S/.) - - - - -
Essalud - - - - -
Provisiones del mes
CTS - - - - -
Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vacaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cálculo de IR 5ta
Administrador Cajero Promotor de ventas
Sueldos - - -
Gratificaciones 500 500 500
RBAP 500 500 500
-7UITS - 25,900 - 25,900 - 25,900
RNAP - 25,400 - 25,400 - 25,400
### Hasta 27 UITS - - -

### De 27 a 54 UITS - - -
IR mensual - - -
2015
Administrador - - - - -
Cajero - - - - -
Promotor de ventas - - - - -
CUENTAS CONTALES
2015
Sueldos - - - - -
Aportaciones - - - - -
Saldo incial de gratificaciones - - - - -

ER Prov. Graficaciones - - - - -
ESF Saldo final de gratificaciones - - - - -
Saldo incial de vacaciones - - - - -

Prov. Vacaciones - - - - -
Saldo final de vacaciones - - - - -
Saldo incial CTS - - - - -

Prov. CTS - - - - -
Pago de las CTS -
Saldo final de CTS - - - - -
Total gasto planilla - - - - -

Essalud IR 5ta N°
9% UIT 3,700.00
0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
54-UITS 30%
2020
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2020
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2020
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
104,895.00
209,790.00
2015
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2015
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - - ER
- - Flujo
- - - - - - - ESF
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
-
- - - - - - -
- - - - - - -
Personal Remuneración Aportes Tasa
Administrador - Aporte obligatori 10.00%
Cajero - Comisión 1.80%
Promotor de ventas - Seguro 1.24%
Total -
Tope 7,474.49
2021
Ingresos
Sueldo - - - - -
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP - - - - -
Comisión - - - - -
Seguro - - - - -
Neto a pagar (S/.) - - - - -
Essalud - - - - -
Provisiones del mes

CTS - - - - -
Gratificacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vacaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2021
Ingresos
Sueldo - - - - -
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP - - - - -
Comisión - - - - -
Seguro - - - - -
Neto a pagar (S/.) - - - - -

Essalud - - - - -
Provisiones del mes
CTS - - - - -
Gratificacion - - - - -
Vacaciones - - - - -
2021
Ingresos
Sueldo - - - - -
Descuentos
IR 5ta - - - - -
AFP - - - - -
Comisión - - - - -
Seguro - - - - -
- - - - -
Essalud - - - - -
Provisiones del mes
CTS - - - - -
Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vacaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cálculo de IR 5ta
Promotor de
ventas
Sueldos - - -
RBAP 500 500 500
-7UITS - 25,900 - 25,900 - 25,900
RNAP - 25,400 - 25,400 - 25,400
Hasta 27 UITS - - -
De 27 a 54 UITS - - -
IR mensual - - -
2021
Administrador - - - - -
Cajero - - - - -
Promotor de ventas - - - - -
CUENTAS CONTALES
2021
Sueldos - - - - -
Aportaciones - - - - -
Saldo incial de gratificaciones - - - - -

Prov. Graficaciones - - - - -
Pago de las gratificaciones -
Saldo final de gratificaciones - - - - -
Saldo incial de vacaciones - - - - -

Prov. Vacaciones - - - - -
Saldo final de vacaciones - - - - -
Saldo incial CTS - - - - -

Prov. CTS - - - - -
Pago de las CTS -
Saldo final de CTS - - - - -
Total gasto planilla - - - - -

Essalud IR 5ta
9% UIT 3,885.00
0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
54-UITS 30%
2021
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2021
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2021
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2021
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2021
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
-
- - - - - - -
- - - - - - -
N° Personal Remuneración Aportes
Administrador - Aporte obligatori
Cajero - Comisión
Promotor de ventas - Seguro
Total -
Tope
Administrador Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo - - -
Total de ingresos - - -
Descuentos
IR 5ta - - -
AFP - - -
Aporte obligatorio - - -
Comisión - - -
Seguro - - -
Total de descuentos - - -
Neto a pagar (S/.) - - -
Essalud - - -
Provisiones del mes

CTS - - -
Gratificacion 0.00 0.00 0.00
Vacaciones 0.00 0.00 0.00
Cajero Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo - - -
Descuentos
IR 5ta - - -
AFP - - -
Comisión - - -
Seguro - - -
Neto a pagar (S/.) - - -

Essalud - - -
Provisiones del mes
CTS - - -
Gratificacion - - -
Vacaciones - - -
Promotor de ventas Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo - - -
Descuentos
IR 5ta - - -
AFP - - -
Comisión - - -
Seguro - - -
- - -
Essalud - - -
Provisiones del mes
CTS - - -
Gratificación 0.00 0.00 0.00
Vacaciones 0.00 0.00 0.00
Cálculo de IR 5ta
Promotor de
ventas
Sueldos - - -
RBAP 500 500 500
-7UITS - 25,900 - 25,900 - 25,900
RNAP - 25,400 - 25,400 - 25,400
110,139.75 Hasta 27 UITS - - -

220,279.50 De 27 a 54 UITS - - -
IR mensual - - -

Administrador - - -
Cajero - - -
Promotor de ventas - - -
CUENTAS CONTALES

Sueldos - - -
Aportaciones - - -
Saldo incial de gratificaciones - - -

ER Prov. Graficaciones - - -
ESF Saldo final de gratificaciones - - -
Saldo incial de vacaciones - - -

Prov. Vacaciones - - -
Saldo final de vacaciones - - -
Saldo incial CTS - - -

Prov. CTS - - -
Pago de las CTS
Saldo final de CTS - - -
Total gasto planilla - - -

Tasa Essalud IR 5ta
10.00% 9% UIT 4,079.25
1.80%
1.24% 0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
7,474.49 54-UITS 30%
2022
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2022
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2022
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2022
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2022
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
-
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
-
- - - - - - -
- - - - - - -
Administrador -
Cajero -
Promotor de ventas -
Total -
Noviembre Diciembre Administrador Enero Febrero
Ingresos
- - Sueldo - -
- - Gratificaciones - -
- - Total de ingresos - -
Descuentos
- - IR 5ta - -
- - AFP - -
- - Aporte obligatorio - -
- - Comisión - -
- - Seguro - -
- - Total de descuentos - -
- - Neto a pagar (S/.) - -
- - Essalud - -
Provisiones del mes

- - CTS - -
0.00 0.00 Gratificacion 0.00 0.00
0.00 0.00 Vacaciones 0.00 0.00
Noviembre Diciembre Cajero Enero Febrero
Ingresos
- - Sueldo - -
Descuentos
- - IR 5ta - -
- - AFP - -
- - Comisión - -
- - Seguro - -
- - Neto a pagar (S/.) - -

- - Essalud - -
Provisiones del mes
- - CTS - -
- - Gratificacion - -
- - Vacaciones - -
Noviembre Diciembre Promotor de ventas Enero Febrero
Ingresos
- - Sueldo - -
Descuentos
- - IR 5ta - -
- - AFP - -
- - Comisión - -
- - Seguro - -
- - - -
- - Essalud - -
Provisiones del mes
- - CTS - -
0.00 0.00 Gratificación 0.00 0.00
0.00 0.00 Vacaciones 0.00 0.00
Cálculo de IR 5ta
Sueldos - -
Gratificaciones 500 500
RBAP 500 500
-7UITS - 25,900 - 25,900
RNAP - 25,400 - 25,400
### Hasta 27 UITS - -

### De 27 a 54 UITS - -
Más de 54 UITS - -
IR mensual - -

- - Administrador - -
- - Cajero - -
- - Promotor de ventas - -
CUENTAS CONTALES

- - Sueldos - -
- - Aportaciones - -
- - Saldo incial de gratificaciones - -

- - ER Prov. Graficaciones - -
- Flujo Pago de las gratificaciones -
- - ESF Saldo final de gratificaciones - -
- - Saldo incial de vacaciones - -

- - Prov. Vacaciones - -
- - Saldo final de vacaciones - -
- - Saldo incial CTS - -

- - Prov. CTS - -
- Pago de las CTS
- - Saldo final de CTS - -
- - Total gasto planilla - -

Aporte obligatori 10.00% 9% UIT 4,283.21
Comisión 1.80%
Seguro 1.24% 0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
Tope 7,474.49 54-UITS 30%
2023
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Promotor de
ventas
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500
500
- 25,900
- 25,400
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Administrador -
Cajero -
Promotor de ventas -
Total -
Octubre Noviembre Diciembre Administrador Enero
Ingresos
- - - Sueldo -
- - - Gratificaciones -
- - - Total de ingresos -
Descuentos
- - - IR 5ta -
- - - AFP -
- - - Aporte obligatorio -
- - - Comisión -
- - - Seguro -
- - - Total de descuentos -
- - - Neto a pagar (S/.) -
- - - Essalud -
Provisiones del mes

- - - CTS -
0.00 0.00 0.00 Gratificacion 0.00
0.00 0.00 0.00 Vacaciones 0.00
Octubre Noviembre Diciembre Cajero Enero
Ingresos
- - - Sueldo -
Descuentos
- - - IR 5ta -
- - - AFP -
- - - Comisión -
- - - Seguro -
- - - Neto a pagar (S/.) -

- - - Essalud -
Provisiones del mes
- - - CTS -
- - - Gratificacion -
- - - Vacaciones -
Octubre Noviembre Diciembre Promotor de ventas Enero
Ingresos
- - - Sueldo -
Descuentos
- - - IR 5ta -
- - - AFP -
- - - Comisión -
- - - Seguro -
- - - -
- - - Essalud -
Provisiones del mes
- - - CTS -
0.00 0.00 0.00 Gratificación 0.00
0.00 0.00 0.00 Vacaciones 0.00
Cálculo de IR 5ta
Administrador
Sueldos -
Gratificaciones 500
RBAP 500
-7UITS - 25,900
RNAP - 25,400
121,429.07 Hasta 27 UITS -

242,858.15 De 27 a 54 UITS -
Más de 54 UITS -
IR mensual -

- - - Administrador -
- - - Cajero -
- - - Promotor de ventas -
CUENTAS CONTALES

- - - Sueldos -
- - - Aportaciones -
- - - Saldo incial de gratifica -

- - - ER Prov. Graficaciones -
- Flujo Pago de las gratificacio -
- - - ESF Saldo final de gratificac -
- - - Saldo incial de vacacio -

- - - Prov. Vacaciones -
- - - Saldo final de vacacion -
- - - Saldo incial CTS -

- - - Prov. CTS -
- Pago de las CTS
- - - Saldo final de CTS -
- - - Total gasto planilla -

Aporte obligatori 10.00% 9% UIT
Comisión 1.80%
Seguro 1.24% 0-27UITS
27-54UITS
Tope 7,474.49 54-UITS
2024
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2024
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Promotor de
Cajero
ventas
- -
500 500
500 500
- 25,900 - 25,900
- 25,400 - 25,400
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2024
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2024
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PRESUPUESTO DE VENTAS (en soles)
2020
Conceptos Ene Feb Mar Abr May
Cantidad de productos 4,000 4,120 4,244 4,371 4,502
Valor de venta unitario promedio 7 7 7 7 7
Valor de venta total 27,000 27,810 28,644 29,504 30,389
IGV 4,860 5,006 5,156 5,311 5,470
Total ingresos 31,860 32,816 33,800 34,814 35,859
PRESUPUESTO DE COMPRAS (en unidades y en soles)
2020
Ventas en unidades 4,000 4,120 4,244 4,371 4,502
Inventario Final de Mercaderías 412 424 437 450 464
Total necesidades 4,412 4,544 4,681 4,821 4,966
Inventario Inicial de Mercaderías - 412 424 437 450
Total a Comprar (unidades) 4,412 4,132 4,256 4,384 4,516
2020
No perecibles Ene Feb Mar Abr May
Unidades a vender 1,000 1,030 1,061 1,093 1,126
Costo unitario 5 5 5 5 5
Costo de Ventas 4,779 4,922 5,070 5,222 5,378
IF Mercaderías 103 106 109 113 116

Necesidad total (unidades) 1,103 1,136 1,170 1,205 1,241
II Mercaderías 0 103 106 109 113
Necesidad de compra de mercadería (unidades) 1,103 1,033 1,064 1,096 1,129
Compras Valor Venta 5,271 4,937 5,085 5,238 5,395
IGV de compras 949 889 915 943 971
Compras totales 6,220 5,825 6,000 6,180 6,366
2020
Perecibles Ene Feb Mar Abr May
Costo de Ventas 3,773 3,886 4,003 4,123 4,246
IF Mercaderías 103 106 109 113 116

IGV de compras 749 702 723 744 767
Compras totales 4,910 4,599 4,737 4,879 5,026
2020
Artículos de limpieza Ene Feb Mar Abr May
Costo de Ventas 3,531 3,637 3,746 3,858 3,974
IF Mercaderías 103 106 109 113 116
IGV de compras 701 657 676 697 718
Compras totales 4,596 4,305 4,434 4,567 4,704
2020
Otros Ene Feb Mar Abr May
Costo de Ventas 2,116 2,179 2,245 2,312 2,381
IF Mercaderías 103 106 109 113 116

IGV de compras 420 393 405 417 430
Compras totales 2,754 2,579 2,657 2,736 2,819
Totales
CV 14,198 14,624 15,063 15,515 15,980
Compras Mercaderías (con igv) 18,480 17,309 17,828 18,363 18,914
Compras Mercaderías (sin igv) 15,661 14,668 15,108 15,562 16,028
IF de Mercadería 1,462 1,506 1,552 1,598 1,646
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (en soles)

85% 2015
Costos de Ventas No perecibles 4,779 4,922 5,070 5,222 5,378
Costos de Ventas Perecibles 3,773 3,886 4,003 4,123 4,246
Costos de Ventas Artículos de limpieza 3,531 3,637 3,746 3,858 3,974
Costos de Ventas Otros 2,116 2,179 2,245 2,312 2,381
Suministros 16 16 16 16 16
Costo del servicio 14,215 14,640 15,079 15,531 15,997
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (en soles)
2015
Costo personal 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881
Electricidad 36 36 36 36 36
Agua 42 42 42 42 42
Teléfono, Internet y TV 41 41 41 41 41
Alquiler del local 542 542 542 542 542
Útiles de oficina 8 8 8 8 8
Depreciación 42 42 42 42 42
Total 4,591 4,591 4,591 4,591 4,591
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (en soles)

2015
Costo personal 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156
Servicio de contabilidad 424 424 424 424 424
Electricidad 15 15 15 15 15
Agua 18 18 18 18 18
Teléfono, Internet y TV 61 61 61 61 61
Alquiler del local 136 136 136 136 136
Útiles de oficina 18 18 18 18 18
Depreciación 93 93 93 93 93
Total 2,920 2,920 2,920 2,920 2,920
PUNTO DE EQUILIBRIO 2015 (en unidades y en soles)
Margen de Mg
Servicio VV CV Mezcla
contribución ponderado
9,000 5 8,995 25% 2,249
No perecibles
Perecibles 7,000 4 6,996 25% 1,749
Artículos de limpieza 6,000 4 5,996 25% 1,499
Otros 5,000 2 4,998 25% 1,249
6,746
Costos Fijo Anuales 90,886

PE Unidades 13
PE Ventas 90,933
2020
2020
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
4,637 4,776 4,919 5,067 5,219 5,376 5,537 56,768 5,592
7 7 7 7 7 7 7 81 7
31,300 32,239 33,207 34,203 35,229 36,286 37,374 383,185 37,748
5,634 5,803 5,977 6,157 6,341 6,531 6,727 68,973 6,795
36,934 38,043 39,184 40,359 41,570 42,817 44,102 452,158 44,543
2020
2020
4,637 4,776 4,919 5,067 5,219 5,376 5,537 5,592
478 492 507 522 538 554 554 554 565
5,115 5,268 5,426 5,589 5,757 5,929 6,091 62,599 6,157
464 478 492 507 522 538 554 554
4,651 4,791 4,934 5,082 5,235 5,392 5,537 57,322 5,603
2020
2020
1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398
5 5 5 5 5 5 5 5
5,540 5,706 5,877 6,054 6,235 6,422 6,615 67,820 6,681
119 123 127 130 134 138 138 141

1,279 1,317 1,357 1,397 1,439 1,482 1,523 1,539
116 119 123 127 130 134 138 138
1,163 1,198 1,234 1,271 1,309 1,348 1,384 1,401
5 5 5 5 5 5 5 5
5,556 5,723 5,895 6,072 6,254 6,441 6,615 68,481 6,694
1,000 1,030 1,061 1,093 1,126 1,159 1,191 12,327 1,205
6,557 6,753 6,956 7,165 7,380 7,601 7,806 80,808 7,899
2020
2020
1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398
4 4 4 4 4 4 4 4
4,374 4,505 4,640 4,779 4,923 5,070 5,222 53,543 5,275
119 123 127 130 134 138 138 141

1,279 1,317 1,357 1,397 1,439 1,482 1,523 1,539
116 119 123 127 130 134 138 138
1,163 1,198 1,234 1,271 1,309 1,348 1,384 1,401
4 4 4 4 4 4 4 4
4,387 4,518 4,654 4,794 4,937 5,085 5,222 54,065 5,285
790 813 838 863 889 915 940 9,732 951
5,176 5,332 5,492 5,656 5,826 6,001 6,162 63,797 6,236
2020
2020
1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398
4 4 4 4 4 4 4 4
4,093 4,216 4,343 4,473 4,607 4,745 4,888 50,113 4,937
119 123 127 130 134 138 138 141
1,279 1,317 1,357 1,397 1,439 1,482 1,523 1,539
116 119 123 127 130 134 138 138
1,163 1,198 1,234 1,271 1,309 1,348 1,384 1,401
4 4 4 4 4 4 4 4
4,106 4,229 4,356 4,486 4,621 4,760 4,888 50,602 4,947
739 761 784 808 832 857 880 9,108 890
4,845 4,990 5,140 5,294 5,453 5,616 5,768 59,710 5,837
2020
2020
1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398
2 2 2 2 2 2 2 2
2,453 2,526 2,602 2,680 2,761 2,844 2,929 30,029 2,958
119 123 127 130 134 138 138 141

1,279 1,317 1,357 1,397 1,439 1,482 1,523 1,539
116 119 123 127 130 134 138 138
1,163 1,198 1,234 1,271 1,309 1,348 1,384 1,401
2 2 2 2 2 2 2 2
2,460 2,534 2,610 2,688 2,769 2,852 2,929 30,322 2,964
443 456 470 484 498 513 527 5,458 534
2,903 2,990 3,080 3,172 3,267 3,365 3,456 35,780 3,498
16,460 16,954 17,462 17,986 18,526 19,082 19,654 201,505 19,850

19,481 20,065 20,667 21,287 21,926 22,584 23,192 240,095 23,470
16,509 17,005 17,515 18,040 18,581 19,139 19,654 203,470 19,890
1,695 1,746 1,799 1,853 1,908 1,965 1,965 1,965 2,005
2015
2015
5,540 5,706 5,877 6,054 6,235 6,422 6,615 67,820 6,681
4,374 4,505 4,640 4,779 4,923 5,070 5,222 53,543 5,275
4,093 4,216 4,343 4,473 4,607 4,745 4,888 50,113 4,937
2,453 2,526 2,602 2,680 2,761 2,844 2,929 30,029 2,958
16 16 16 16 16 16 16 193 16
16,476 16,970 17,478 18,002 18,542 19,098 19,670 201,698 19,867
2015
2015
3,881 4,124 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 3,881
36 36 36 36 36 36 36 427 36
42 42 42 42 42 42 42 498 42
41 41 41 41 41 41 41 488 40.7
542 542 542 542 542 542 542 6,508 542
8 8 8 8 8 8 8 92 8
42 42 42 42 42 42 42 508 42
4,591 4,834 4,591 4,591 4,591 4,591 4,834 55,574 4,591
2015
2015
2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156
424 424 424 424 424 424 424 5,085 424
15 15 15 15 15 15 15 183 15
18 18 18 18 18 18 18 214 18
61 61 61 61 61 61 61 732 61
136 136 136 136 136 136 136 1,627 136
18 18 18 18 18 18 18 214 18
93 93 93 93 93 93 93 1,117 93
2,920 3,055 2,920 2,920 2,920 2,920 3,055 35,312 2,920
2021
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
5,648 5,705 5,762 5,819 5,878 5,936 5,996
7 7 7 7 7 7 7
38,126 38,507 38,892 39,281 39,674 40,070 40,471
6,863 6,931 7,001 7,071 7,141 7,213 7,285
44,988 45,438 45,892 46,351 46,815 47,283 47,756
2021
5,648 5,705 5,762 5,819 5,878 5,936 5,996
570 576 582 588 594 600 606
6,219 6,281 6,344 6,407 6,471 6,536 6,601
565 570 576 582 588 594 600
5,654 5,710 5,768 5,825 5,883 5,942 6,002
2021
1,412 1,426 1,440 1,455 1,469 1,484 1,499
5 5 5 5 5 5 5
6,748 6,815 6,883 6,952 7,022 7,092 7,163
143 144 145 147 148 150 151

1,555 1,570 1,586 1,602 1,618 1,634 1,650
141 143 144 145 147 148 150
1,413 1,428 1,442 1,456 1,471 1,486 1,500
5 5 5 5 5 5 5
6,755 6,822 6,890 6,959 7,029 7,099 7,170
1,216 1,228 1,240 1,253 1,265 1,278 1,291
7,970 8,050 8,131 8,212 8,294 8,377 8,461
2021
1,412 1,426 1,440 1,455 1,469 1,484 1,499
4 4 4 4 4 4 4
5,327 5,381 5,434 5,489 5,544 5,599 5,655
143 144 145 147 148 150 151

1,555 1,570 1,586 1,602 1,618 1,634 1,650
141 143 144 145 147 148 150
1,413 1,428 1,442 1,456 1,471 1,486 1,500
4 4 4 4 4 4 4
5,333 5,386 5,440 5,494 5,549 5,605 5,661
960 969 979 989 999 1,009 1,019
6,293 6,355 6,419 6,483 6,548 6,614 6,680
2021
1,412 1,426 1,440 1,455 1,469 1,484 1,499
4 4 4 4 4 4 4
4,986 5,036 5,086 5,137 5,189 5,240 5,293
143 144 145 147 148 150 151
1,555 1,570 1,586 1,602 1,618 1,634 1,650
141 143 144 145 147 148 150
1,413 1,428 1,442 1,456 1,471 1,486 1,500
4 4 4 4 4 4 4
4,991 5,041 5,091 5,142 5,194 5,246 5,298
898 907 916 926 935 944 954
5,889 5,948 6,008 6,068 6,129 6,190 6,252
2021
1,412 1,426 1,440 1,455 1,469 1,484 1,499
2 2 2 2 2 2 2
2,988 3,018 3,048 3,078 3,109 3,140 3,172
143 144 145 147 148 150 151

1,555 1,570 1,586 1,602 1,618 1,634 1,650
141 143 144 145 147 148 150
1,413 1,428 1,442 1,456 1,471 1,486 1,500
2 2 2 2 2 2 2
2,991 3,021 3,051 3,081 3,112 3,143 3,175
538 544 549 555 560 566 571
3,529 3,564 3,600 3,636 3,672 3,709 3,746
20,049 20,249 20,452 20,657 20,863 21,072 21,282

23,681 23,918 24,157 24,399 24,643 24,889 25,138
20,069 20,270 20,472 20,677 20,884 21,093 21,304
2,025 2,045 2,066 2,086 2,107 2,128 2,150
2016
6,748 6,815 6,883 6,952 7,022 7,092 7,163
5,327 5,381 5,434 5,489 5,544 5,599 5,655
4,986 5,036 5,086 5,137 5,189 5,240 5,293
2,988 3,018 3,048 3,078 3,109 3,140 3,172
16 16 16 16 16 16 16
20,065 20,266 20,468 20,673 20,879 21,088 21,299
2016
3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 3,881
36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42
4,591 4,591 4,591 4,591 4,591 4,834 4,591
2016
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156
424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93
2,920 2,920 2,920 2,920 2,920 3,055 2,920
2021
Sep Oct Nov Dic Ene Feb
6,056 6,116 6,177 6,239 70,924 6,302 6,365
7 7 7 7 81 7 7
40,876 41,284 41,697 42,114 478,740 42,535 42,961
7,358 7,431 7,506 7,581 86,173 7,656 7,733
48,233 48,716 49,203 49,695 564,913 50,192 50,694
2021
6,056 6,116 6,177 6,239 6,302 6,365
612 618 624 624 624 636 643
6,667 6,734 6,801 6,863 78,082 6,938 7,007
606 612 618 624 624 636
6,062 6,122 6,184 6,239 70,995 6,314 6,371
2021
1,514 1,529 1,544 1,560 17,731 1,575 1,591
5 5 5 5 57 5 5
7,235 7,307 7,380 7,454 84,732 7,528 7,604
153 154 156 156 159 161

1,667 1,683 1,700 1,716 1,735 1,752
151 153 154 156 156 159
1,515 1,531 1,546 1,560 1,579 1,593
5 5 5 5 5 5
7,242 7,314 7,387 7,454 84,816 7,543 7,611
1,304 1,317 1,330 1,342 15,267 1,358 1,370
8,545 8,631 8,717 8,795 100,083 8,901 8,981
2021
1,514 1,529 1,544 1,560 17,731 1,575 1,591
4 4 4 4 45 4 4
5,712 5,769 5,826 5,885 66,895 5,944 6,003
153 154 156 156 159 161

1,667 1,683 1,700 1,716 1,735 1,752
151 153 154 156 156 159
1,515 1,531 1,546 1,560 1,579 1,593
4 4 4 4 4 4
5,717 5,775 5,832 5,885 66,961 5,955 6,009
1,029 1,039 1,050 1,059 12,053 1,072 1,082
6,746 6,814 6,882 6,944 79,014 7,027 7,091
2021
1,514 1,529 1,544 1,560 17,731 1,575 1,591
4 4 4 4 42 4 4
5,346 5,399 5,453 5,508 62,610 5,563 5,618
153 154 156 156 159 161
1,667 1,683 1,700 1,716 1,735 1,752
151 153 154 156 156 159
1,515 1,531 1,546 1,560 1,579 1,593
4 4 4 4 4 4
5,351 5,405 5,459 5,508 62,672 5,574 5,624
963 973 983 991 11,281 1,003 1,012
6,314 6,377 6,441 6,499 73,953 6,577 6,636
2021
1,514 1,529 1,544 1,560 17,731 1,575 1,591
2 2 2 2 25 2 2
3,203 3,235 3,268 3,300 37,517 3,333 3,367
153 154 156 156 159 161

1,667 1,683 1,700 1,716 1,735 1,752
151 153 154 156 156 159
1,515 1,531 1,546 1,560 1,579 1,593
2 2 2 2 2 2
3,206 3,239 3,271 3,300 37,554 3,340 3,370
577 583 589 594 6,760 601 607
3,784 3,821 3,860 3,894 44,314 3,941 3,977
21,495 21,710 21,927 22,147 251,754 22,368 22,592

25,390 25,644 25,900 26,133 297,364 26,447 26,685
21,517 21,732 21,949 22,147 252,003 22,413 22,614
2,171 2,193 2,215 2,215 2,215 2,259 2,282
2016
7,235 7,307 7,380 7,454 84,732 7,528 7,604
5,712 5,769 5,826 5,885 66,895 5,944 6,003
5,346 5,399 5,453 5,508 62,610 5,563 5,618
3,203 3,235 3,268 3,300 37,517 3,333 3,367
16 16 16 16 193 16 16
21,511 21,726 21,943 22,163 251,947 22,384 22,608
2016
3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 3,881 3,881
36 36 36 36 427 36 36
42 42 42 42 498 42 42
41 41 41 41 488 41 41
542 542 542 542 6,508 542 542
8 8 8 8 92 8 8
42 42 42 42 508 42 42
4,591 4,591 4,591 4,834 55,574 4,591 4,591
2016
2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156
424 424 424 424 5,085 424 424
15 15 15 15 183 15 15
18 18 18 18 214 18 18
61 61 61 61 732 61 61
136 136 136 136 1,627 136 136
18 18 18 18 214 18 18
93 93 93 93 1,117 93 93
2,920 2,920 2,920 3,055 35,312 2,920 2,920
2022
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
6,428 6,492 6,557 6,623 6,689 6,756 6,824
7 7 7 7 7 7 7
43,390 43,824 44,263 44,705 45,152 45,604 46,060
7,810 7,888 7,967 8,047 8,127 8,209 8,291
51,201 51,713 52,230 52,752 53,280 53,812 54,351
2022
6,428 6,492 6,557 6,623 6,689 6,756 6,824
649 656 662 669 676 682 689
7,077 7,148 7,220 7,292 7,365 7,438 7,513
643 649 656 662 669 676 682
6,435 6,499 6,564 6,630 6,696 6,763 6,830
2022
1,607 1,623 1,639 1,656 1,672 1,689 1,706
5 5 5 5 5 5 5
7,680 7,756 7,834 7,912 7,991 8,071 8,152
162 164 166 167 169 171 172

1,769 1,787 1,805 1,823 1,841 1,860 1,878
161 162 164 166 167 169 171
1,609 1,625 1,641 1,657 1,674 1,691 1,708
5 5 5 5 5 5 5
7,687 7,764 7,842 7,920 7,999 8,079 8,160
1,384 1,398 1,412 1,426 1,440 1,454 1,469
9,071 9,162 9,253 9,346 9,439 9,534 9,629
2022
1,607 1,623 1,639 1,656 1,672 1,689 1,706
4 4 4 4 4 4 4
6,063 6,124 6,185 6,247 6,309 6,372 6,436
162 164 166 167 169 171 172

1,769 1,787 1,805 1,823 1,841 1,860 1,878
161 162 164 166 167 169 171
1,609 1,625 1,641 1,657 1,674 1,691 1,708
4 4 4 4 4 4 4
6,069 6,130 6,191 6,253 6,316 6,379 6,442
1,092 1,103 1,114 1,126 1,137 1,148 1,160
7,162 7,233 7,305 7,379 7,452 7,527 7,602
2022
1,607 1,623 1,639 1,656 1,672 1,689 1,706
4 4 4 4 4 4 4
5,675 5,731 5,789 5,847 5,905 5,964 6,024
162 164 166 167 169 171 172
1,769 1,787 1,805 1,823 1,841 1,860 1,878
161 162 164 166 167 169 171
1,609 1,625 1,641 1,657 1,674 1,691 1,708
4 4 4 4 4 4 4
5,680 5,737 5,794 5,852 5,911 5,970 6,030
1,022 1,033 1,043 1,053 1,064 1,075 1,085
6,703 6,770 6,837 6,906 6,975 7,045 7,115
2022
1,607 1,623 1,639 1,656 1,672 1,689 1,706
2 2 2 2 2 2 2
3,400 3,434 3,469 3,503 3,538 3,574 3,610
162 164 166 167 169 171 172

1,769 1,787 1,805 1,823 1,841 1,860 1,878
161 162 164 166 167 169 171
1,609 1,625 1,641 1,657 1,674 1,691 1,708
2 2 2 2 2 2 2
3,404 3,438 3,472 3,507 3,542 3,577 3,613
613 619 625 631 638 644 650
4,016 4,057 4,097 4,138 4,179 4,221 4,264
22,818 23,046 23,276 23,509 23,744 23,982 24,221

26,952 27,221 27,493 27,768 28,046 28,327 28,610
22,840 23,069 23,300 23,533 23,768 24,006 24,246
2,305 2,328 2,351 2,374 2,398 2,422 2,446
2017
7,680 7,756 7,834 7,912 7,991 8,071 8,152
6,063 6,124 6,185 6,247 6,309 6,372 6,436
5,675 5,731 5,789 5,847 5,905 5,964 6,024
3,400 3,434 3,469 3,503 3,538 3,574 3,610
16 16 16 16 16 16 16
22,834 23,062 23,292 23,525 23,760 23,998 24,237
2017
3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 3,881 3,881
36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42
4,591 4,591 4,591 4,591 4,834 4,591 4,591
2017
2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156
424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93
2,920 2,920 2,920 2,920 3,055 2,920 2,920
2022
Oct Nov Dic Ene Feb Mar
6,892 6,961 7,030 79,919 7,066 7,101 7,136
7 7 7 81 7 7 7
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8,374 8,457 8,542 97,102 8,585 8,628 8,671
54,894 55,443 55,997 636,558 56,277 56,559 56,842
2022
6,892 6,961 7,030 7,066 7,101 7,136
696 703 703 703 710 714 717
7,588 7,664 7,733 87,984 7,776 7,815 7,854
689 696 703 703 710 714
6,899 6,968 7,030 79,999 7,073 7,104 7,140
2022
1,723 1,740 1,758 19,980 1,766 1,775 1,784
5 5 5 57 5 5 5
8,234 8,316 8,399 95,478 8,441 8,483 8,526
174 176 176 178 178 179

1,897 1,916 1,933 1,944 1,954 1,963
172 174 176 176 178 178
1,725 1,742 1,758 1,768 1,776 1,785
5 5 5 5 5 5
8,242 8,324 8,399 95,573 8,450 8,488 8,530
1,484 1,498 1,512 17,203 1,521 1,528 1,535
9,725 9,823 9,911 112,776 9,970 10,015 10,065
2022
1,723 1,740 1,758 19,980 1,766 1,775 1,784
4 4 4 45 4 4 4
6,500 6,565 6,631 75,379 6,664 6,698 6,731
174 176 176 178 178 179

1,897 1,916 1,933 1,944 1,954 1,963
172 174 176 176 178 178
1,725 1,742 1,758 1,768 1,776 1,785
4 4 4 4 4 4
6,507 6,572 6,631 75,454 6,671 6,701 6,734
1,171 1,183 1,194 13,582 1,201 1,206 1,212
7,678 7,755 7,825 89,035 7,872 7,907 7,947
2022
1,723 1,740 1,758 19,980 1,766 1,775 1,784
4 4 4 42 4 4 4
6,084 6,145 6,206 70,550 6,237 6,268 6,300
174 176 176 178 178 179
1,897 1,916 1,933 1,944 1,954 1,963
172 174 176 176 178 178
1,725 1,742 1,758 1,768 1,776 1,785
4 4 4 4 4 4
6,090 6,151 6,206 70,620 6,244 6,272 6,303
1,096 1,107 1,117 12,712 1,124 1,129 1,135
7,186 7,258 7,323 83,332 7,367 7,400 7,437
2022
1,723 1,740 1,758 19,980 1,766 1,775 1,784
2 2 2 25 2 2 2
3,646 3,682 3,719 42,275 3,737 3,756 3,775
174 176 176 178 178 179

1,897 1,916 1,933 1,944 1,954 1,963
172 174 176 176 178 178
1,725 1,742 1,758 1,768 1,776 1,785
2 2 2 2 2 2
3,649 3,686 3,719 42,317 3,741 3,758 3,777
657 663 669 7,617 673 676 680
4,306 4,349 4,388 49,934 4,415 4,435 4,457
24,464 24,708 24,955 283,683 25,080 25,205 25,332

28,896 29,185 29,447 335,077 29,624 29,757 29,906
24,488 24,733 24,955 283,964 25,105 25,218 25,344
2,471 2,496 2,496 2,496 2,521 2,533 2,546
2017
8,234 8,316 8,399 95,478 8,441 8,483 8,526
6,500 6,565 6,631 75,379 6,664 6,698 6,731
6,084 6,145 6,206 70,550 6,237 6,268 6,300
3,646 3,682 3,719 42,275 3,737 3,756 3,775
16 16 16 193 16 16 16
24,480 24,724 24,971 283,876 25,096 25,222 25,348
2017
3,881 3,881 4,124 47,052 6,611 6,611 6,611
36 36 36 427 36 36 36
42 42 42 498 42 42 42
41 41 41 488 41 41 41
542 542 542 6,508 542 542 542
8 8 8 92 8 8 8
42 42 42 508 42 42 42
4,591 4,591 4,834 55,574 7,321 7,321 7,321
2017
2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156
424 424 424 5,085 424 424 424
15 15 15 183 15 15 15
18 18 18 214 18 18 18
61 61 61 732 61 61 61
136 136 136 1,627 136 136 136
18 18 18 214 18 18 18
93 93 93 1,117 93 93 93
2,920 2,920 3,055 35,312 2,920 2,920 2,920
2023
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
7,172 7,208 7,244 7,280 7,317 7,353 7,390
7 7 7 7 7 7 7
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8,714 8,758 8,801 8,845 8,890 8,934 8,979
57,126 57,411 57,699 57,987 58,277 58,568 58,861
2023
7,172 7,208 7,244 7,280 7,317 7,353 7,390
721 724 728 732 735 739 743
7,893 7,932 7,972 8,012 8,052 8,092 8,133
717 721 724 728 732 735 739
7,176 7,212 7,248 7,284 7,320 7,357 7,394
2023
1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838 1,847
5 5 5 5 5 5 5
8,568 8,611 8,654 8,698 8,741 8,785 8,829
180 181 182 183 184 185 186

1,973 1,983 1,993 2,003 2,013 2,023 2,033
179 180 181 182 183 184 185
1,794 1,803 1,812 1,821 1,830 1,839 1,848
5 5 5 5 5 5 5
8,573 8,616 8,659 8,702 8,745 8,789 8,833
1,543 1,551 1,559 1,566 1,574 1,582 1,590
10,116 10,166 10,217 10,268 10,320 10,371 10,423
2023
1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838 1,847
4 4 4 4 4 4 4
6,765 6,798 6,832 6,867 6,901 6,935 6,970
180 181 182 183 184 185 186

1,973 1,983 1,993 2,003 2,013 2,023 2,033
179 180 181 182 183 184 185
1,794 1,803 1,812 1,821 1,830 1,839 1,848
4 4 4 4 4 4 4
6,768 6,802 6,836 6,870 6,904 6,939 6,974
1,218 1,224 1,230 1,237 1,243 1,249 1,255
7,986 8,026 8,066 8,107 8,147 8,188 8,229
2023
1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838 1,847
4 4 4 4 4 4 4
6,331 6,363 6,395 6,427 6,459 6,491 6,524
180 181 182 183 184 185 186
1,973 1,983 1,993 2,003 2,013 2,023 2,033
179 180 181 182 183 184 185
1,794 1,803 1,812 1,821 1,830 1,839 1,848
4 4 4 4 4 4 4
6,334 6,366 6,398 6,430 6,462 6,494 6,527
1,140 1,146 1,152 1,157 1,163 1,169 1,175
7,475 7,512 7,550 7,587 7,625 7,663 7,702
2023
1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838 1,847
2 2 2 2 2 2 2
3,794 3,813 3,832 3,851 3,870 3,890 3,909
180 181 182 183 184 185 186

1,973 1,983 1,993 2,003 2,013 2,023 2,033
179 180 181 182 183 184 185
1,794 1,803 1,812 1,821 1,830 1,839 1,848
2 2 2 2 2 2 2
3,796 3,815 3,834 3,853 3,872 3,892 3,911
683 687 690 694 697 700 704
4,479 4,501 4,524 4,546 4,569 4,592 4,615
25,458 25,585 25,713 25,842 25,971 26,101 26,232

30,056 30,206 30,357 30,509 30,661 30,815 30,969
25,471 25,598 25,726 25,855 25,984 26,114 26,245
2,559 2,571 2,584 2,597 2,610 2,623 2,636
2018
8,568 8,611 8,654 8,698 8,741 8,785 8,829
6,765 6,798 6,832 6,867 6,901 6,935 6,970
6,331 6,363 6,395 6,427 6,459 6,491 6,524
3,794 3,813 3,832 3,851 3,870 3,890 3,909
16 16 16 16 16 16 16
25,474 25,602 25,729 25,858 25,987 26,117 26,248
2018
6,611 6,611 6,611 7,025 6,611 6,611 6,611
36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42
7,321 7,321 7,321 7,735 7,321 7,321 7,321
2018
2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156 2,156
424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93
2,920 2,920 2,920 3,055 2,920 2,920 2,920
2023
Nov Dic Ene Feb Mar Abr
7,427 7,464 87,158 7,501 7,539 7,577 7,614
7 7 81 7 7 7 7
50,132 50,382 588,317 50,634 50,887 51,142 51,398
9,024 9,069 105,897 9,114 9,160 9,206 9,252
59,155 59,451 694,214 59,749 60,047 60,347 60,649
2023
7,427 7,464 7,501 7,539 7,577 7,614
746 746 746 754 758 761 765
8,173 8,210 95,914 8,255 8,297 8,338 8,380
743 746 746 754 758 761
7,431 7,464 87,201 7,509 7,543 7,580 7,618
2023
1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
5 5 57 5 5 5 5
8,873 8,917 104,126 8,962 9,007 9,052 9,097
187 187 188 189 190 191

2,043 2,053 2,064 2,074 2,085 2,095
186 187 187 188 189 190
1,858 1,866 1,877 1,886 1,895 1,905
5 5 5 5 5 5
8,877 8,917 104,178 8,971 9,011 9,056 9,101
1,598 1,605 18,752 1,615 1,622 1,630 1,638
10,475 10,522 122,930 10,585 10,633 10,686 10,740
2023
1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
4 4 45 4 4 4 4
7,005 7,040 82,206 7,075 7,111 7,146 7,182
187 187 188 189 190 191

2,043 2,053 2,064 2,074 2,085 2,095
186 187 187 188 189 190
1,858 1,866 1,877 1,886 1,895 1,905
4 4 4 4 4 4
7,008 7,040 82,247 7,082 7,114 7,150 7,185
1,262 1,267 14,805 1,275 1,281 1,287 1,293
8,270 8,307 97,052 8,357 8,395 8,437 8,479
2023
1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
4 4 42 4 4 4 4
6,556 6,589 76,940 6,622 6,655 6,688 6,722
187 187 188 189 190 191
2,043 2,053 2,064 2,074 2,085 2,095
186 187 187 188 189 190
1,858 1,866 1,877 1,886 1,895 1,905
4 4 4 4 4 4
6,560 6,589 76,979 6,629 6,658 6,692 6,725
1,181 1,186 13,856 1,193 1,199 1,205 1,211
7,740 7,775 90,835 7,822 7,857 7,896 7,936
2023
1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
2 2 25 2 2 2 2
3,929 3,948 46,104 3,968 3,988 4,008 4,028
187 187 188 189 190 191

2,043 2,053 2,064 2,074 2,085 2,095
186 187 187 188 189 190
1,858 1,866 1,877 1,886 1,895 1,905
2 2 2 2 2 2
3,931 3,948 46,127 3,972 3,990 4,010 4,030
708 711 8,303 715 718 722 725
4,638 4,659 54,430 4,687 4,708 4,732 4,755
26,363 26,494 309,377 26,627 26,760 26,894 27,028

31,124 31,264 365,246 31,451 31,593 31,751 31,909
26,376 26,494 309,531 26,654 26,773 26,907 27,042
2,649 2,649 2,676 2,689 2,703 2,716
2018
8,873 8,917 104,126 8,962 9,007 9,052 9,097
7,005 7,040 82,206 7,075 7,111 7,146 7,182
6,556 6,589 76,940 6,622 6,655 6,688 6,722
3,929 3,948 46,104 3,968 3,988 4,008 4,028
16 16 193 16 16 16 16
26,379 26,511 309,570 26,643 26,776 26,910 27,044
2018
6,611 7,025 80,163 8,192 8,192 8,192 8,192
36 36 427 36 36 36 36
42 42 498 42 42 42 42
41 41 488 41 41 41 41
542 542 6,508 542 542 542 542
8 8 92 8 8 8 8
42 42 508 42 42 42 42
7,321 7,735 88,684 8,902 8,902 8,902 8,902
2018
2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156
424 424 5,085 424 424 424 424
15 15 183 15 15 15 15
18 18 214 18 18 18 18
61 61 732 61 61 61 61
136 136 1,627 136 136 136 136
18 18 214 18 18 18 18
93 93 1,117 93 93 93 93
2,920 3,055 35,312 2,920 2,920 2,920 2,920
2024
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
7,653 7,691 7,729 7,768 7,807 7,846 7,885
7 7 7 7 7 7 7
51,655 51,913 52,172 52,433 52,695 52,959 53,224
9,298 9,344 9,391 9,438 9,485 9,533 9,580
60,952 61,257 61,564 61,871 62,181 62,492 62,804
2024
7,653 7,691 7,729 7,768 7,807 7,846 7,885
769 773 777 781 785 789 792
8,422 8,464 8,506 8,549 8,591 8,634 8,677
765 769 773 777 781 785 789
7,656 7,695 7,733 7,772 7,811 7,850 7,889
2024
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971
5 5 5 5 5 5 5
9,142 9,188 9,234 9,280 9,327 9,373 9,420
192 193 194 195 196 197 198

2,105 2,116 2,127 2,137 2,148 2,159 2,169
191 192 193 194 195 196 197
1,914 1,924 1,933 1,943 1,953 1,962 1,972
5 5 5 5 5 5 5
9,147 9,193 9,239 9,285 9,331 9,378 9,425
1,646 1,655 1,663 1,671 1,680 1,688 1,696
10,793 10,847 10,902 10,956 11,011 11,066 11,121
2024
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971
4 4 4 4 4 4 4
7,218 7,254 7,290 7,327 7,363 7,400 7,437
192 193 194 195 196 197 198

2,105 2,116 2,127 2,137 2,148 2,159 2,169
191 192 193 194 195 196 197
1,914 1,924 1,933 1,943 1,953 1,962 1,972
4 4 4 4 4 4 4
7,221 7,258 7,294 7,330 7,367 7,404 7,441
1,300 1,306 1,313 1,319 1,326 1,333 1,339
8,521 8,564 8,607 8,650 8,693 8,736 8,780
2024
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971
4 4 4 4 4 4 4
6,755 6,789 6,823 6,857 6,892 6,926 6,961
192 193 194 195 196 197 198
2,105 2,116 2,127 2,137 2,148 2,159 2,169
191 192 193 194 195 196 197
1,914 1,924 1,933 1,943 1,953 1,962 1,972
4 4 4 4 4 4 4
6,759 6,793 6,827 6,861 6,895 6,929 6,964
1,217 1,223 1,229 1,235 1,241 1,247 1,254
7,975 8,015 8,055 8,096 8,136 8,177 8,218
2024
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971
2 2 2 2 2 2 2
4,048 4,068 4,089 4,109 4,130 4,150 4,171
192 193 194 195 196 197 198

2,105 2,116 2,127 2,137 2,148 2,159 2,169
191 192 193 194 195 196 197
1,914 1,924 1,933 1,943 1,953 1,962 1,972
2 2 2 2 2 2 2
4,050 4,070 4,091 4,111 4,132 4,152 4,173
729 733 736 740 744 747 751
4,779 4,803 4,827 4,851 4,875 4,900 4,924
27,164 27,299 27,436 27,573 27,711 27,849 27,989

32,069 32,229 32,390 32,552 32,715 32,879 33,043
27,177 27,313 27,450 27,587 27,725 27,863 28,003
2,730 2,744 2,757 2,771 2,785 2,799 2,813
2019
9,142 9,188 9,234 9,280 9,327 9,373 9,420
7,218 7,254 7,290 7,327 7,363 7,400 7,437
6,755 6,789 6,823 6,857 6,892 6,926 6,961
4,048 4,068 4,089 4,109 4,130 4,150 4,171
16 16 16 16 16 16 16
27,180 27,315 27,452 27,589 27,727 27,866 28,005
2019
8,192 8,192 8,705 8,192 8,192 8,192 8,192
36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42
8,902 8,902 9,415 8,902 8,902 8,902 8,902
2019
2,156 2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156
424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93
2,920 2,920 3,055 2,920 2,920 2,920 2,920
2024
Dic
7,924 92,534
7 81
53,490 624,603
9,628 112,429
63,118 737,031
2024
Dic
7,924
792 792
8,717 101,829
792
7,924 92,580
2024
Dic
1,981 23,133
5 57
9,467 110,548
198
2,179
198
1,981
5
9,467 110,603
1,704 19,909
11,171 130,512
2024
Dic
1,981 23,133
4 45
7,474 87,277
198
2,179
198
1,981
4
7,474 87,320
1,345 15,718
8,820 103,038
2024
Dic
1,981 23,133
4 42
6,995 81,686
198
2,179
198
1,981
4
6,995 81,727
1,259 14,711
8,255 96,437
2024
Dic
1,981 23,133
2 25
4,192 48,948
198
2,179
198
1,981
2
4,192 48,972
755 8,815
4,946 57,787
28,129 328,459
33,192 387,774
28,129 328,622
2,813 2,813
2019
Dic
9,467 110,548
7,474 87,277
6,995 81,686
4,192 48,948
16 193
28,145 328,652
2019
Dic
8,705 99,332
36 427
42 498
41 488
542 6,508
8 92
42 508
9,415 107,854
2019
Dic
2,291 26,140
424 5,085
15 183
18 214
61 732
136 1,627
18 214
93 1,117
3,055 35,312
PRESUPUESTO DE VENTAS (en soles)
2020
Cantidad de productos - - - - -
Valor de venta unitario promedio - - - - -
Valor de venta total - - - - -
IGV - - - - -
Total ingresos - - - - -
PRESUPUESTO DE COMPRAS (en unidades y en soles)
2020
Ventas en unidades - - - - -
Inventario Final de Mercaderías - - - - -
Total necesidades - - - - -
Inventario Inicial de Mercaderías - - - - -
Total a Comprar (unidades) - - - - -
2020
0 Ene Feb Mar Abr May
Unidades a vender 0 0 0 0 0
Costo de Ventas 0 0 0 0 0
IF Mercaderías 0 0 0 0 0
Necesidad total (unidades) 0 0 0 0 0
Necesidad de compra de mercadería (unidades) 0 0 0 0 0
Compras Valor Venta 0 0 0 0 0
IGV de compras 0 0 0 0 0
Compras totales 0 0 0 0 0
2020
2020
2020
Totales
CV 0 0 0 0 0
Compras Mercaderías (con igv) 0 0 0 0 0
Compras Mercaderías (sin igv) 0 0 0 0 0
IF de Mercadería 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (en soles)

#DIV/0! 2015
Costos de Ventas - - - - -
Suministros - - - - -
Costo del servicio - - - - -
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (en soles)
2015
Costo personal - - - - -
Electricidad - - - - -
Agua - - - - -
Teléfono, Internet y TV - - - - -
Alquiler del local - - - - -
Útiles de oficina - - - - -
Depreciación - - - - -
Total - - - - -
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (en soles)

2015
Costo personal - - - - -
Servicio de contabilidad - - - - -
Electricidad - - - - -
Agua - - - - -
Teléfono, Internet y TV - - - - -
Alquiler del local - - - - -
Útiles de oficina - - - - -
Depreciación - - - - -
Total - - - - -
PUNTO DE EQUILIBRIO 2015 (en unidades y en soles)
Margen de Mg
Servicio VV CV Mezcla
contribución ponderado
0 0 0 0% -
0
0 0 0 0 0% -
0 0 0 0 0% -
0 0 0 0 0% -
-
Costos Fijo Anuales -

PE Unidades -
PE Ventas -
2020
2020
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
2020
2020
- - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - - -
2020
2020
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2020
2020
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0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
2024
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
2019
- - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2019
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2019
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- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
2024
Dic
- -
- -
- -
- -
- -
2024
Dic
-
- -
- -
-
- -
2024
Dic
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
2024
Dic
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2024
Dic
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2024
Dic
0 0
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0 0
0 0
0 0
2019
Dic
- -
- -
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- -
- -
- -
2019
Dic
- -
- -
- -
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- -
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- -
2019
Dic
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN (en soles)
Concepto Unidades Articulo Costo unidad IGV unidad

3 Equipo 1 508 92
Equipo y 4 Equipo 2 339 61
Maquinaria 3 Máquina 1 169 31
2 Máquina 2 254 46
3 Mueble 1 127 23
Muebles y
enseres 5 Mueble 2 169 31
5 Mueble 3 110 20
Uniformes 3 Uniforme 51 9
2 Computadora 1,271 229
Útiles Y 3 Impresora 186 34
Equipos de 3 Caja 212 38
oficina 2 Papel 25 5
2 Tinta 119 21
1 Constitución de la Empresa y patentes 600 -
Gastos
1 Licencias Municipal 500 -
preliminares
1 Garantía por alquiler del local y alquiler del local 2,034 366
Total 6,676 1,004
DATO TRIBUTARIO:
Es importante destacar que el gasto de Constitución de Empresas y Licencias son Tasas. Este es el tributo cuya
prestación efectiva por el Estado de un servicio público individualizado en el contribuyente. Las Tasas, entre otra
Licencias.
Por lo tanto, no se debe confundir los tipos de tributos: Impuestos, Contribuciones y Tasas.
Precio Unitario Precio Total IGV Total Costo Total
600 1,800 275 1,525
400 1,600 244 1,356
200 600 92 508
300 600 92 508
150 450 69 381
200 1,000 153 847
130 650 99 551
60 180 27 153
1,500 3,000 458 2,542
220 660 101 559
250 750 114 636
30 60 9 51
140 280 43 237
600 600 600
500 500 500
2,400 2,400 366 2,034
7,680 15,130 2,140 12,990
Gasto
Alquiler 0
n Tasas. Este es el tributo cuya obligación tiene como hecho generador la
ribuyente. Las Tasas, entre otras, pueden ser: (1) Arbitrios; (2) Derechos; y (3)
s y Tasas.
Concepto Unidades Articulo Costo unidad IGV unidad

- -
Equipo y - -
Maquinaria - -
- -
- -
Muebles y
enseres - -
- -
Uniformes - -
- -
Útiles Y - -
Equipos de - -
oficina - -
- -
- -
Gastos
- -
preliminares
- -
Total - -
Precio Unitario Precio Total IGV Total Costo Total
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- -
- -
- - -
- - - -
Gasto
Alquiler 0
ACTIVOS FIJOS
Equipo y Maquinaria Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
Equipo 1 3 600.00 1,800.00 274.58
Equipo 2 4 400.00 1,600.00 244.07
Máquina 1 3 200.00 600.00 91.53
Máquina 2 2 300.00 600.00 91.53
4,600.00 701.69
Muebles y enseres Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
Mueble 1 3 150.00 450.00 68.64
Mueble 2 5 200.00 1,000.00 152.54
Mueble 3 5 130.00 650.00 99.15
2,100.00 320.34
Equipos de Oficina Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
Computadora 2 1,500.00 3,000.00 457.63
Impresora 3 220.00 660.00 100.68
Caja 3 250.00 750.00 114.41
4,410.00 672.71
Total 11,110.00 1,694.75

Valor de venta (S/.) Vida util (anual) Valor residual Depreciación anual (S/.)
1,525.42 10% 152.54 137.29
1,355.93 5% 135.59 61.02
508.47 20% 25.42 96.61
508.47 20% 25.42 96.61
3,898.31 Total 391.53
381.36 10% 19.07 36.23
847.46 10% 42.37 80.51
550.85 10% 27.54 52.33
1,779.66 Total 169.07
2,542.37 30% 127.12 724.58
559.32 30% 27.97 159.41
635.59 30% 31.78 181.14
3,737.29 Total 1,065.13
9,415.25 Total 1,625.72

Depreciación mensual (S/.) Área
11.44 Ventas
5.08 Ventas
8.05 Ventas
8.05 Ventas
32.63

3.02 Ventas
6.71 Ventas
4.36 Administración
14.09

88.76
135.48
ACTIVOS FIJOS
Equipo y Maquinaria Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
- - -
- - -
- - -
- - -
0.00 -
Muebles y enseres Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
- - -
- - -
- - -
- -
Equipos de Oficina Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
- - -
- - -
- - -
- -
Total - -
- 10% 0.00 -
- 5% 0.00 -
- 20% 0.00 -
- 20% 0.00 -
0.00 Total -
- 10% 0.00 -
- 10% 0.00 -
- 10% 0.00 -
0.00 Total -
- 30% 0.00 -
- 30% 0.00 -
- 30% 0.00 -
0.00 Total -
- Total -
-
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-
-
Monto (S/.) 15,000.00

Tasa anual 33%
Tasa mensual 2.40%
Plazo (meses) 60
2020
Concepto Preoperativo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
Saldo Inicial 0 15,000 14,886 14,769 14,649 14,527 14,401 14,273 14,141 14,007
Préstamo 15,000.00
Cuota 475 475 475 475 475 475 475 475 475
Interés 361 358 355 352 349 346 343 340 337
Amortización 114 117 120 123 125 128 132 135 138
Saldo final 15,000 14,886 14,769 14,649 14,527 14,401 14,273 14,141 14,007 13,869
2021
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
13,869 13,727 13,583 13,434 13,283 13,127 12,968 12,805 12,638 12,467 12,292 12,113 11,929
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
334 330 327 323 319 316 312 308 304 300 296 291 287
141 145 148 152 155 159 163 167 171 175 179 184 188
13,727 13,583 13,434 13,283 13,127 12,968 12,805 12,638 12,467 12,292 12,113 11,929 11,742
2022
Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
11,742 11,549 11,352 11,150 10,943 10,732 10,515 10,293 10,066 9,833 9,595 9,351 9,101 8,845
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
282 278 273 268 263 258 253 248 242 236 231 225 219 213
192 197 202 207 212 217 222 227 233 238 244 250 256 262
11,549 11,352 11,150 10,943 10,732 10,515 10,293 10,066 9,833 9,595 9,351 9,101 8,845 8,582
2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
8,582 8,314 8,039 7,758 7,469 7,174 6,872 6,562 6,245 5,921 5,588 5,248 4,899 4,542 4,176
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
206 200 193 187 180 173 165 158 150 142 134 126 118 109 100
268 275 282 288 295 302 310 317 325 332 340 349 357 366 374
8,314 8,039 7,758 7,469 7,174 6,872 6,562 6,245 5,921 5,588 5,248 4,899 4,542 4,176 3,802
2024
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
3,802 3,419 3,026 2,624 2,212 1,790 1,359 916 464
475 475 475 475 475 475 475 475 475

91 82 73 63 53 43 33 22 11
383 393 402 412 422 432 442 453 464
3,419 3,026 2,624 2,212 1,790 1,359 916 464 - 0
Monto (S/.)
Tasa anual
Tasa mensual
Plazo (meses)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
2020
Concepto Preoperativo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
Saldo Inicial - - - - - - - - -
Préstamo 0.00
Cuota - - - - - - - - -
Interés - - - - - - - - -
Amortización - - - - - - - - -
Saldo final - - - - - - - - - -
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
2021
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
2022
Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
- - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
52 53 54 55 56 57 58 59 60
2024
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
FLUJO DE CAJA
Pre-operativo
Ene Feb
Ingresos (S/.)
Ingresos por ventas 31,860 32,816
Total ingresos de caja 31,860 32,816
Egresos (S/.)
Compra de Mercadería 18,480 17,309
Compra de suministros 19 19
Sueldos y aportaciones 4,578 4,578
Gratificaciones - -
Vacaciones - -
CTS - -
Servicio de contabilidad 500 500
Electricidad 60 60
Agua 70 70
Teléfono, Internet y TV 120 120
Alquiler del local 2,400 800 800
Materiales y útiles de oficina 340 30 30
Equipo y Maquinaria 4,600 - -
Muebles y enseres 2,100
Equipos de Oficina 4,410 - -
Compras mandados al gasto 180
Otros gastos mandados al gasto 1,100
Pago de IGV - -
Pago a cuenta IR 3era - 478
Pago Anual de IR - -
Total egresos de caja 24,657 23,963
Flujo de caja económico (operativo)
0.00 -15,130 7,203 8,852
Ingresos (S/.)
Adquisición de Préstamo 15,000.00 - -
Total ingresos de caja 15,000.00 - -
Egresos (S/.)
Amortizaciones de préstamos 114 117
Pago de Intereses 361 358
Total egresos de caja 475 475
Flujo de caja financiero -130.00 6,728 8,378
Aportes de capital 3,000.00

Saldo inicial 3,000.00 2,870 9,598
Saldo final de caja 2,870.00 9,598 17,976
Pre-operativo
Cálculo del IGV (S/.) Ene Feb
IGV ventas - 4,860 5,006

Crédito fiscal (compras del periodo) 2,140 3,063 2,884
Compra de Mercadería - 2,819 2,640
Compra de suministros - 3 3
Servicio de contabilidad - 76 76
Electricidad - 9 9
Agua - 11 11
Teléfono, Internet y TV - 18 18
Alquiler del local 366 122 122
Materiales y útiles de oficina 52 5 5
Equipo y Maquinaria 702 - -
Muebles y enseres 320 - -
Equipos de Oficina 673 - -
Compras mandados al gasto 27 - -
Crédito fiscal (compras del periodo anterior) 2,140 343
IGV por pagar - 2,140 - 343 1,779
Desembolso por IGV - - 1,779
Pre-operativo
Cálculo del IR Ene Feb
Saldo inicial de provisión 0 0

Tributos del año 0 0
Pago a cuenta IR 0 478
Pago anual del IR 0 0
Saldo final de provisión 0 478
DATO:
Para los años 2016- 2019 n
cuenta sino anuales
2020
2020
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb
33,800 34,814 35,859 36,934 38,043 39,184 40,359 41,570 42,817 44,102 44,543 44,988
33,800 34,814 35,859 36,934 38,043 39,184 40,359 41,570 42,817 44,102 44,543 44,988
17,828 18,363 18,914 19,481 20,065 20,667 21,287 21,926 22,584 23,192 23,470 23,681
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
4,578 4,578 4,578 4,578 4,956 4,578 4,578 4,578 4,578 4,956 4,578 4,578
- - - - 4,200 - - - - 4,200 - -
- - - - - - - - - - 4,200 -
- - 1,633 - - - - - 2,450 - - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
1,779 2,193 2,266 2,341 2,418 2,498 2,581 2,665 2,753 2,843 2,946 2,971
492 507 522 538 554 571 588 605 624 642 - -
- - - - - - - - - - - -
26,276 27,239 29,512 28,537 33,793 29,913 30,633 31,374 34,587 37,431 36,793 32,829
7,525 7,575 6,347 8,398 4,250 9,270 9,727 10,196 8,230 6,670 7,750 12,159
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
120 123 125 128 132 135 138 141 145 148 152 155
355 352 349 346 343 340 337 334 330 327 323 319
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
7,050 7,100 5,872 7,923 3,775 8,796 9,252 9,722 7,755 6,195 7,275 11,684
17,976 25,026 32,126 37,998 45,921 49,696 58,491 67,743 77,465 85,220 91,415 98,690
25,026 32,126 37,998 45,921 49,696 58,491 67,743 77,465 85,220 91,415 98,690 110,375
2020
2020
5,156 5,311 5,470 5,634 5,803 5,977 6,157 6,341 6,531 6,727 6,795 6,863
2,963 3,045 3,129 3,216 3,305 3,397 3,491 3,589 3,689 3,782 3,824 3,856
2,719 2,801 2,885 2,972 3,061 3,153 3,247 3,345 3,445 3,538 3,580 3,612
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
2,193 2,266 2,341 2,418 2,498 2,581 2,665 2,753 2,843 2,946 2,971 3,006
2,193 2,266 2,341 2,418 2,498 2,581 2,665 2,753 2,843 2,946 2,971 3,006
2015
2015
478 970 1,477 1,999 2,537 3,091 3,662 4,250 4,855 5,479 6,121 6,121
0 0 0 0 0 0 0 0 0 25,941 25,941 25,941
492 507 522 538 554 571 588 605 624 642
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
970 1,477 1,999 2,537 3,091 3,662 4,250 4,855 5,479 6,121 6,121 6,121
DATO:
Para los años 2016- 2019 no se tomarán los pagos a
cuenta sino anuales
2021
2021
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
45,438 45,892 46,351 46,815 47,283 47,756 48,233 48,716 49,203 49,695 50,192
45,438 45,892 46,351 46,815 47,283 47,756 48,233 48,716 49,203 49,695 50,192
23,918 24,157 24,399 24,643 24,889 25,138 25,390 25,644 25,900 26,133 26,447
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
4,578 4,578 4,578 4,578 4,956 4,578 4,578 4,578 4,578 4,956 4,578
- - - - 4,200 - - - - 4,200 -
- - - - - - - - - - 4,200
- - 2,450 - - - - - 2,450 - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
3,006 3,039 3,072 3,105 3,138 3,172 3,206 3,241 3,276 3,311 3,350
- - - - - - - - - - -
19,820 - - - - - - - - - -
52,921 33,373 36,098 33,925 38,783 34,487 34,773 35,061 37,803 40,199 40,174
- 7,483 12,519 10,254 12,890 8,500 13,268 13,460 13,654 11,400 9,496 10,018
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
159 163 167 171 175 179 184 188 192 197 202
316 312 308 304 300 296 291 287 282 278 273
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 - 474.85
- 7,958 12,044 9,779 12,415 8,025 12,794 12,986 13,180 10,925 9,021 9,543
110,375 102,416 114,461 124,240 136,655 144,680 157,474 170,459 183,639 194,564 203,586
102,416 114,461 124,240 136,655 144,680 157,474 170,459 183,639 194,564 203,586 213,128
2021
2021
6,931 7,001 7,071 7,141 7,213 7,285 7,358 7,431 7,506 7,581 7,656
3,892 3,929 3,966 4,003 4,041 4,079 4,117 4,156 4,195 4,230 4,278
3,649 3,685 3,722 3,759 3,797 3,835 3,873 3,912 3,951 3,986 4,034
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
3,039 3,072 3,105 3,138 3,172 3,206 3,241 3,276 3,311 3,350 3,378
3,039 3,072 3,105 3,138 3,172 3,206 3,241 3,276 3,311 3,350 3,378
2016
2016
0 0 0 0 0 0 0 0 0 39,687 39,687
19,820 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2022
2022
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
50,694 51,201 51,713 52,230 52,752 53,280 53,812 54,351 54,894 55,443 55,997
50,694 51,201 51,713 52,230 52,752 53,280 53,812 54,351 54,894 55,443 55,997
26,685 26,952 27,221 27,493 27,768 28,046 28,327 28,610 28,896 29,185 29,447
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
4,578 4,578 4,578 4,578 4,578 4,956 4,578 4,578 4,578 4,578 4,956
- - - - - 4,200 - - - - 4,200
- - - - - - - - - - -
- - - 2,450 - - - - - 2,450 -
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
3,378 3,418 3,455 3,492 3,529 3,567 3,605 3,644 3,683 3,722 3,762
- - - - - - - - - - -
- 39,687 - - - - - - - - -
36,240 76,235 36,853 39,613 37,475 42,368 38,109 38,431 38,756 41,534 43,964
14,454 - 25,034 14,859 12,617 15,277 10,911 15,704 15,920 16,139 13,909 12,034
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
207 212 217 222 227 233 238 244 250 256 262
268 263 258 253 248 242 236 231 225 219 213
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 -
13,979 - 25,509 14,385 12,142 14,802 10,437 15,229 15,445 15,664 13,434 11,559
213,128 227,107 201,599 215,983 228,125 242,928 253,365 268,593 284,038 299,702 313,137
227,107 201,599 215,983 228,125 242,928 253,365 268,593 284,038 299,702 313,137 324,695
2022
2022
7,733 7,810 7,888 7,967 8,047 8,127 8,209 8,291 8,374 8,457 8,542
4,314 4,355 4,396 4,438 4,480 4,522 4,565 4,608 4,652 4,696 4,736
4,071 4,111 4,152 4,194 4,236 4,278 4,321 4,364 4,408 4,452 4,492
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
3,418 3,455 3,492 3,529 3,567 3,605 3,644 3,683 3,722 3,762 3,806
3,418 3,455 3,492 3,529 3,567 3,605 3,644 3,683 3,722 3,762 3,806
2017
2017
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
39,687 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48,530
0 39,687 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
56,277 56,559 56,842 57,126 57,411 57,699 57,987 58,277 58,568 58,861 59,155
56,277 56,559 56,842 57,126 57,411 57,699 57,987 58,277 58,568 58,861 59,155
29,624 29,757 29,906 30,056 30,206 30,357 30,509 30,661 30,815 30,969 31,124
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
6,649 6,649 6,649 6,649 6,649 6,649 7,198 6,649 6,649 6,649 6,649
- - - - - - 6,100 - - - -
4,200 - - - - - - - - - -
- - - - 3,189 - - - - - 3,558
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
3,806 3,822 3,844 3,865 3,885 3,906 3,927 3,948 3,969 3,990 4,011
- - - - - - - - - - -
- - 48,530 - - - - - - - -
45,878 41,827 90,528 42,169 45,528 42,511 49,333 42,857 43,031 43,206 46,941
10,399 14,732 - 33,687 14,957 11,883 15,187 8,654 15,420 15,537 15,655 12,215
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
268 275 282 288 295 302 310 317 325 332 340
206 200 193 187 180 173 165 158 150 142 134
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
9,924 14,257 - 34,162 14,482 11,408 14,713 8,180 14,945 15,062 15,180 11,740
324,695 334,620 348,877 314,715 329,197 340,606 355,318 363,498 378,443 393,505 408,685
334,620 348,877 314,715 329,197 340,606 355,318 363,498 378,443 393,505 408,685 420,425
2023
8,585 8,628 8,671 8,714 8,758 8,801 8,845 8,890 8,934 8,979 9,024
4,763 4,783 4,806 4,829 4,852 4,875 4,898 4,921 4,944 4,968 4,992
4,519 4,539 4,562 4,585 4,608 4,631 4,654 4,677 4,701 4,724 4,748
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
3,822 3,844 3,865 3,885 3,906 3,927 3,948 3,969 3,990 4,011 4,032
3,822 3,844 3,865 3,885 3,906 3,927 3,948 3,969 3,990 4,011 4,032
2018
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
48,530 48,530 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 48,530 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2024
2023
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
59,451 59,749 60,047 60,347 60,649 60,952 61,257 61,564 61,871 62,181 62,492
59,451 59,749 60,047 60,347 60,649 60,952 61,257 61,564 61,871 62,181 62,492
31,264 31,451 31,593 31,751 31,909 32,069 32,229 32,390 32,552 32,715 32,879
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
7,198 7,848 7,848 7,848 7,848 7,848 7,848 8,496 7,848 7,848 7,848
6,100 - - - - - - 7,200 - - -
- 6,100 - - - - - - - - -
- - - - - 3,986 - - - - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
4,032 4,056 4,073 4,097 4,118 4,140 4,162 4,184 4,206 4,228 4,251
- - - - - - - - - - -
- - - 45,821 - - - - - - -
50,193 51,054 45,112 91,115 45,475 49,642 45,838 53,870 46,206 46,391 46,577
9,259 8,694 14,935 - 30,768 15,174 11,310 15,419 7,694 15,666 15,790 15,915
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
349 357 366 374 383 393 402 412 422 432 442
126 118 109 100 91 82 73 63 53 43 33
475 - 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
8,784 8,220 14,460 - 31,242 14,700 10,835 14,944 7,219 15,191 15,315 15,440
420,425 429,209 437,428 451,888 420,646 435,346 446,181 461,125 468,344 483,535 498,850
429,209 437,428 451,888 420,646 435,346 446,181 461,125 468,344 483,535 498,850 514,291
2024
2023
9,069 9,114 9,160 9,206 9,252 9,298 9,344 9,391 9,438 9,485 9,533
5,013 5,042 5,063 5,087 5,111 5,136 5,160 5,185 5,210 5,234 5,259
4,769 4,798 4,819 4,843 4,868 4,892 4,916 4,941 4,966 4,990 5,015
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
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4,056 4,073 4,097 4,118 4,140 4,162 4,184 4,206 4,228 4,251 4,273
4,056 4,073 4,097 4,118 4,140 4,162 4,184 4,206 4,228 4,251 4,273
2019
2018
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
45,821 45,821 45,821 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 45,821 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2024
Nov Dic
62,804 63,118
62,804 63,118
33,043 33,192
19 19
7,848 8,496
- 7,200
- -
4,200 -
500 500
60 60
70 70
120 120
800 800
30 30
- -
- -
4,273 4,296
- -
- -
50,963 54,783
11,841 8,335
- -
- -
453 464
22 11
475 475
11,366 7,861
514,291 525,656
525,656 533,517
2024
Nov Dic
9,580 9,628
5,284 5,307
5,040 5,063
3 3
76 76
9 9
11 11
18 18
122 122
5 5
- -
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- -
4,296 4,321
4,296 4,321
2019
Nov Dic
0 0
0 45,596
0 0
0 0
FLUJO DE CAJA
Pre-operativo
Ene Feb
Ingresos (S/.)
Ingresos por ventas - -
Total ingresos de caja - -
Egresos (S/.)
Compra de Mercadería - -
Compra de suministros - -
Sueldos y aportaciones - -
Gratificaciones - -
Vacaciones - -
CTS - -
Servicio de contabilidad - -
Electricidad - -
Agua - -
Teléfono, Internet y TV - -
Alquiler del local - - -
Materiales y útiles de oficina - - -
Equipo y Maquinaria -
Muebles y enseres -
Equipos de Oficina -
Compras mandados al gasto -
Otros gastos mandados al gasto -
Pago de IGV -
Pago a cuenta IR 3era -
Pago Anual de IR - -
Total egresos de caja - -
Flujo de caja económico (operativo)
15,130.00 0 - -
Ingresos (S/.)
Adquisición de Préstamo 0.00 - -
Total ingresos de caja 0.00 - -
Egresos (S/.)
Amortizaciones de préstamos - -
Pago de Intereses - -
Total egresos de caja - -
Flujo de caja financiero 0.00 - -
Aportes de capital
Saldo inicial 0.00 - -
Saldo final de caja 0.00 - -
Pre-operativo
Cálculo del IGV (S/.) Ene Feb
IGV ventas - - -
Crédito fiscal (compras del periodo) - - -
Compra de Mercadería - - -
Compra de suministros - - -
Servicio de contabilidad - - -
Electricidad - - -
Agua - - -
Teléfono, Internet y TV - - -
Alquiler del local - - -
Materiales y útiles de oficina - - -
Equipo y Maquinaria - - -
Muebles y enseres - - -
Equipos de Oficina - - -
Compras mandados al gasto - - -
Crédito fiscal (compras del periodo anterior) - -
IGV por pagar - - -
Desembolso por IGV - - -
Pre-operativo
Cálculo del IR Ene Feb
Saldo inicial de provisión 0 0

Tributos del año 0 0
Pago a cuenta IR 0 0
Pago anual del IR 0 0
Saldo final de provisión 0 0
DATO:
Para los años 2016- 2019 n
cuenta sino anuales
2020
2020
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2020
2020
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2015
2015
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DATO:
Para los años 2016- 2019 no se tomarán los pagos a DATO TRIBUTARIO:
cuenta sino anuales Para la practicidad del ejer
de los períodos 2016-2019.
2021
2021
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2021
2021
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2016
2016
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0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TO TRIBUTARIO:
a la practicidad del ejercicio se ha calculado el Impuesto a la Renta (IR) de forma anual
os períodos 2016-2019.
2022
2022
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2022
2022
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2017
2017
0 0
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0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2023
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2023
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2018
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0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2024
2023
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2024
2023
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2019
2018
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2024
Nov Dic
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2024
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2019
Nov Dic
0 0
0 0
VALORACIÓN DEL PROYECTO
2020
Pre-operativo
Concepto Ene Feb Mar Abr May
Flujo de caja económico (operativo) - 15,130 7,203 8,852 7,525 7,575 6,347
Flujo de caja financiero - 130 6,728 8,378 7,050 7,100 5,872
VAN: Flujo de Caja Operativo (en soles)
COK: 30%
Resumen Pre-operativo 2020 2021 2022 2023 2019

Flujo de caja económico (operativo) - 15,130 94,244 117,868 126,808 110,212 110,006
VAN S/. 253,044.27

TIR 645%
PRK 1 AÑO
VAN: Flujo de Caja Financiero (en soles)
COK: 45%

Flujo de caja financiero - 130 88,545 112,170 121,110 104,514 104,308
VAN S/. 193,928.91

TIR 68138%
PRK 1 AÑO
2020 20
2020
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
8,398 4,250 9,270 9,727 10,196 8,230 6,670 94,244 7,750 12,159 - 7,483 12,519
7,923 3,775 8,796 9,252 9,722 7,755 6,195 88,545 7,275 11,684 - 7,958 12,044
2021
2021
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
10,254 12,890 8,500 13,268 13,460 13,654 11,400 9,496 117,868 10,018 14,454 - 25,034
9,779 12,415 8,025 12,794 12,986 13,180 10,925 9,021 112,170 9,543 13,979 - 25,509
2022
2022
14,859 12,617 15,277 10,911 15,704 15,920 16,139 13,909 12,034 126,808 10,399 14,732
14,385 12,142 14,802 10,437 15,229 15,445 15,664 13,434 11,559 121,110 9,924 14,257
2023
2023
- 33,687 14,957 11,883 15,187 8,654 15,420 15,537 15,655 12,215 9,259 110,212 8,694
- 34,162 14,482 11,408 14,713 8,180 14,945 15,062 15,180 11,740 8,784 104,514 8,220
2024
2019
14,935 - 30,768 15,174 11,310 15,419 7,694 15,666 15,790 15,915 11,841 8,335 110,006
14,460 - 31,242 14,700 10,835 14,944 7,219 15,191 15,315 15,440 11,366 7,861 104,308
VALORACIÓN DEL PROYECTO
2020
Pre-operativo
Concepto Ene Feb Mar Abr May
Flujo de caja económico (operativo) - - - - - -
Flujo de caja financiero - - - - - -
VAN: Flujo de Caja Operativo (en soles)
COK:

Flujo de caja económico (operativo) - - - - - -
VAN S/. 0.00

TIR 0%
PRK
VAN: Flujo de Caja Financiero (en soles)
COK:

Flujo de caja financiero - - - - - -
VAN S/. 0.00

TIR 0%
PRK
2020 2
2020
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
2021
2021
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2022
2022
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2023
2023
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2024
2019
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ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
Estado de Resultados Integrales (en soles)
2020
Pre-operativo
Conceptos (Nuevos Soles) Ene Feb Mar Abr May Jun
Ventas 27,000 27,810 28,644 29,504 30,389 31,300
Costo del Servicio 14,215 14,640 15,079 15,531 15,997 16,476
Utilidad (Pérdida) Bruta 12,785 13,170 13,565 13,973 14,392 14,824
Gasto de Ventas
Costo personal 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881
Electricidad 36 36 36 36 36 36
Agua 42 42 42 42 42 42
Teléfono, Internet y TV 41 41 41 41 41 41
Alquiler del local 542 542 542 542 542 542
Útiles de oficina 8 8 8 8 8 8
Depreciación 42 42 42 42 42 42
Gastos Administrativos
Costo personal 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156
Servicio de contabilidad 424 424 424 424 424 424
Electricidad 15 15 15 15 15 15
Agua 18 18 18 18 18 18
Teléfono, Internet y TV 61 61 61 61 61 61
Alquiler del local 136 136 136 136 136 136
Útiles de oficina 18 18 18 18 18 18
Depreciación 93 93 93 93 93 93
Utilidad (Pérdida) Operativa 5,275 5,659 6,054 6,462 6,881 7,314

Gastos financieros 361 358 355 352 349 346
Utilidad (Pérdida ) antes de impuestos 4,914 5,301 5,699 6,109 6,532 6,967
Impuesto a la Renta 1,474 1,590 1,710 1,833 1,960 2,090
Utilidad (Pérdida) Neta 3,440 3,711 3,989 4,277 4,572 4,877
Utilidades Retenidas
Saldo inicial 0 -3,575 848 6,040 11,739 17,849 24,381
Mas: Utilidades - 3,574.58 4,914 5,301 5,699 6,109 6,532 6,967
Impuesto a la renta 0 0 0 0 0 0
Reserva Legal 491 600 600 600 600 600
Saldo final - 3,574.58 848 6,040 11,739 17,849 24,381 31,348
2020 2021
2020
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
32,239 33,207 34,203 35,229 36,286 37,374 383,185 37,748 38,126 38,507 38,892 39,281 39,674 40,070
16,970 17,478 18,002 18,542 19,098 19,670 201,698 19,867 20,065 20,266 20,468 20,673 20,879 21,088
15,270 15,728 16,201 16,687 17,188 17,704 181,487 17,881 18,060 18,241 18,424 18,608 18,794 18,983
4,124 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124
36 36 36 36 36 36 427 36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 498 42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 488 41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 6,508 542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 92 8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 508 42 42 42 42 42 42 42
2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291
424 424 424 424 424 424 5,085 424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 183 15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 214 18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 732 61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 1,627 136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 214 18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 1,117 93 93 93 93 93 93 93
7,381 8,217 8,690 9,176 9,677 9,815 90,601 10,371 10,550 10,730 10,913 11,097 11,284 11,094
343 340 337 334 330 327 4,132 323 319 316 312 308 304 300
7,038 7,877 8,353 8,843 9,347 9,489 86,469 10,048 10,230 10,415 10,601 10,789 10,980 10,794
2,111 2,363 2,506 2,653 2,804 2,847 25,941
4,926 5,514 5,847 6,190 6,543 6,642 60,528 10,048 10,230 10,415 10,601 10,789 10,980 10,794
31,348 38,385 46,263 54,616 63,458 72,806 56,354 66,401 76,631 87,046 97,647 108,437 119,416
7,038 7,877 8,353 8,843 9,347 -16,452 10,048 10,230 10,415 10,601 10,789 10,980 10,794
0 0 0 0 0 -25,941 -25,941 -25,941 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
38,385 46,263 54,616 63,458 72,806 56,354 66,401 76,631 87,046 97,647 108,437 119,416 130,210
2021 202
2021
Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
40,471 40,876 41,284 41,697 42,114 478,740 42,535 42,961 43,390 43,824 44,263
21,299 21,511 21,726 21,943 22,163 251,947 22,384 22,608 22,834 23,062 23,292
19,173 19,364 19,558 19,754 19,952 226,793 20,151 20,353 20,557 20,762 20,970
3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881
36 36 36 36 36 427 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 498 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 488 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 6,508 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 92 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 508 42 42 42 42 42
2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156
424 424 424 424 424 5,085 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 183 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 214 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 732 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 1,627 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 214 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 1,117 93 93 93 93 93
11,662 11,854 12,047 12,243 12,063 135,907 12,641 12,842 13,046 13,252 13,459
296 291 287 282 278 3,616 273 268 263 258 253
11,366 11,562 11,761 11,961 11,785 132,291 12,368 12,574 12,783 12,994 13,207
39,687 39,687
11,366 11,562 11,761 11,961 -27,902 92,604 12,368 12,574 12,783 12,994 13,207
130,210 141,576 153,139 164,899 176,860 148,958 161,325 173,899 186,682 199,675
11,366 11,562 11,761 11,961 -27,902 12,368 12,574 12,783 12,994 13,207
0 0 0 0 39,687 -39,687 -39,687 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
141,576 153,139 164,899 176,860 148,958 161,325 173,899 186,682 199,675 212,882
2022
2022
44,705 45,152 45,604 46,060 46,520 46,986 47,455 539,456 47,693
23,525 23,760 23,998 24,237 24,480 24,724 24,971 283,876 25,096
21,180 21,392 21,606 21,822 22,041 22,261 22,484 255,580 22,597
3,881 4,124 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 6,611

36 36 36 36 36 36 36 427 36
42 42 42 42 42 42 42 498 42
41 41 41 41 41 41 41 488 41
542 542 542 542 542 542 542 6,508 542
8 8 8 8 8 8 8 92 8
42 42 42 42 42 42 42 508 42
2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156

424 424 424 424 424 424 424 5,085 424
15 15 15 15 15 15 15 183 15
18 18 18 18 18 18 18 214 18
61 61 61 61 61 61 61 732 61
136 136 136 136 136 136 136 1,627 136
18 18 18 18 18 18 18 214 18
93 93 93 93 93 93 93 1,117 93
13,669 13,503 14,095 14,312 14,530 14,750 14,595 164,695 12,355

248 242 236 231 225 219 213 2,929 206
13,422 13,261 13,859 14,081 14,305 14,532 14,383 161,766 12,149
48,530 48,530
13,422 13,261 13,859 14,081 14,305 14,532 -34,147 113,236 12,149
212,882 226,304 239,565 253,424 267,504 281,810 296,341 262,194

13,422 13,261 13,859 14,081 14,305 14,532 -34,147 12,149
0 0 0 0 0 0 48,530 -48,530
600 600 600 600 600 600 600 600
226,304 239,565 253,424 267,504 281,810 296,341 262,194 274,343
2023
47,931 48,171 48,412 48,654 48,897 49,142 49,387 49,634
25,222 25,348 25,474 25,602 25,729 25,858 25,987 26,117
22,710 22,823 22,937 23,052 23,168 23,283 23,400 23,517
6,611 6,611 6,611 6,611 6,611 7,025 6,611 6,611

36 36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42 42
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156

424 424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93 93
12,468 12,582 12,696 12,811 12,926 12,493 13,158 13,276

200 193 187 180 173 165 158 150
12,268 12,388 12,509 12,631 12,754 12,328 13,001 13,125
12,268 12,388 12,509 12,631 12,754 12,328 13,001 13,125
274,343 286,611 298,999 311,508 324,139 336,893 349,221 362,221

12,268 12,388 12,509 12,631 12,754 12,328 13,001 13,125
-48,530 0 0 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600
286,611 298,999 311,508 324,139 336,893 349,221 362,221 375,347
202
2023
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
49,882 50,132 50,382 588,317 50,634 50,887 51,142 51,398 51,655
26,248 26,379 26,511 309,570 26,643 26,776 26,910 27,044 27,180
23,635 23,753 23,872 278,747 23,991 24,111 24,232 24,353 24,475
6,611 6,611 7,025 80,163 8,192 8,192 8,192 8,192 8,192

36 36 36 427 36 36 36 36 36
42 42 42 498 42 42 42 42 42
41 41 41 488 41 41 41 41 41
542 542 542 6,508 542 542 542 542 542
8 8 8 92 8 8 8 8 8
42 42 42 508 42 42 42 42 42
2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156

424 424 424 5,085 424 424 424 424 424
15 15 15 183 15 15 15 15 15
18 18 18 214 18 18 18 18 18
61 61 61 732 61 61 61 61 61
136 136 136 1,627 136 136 136 136 136
18 18 18 214 18 18 18 18 18
93 93 93 1,117 93 93 93 93 93
13,393 13,511 13,081 154,750 12,169 12,289 12,409 12,531 12,653

142 134 126 2,015 118 109 100 91 82
13,251 13,377 12,955 152,736 12,051 12,180 12,309 12,439 12,570
45,821 45,821
13,251 13,377 -32,866 106,915 12,051 12,180 12,309 12,439 12,570
375,347 388,597 401,975 369,109 381,160 393,339 405,648 418,088

13,251 13,377 -32,866 12,051 12,180 12,309 12,439 12,570
0 0 45,821 -45,821 -45,821 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600
388,597 401,975 369,109 381,160 393,339 405,648 418,088 430,658
2024
2024
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
51,913 52,172 52,433 52,695 52,959 53,224 53,490 624,603
27,315 27,452 27,589 27,727 27,866 28,005 28,145 328,652
24,597 24,721 24,844 24,969 25,093 25,219 25,345 295,951
8,192 8,705 8,192 8,192 8,192 8,192 8,705 99,332

36 36 36 36 36 36 36 427
42 42 42 42 42 42 42 498
41 41 41 41 41 41 41 488
542 542 542 542 542 542 542 6,508
8 8 8 8 8 8 8 92
42 42 42 42 42 42 42 508
2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140

424 424 424 424 424 424 424 5,085
15 15 15 15 15 15 15 183
18 18 18 18 18 18 18 214
61 61 61 61 61 61 61 732
136 136 136 136 136 136 136 1,627
18 18 18 18 18 18 18 214
93 93 93 93 93 93 93 1,117
12,775 12,250 13,022 13,146 13,271 13,397 12,875 152,785

73 63 53 43 33 22 11 799
12,702 12,187 12,969 13,103 13,238 13,374 12,864 151,986
45,596 45,596
12,702 12,187 12,969 13,103 13,238 13,374 -32,732 106,390
430,658 443,360 455,547 468,516 481,619 494,857 508,232

12,702 12,187 12,969 13,103 13,238 13,374 -32,732
0 0 0 0 0 0 45,596
600 600 600 600 600 600 600
443,360 455,547 468,516 481,619 494,857 508,232 475,499
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
Estado de Resultados Integrales (en soles)
2020
Pre-operativo
Conceptos (Nuevos Soles) Ene Feb Mar Abr
Ventas 0 0 0 0
Costo del Servicio 0 0 0 0
Utilidad (Pérdida) Bruta 0 0 0 0
Gasto de Ventas
Costo personal 0 0 0 0
Electricidad 0 0 0 0
Agua 0 0 0 0
Teléfono, Internet y TV 0 0 0 0
Alquiler del local 0 0 0 0
Útiles de oficina 0 0 0 0
Depreciación 0 0 0 0
Gastos Administrativos
Costo personal 0 0 0 0
Servicio de contabilidad 0 0 0 0
Electricidad 0 0 0 0
Agua 0 0 0 0
Teléfono, Internet y TV 0 0 0 0
Alquiler del local 0 0 0 0
Útiles de oficina 0 0 0 0
Depreciación 0 0 0 0
Utilidad (Pérdida) Operativa 0 0 0 0

Gastos financieros 0 0 0 0
Utilidad (Pérdida ) antes de impuestos 0 0 0 0
Impuesto a la Renta 0 0 0 0
Utilidad (Pérdida) Neta 0 0 0 0
Utilidades Retenidas
Saldo inicial 0 0 0 0 0
Mas: Utilidades - 0 0 0 0
Impuesto a la renta 0 0 0 0
Reserva Legal 0 0 0 0
Saldo final - 0 0 0 0
2020 20
2020
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
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2021
2021
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2023
2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
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2023
Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
0 0 0 0 0 0 0 0 0
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2024
2024
0 0 0 0 0 0 0 0 0
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BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
Estado de Situación Financiera (en soles)

2020
Pre-operativo
Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun
Activos
Efectivo y equivalente de efectivo 2,870 9,598 17,976 25,026 32,126 37,998 45,921
Mercadería 1,462 1,506 1,552 1,598 1,646 1,695
Inmuebles, maquinaria y equipos 9,415.25 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
Depreciación acumulada - 135 - 271 - 406 - 542 - 677 - 813
Impuesto a la renta - 478 970 1,477 1,999 2,537
Total Activos 12,285 20,341 29,104 36,556 44,074 50,381 58,756
Pasivos
Impuesto general a las ventas - 2,140 - 343 1,779 2,193 2,266 2,341 2,418
Impuesto a la renta - - - - - -
Remuneraciones por pagar 1,050 2,100 3,150 4,200 5,250 6,300
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 408 817 1,225 1,633 408 817
Obligaciones Financieras 15,000 14,886 14,769 14,649 14,527 14,401 14,273
Total Pasivos 12,860 16,001 19,464 21,217 22,626 22,401 23,808
Patrimonio Neto
Capital social 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Utilidades retenidas - 3,575 848 6,040 11,739 17,849 24,381 31,348
Reserva legal - 491 600 600 600 600 600
Total Patrimonio Neto - 575 4,339 9,640 15,339 21,449 27,981 34,948
Total Pasivos y Patrimonio Neto 12,285 20,341 29,104 36,556 44,074 50,381 58,756
- - - - - - -
2020 2021
2020
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
49,696 58,491 67,743 77,465 85,220 91,415 91,415 98,690 110,375 102,416 114,461
1,746 1,799 1,853 1,908 1,965 1,965 1,965 2,005 2,025 2,045 2,066
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 948 - 1,084 - 1,219 - 1,355 - 1,490 - 1,626 - 1,626 - 1,761 - 1,897 - 2,032 - 2,168
3,091 3,662 4,250 4,855 5,479 6,121 6,121 6,121 6,121 - -
63,000 72,283 82,041 92,288 100,589 107,291 107,291 114,470 126,039 111,845 123,774
-
2,498 2,581 2,665 2,753 2,843 2,946 2,946 2,971 3,006 3,039 3,072
- - - - - 25,941 25,941 25,941 25,941 - -
3,150 4,200 5,250 6,300 7,350 4,200 4,200 1,050 2,100 3,150 4,200
1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 817 1,225 1,633 2,042 2,450
14,141 14,007 13,869 13,727 13,583 13,434 13,434 13,283 13,127 12,968 12,805
21,015 22,421 23,826 25,230 24,183 47,337 47,337 44,469 45,807 21,198 22,527
-
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
38,385 46,263 54,616 63,458 72,806 56,354 56,354 66,401 76,631 87,046 97,647
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
41,985 49,863 58,216 67,058 76,406 59,954 59,954 70,001 80,231 90,646 101,247
63,000 72,283 82,041 92,288 100,589 107,291 107,291 114,470 126,039 111,845 123,774
- - - - - - - - - - -
2021
2021
124,240 136,655 144,680 157,474 170,459 183,639 194,564 203,586 203,586 213,128 227,107
2,086 2,107 2,128 2,150 2,171 2,193 2,215 2,215 2,215 2,259 2,282
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 2,303 - 2,439 - 2,574 - 2,710 - 2,845 - 2,980 - 3,116 - 3,251 - 3,251 - 3,387 - 3,522
- - - - - - - - - - -
133,438 145,739 153,650 166,329 179,201 192,266 203,078 211,964 211,964 221,416 235,282
3,105 3,138 3,172 3,206 3,241 3,276 3,311 3,350 3,350 3,378 3,418
- - - - - - - 39,687 39,687 39,687 39,687
5,250 6,300 3,150 4,200 5,250 6,300 7,350 4,200 4,200 1,050 2,100
408 817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 817 1,225 1,633
12,638 12,467 12,292 12,113 11,929 11,742 11,549 11,352 11,352 11,150 10,943
21,401 22,722 19,839 21,153 22,462 23,767 22,618 59,406 59,406 56,491 57,783
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
108,437 119,416 130,210 141,576 153,139 164,899 176,860 148,958 148,958 161,325 173,899
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
112,037 123,016 133,810 145,176 156,739 168,499 180,460 152,558 152,558 164,925 177,499
133,438 145,739 153,650 166,329 179,201 192,266 203,078 211,964 211,964 221,416 235,282
- - - - - - - - - - -
2022
2022
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
201,599 215,983 228,125 242,928 253,365 268,593 284,038 299,702 313,137 324,695 324,695
2,305 2,328 2,351 2,374 2,398 2,422 2,446 2,471 2,496 2,496 2,496
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 3,658 - 3,793 - 3,929 - 4,064 - 4,200 - 4,335 - 4,471 - 4,606 - 4,742 - 4,877 - 4,877
- - - - - - - - - - -
209,660 223,933 235,963 250,653 260,978 276,095 291,429 306,982 320,306 331,729 331,729
3,455 3,492 3,529 3,567 3,605 3,644 3,683 3,722 3,762 3,806 3,806
- - - - - - - - - 48,530 48,530
3,150 4,200 5,250 6,300 3,150 4,200 5,250 6,300 7,350 4,200 4,200
2,042 2,450 408 817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 817
10,732 10,515 10,293 10,066 9,833 9,595 9,351 9,101 8,845 8,582 8,582
19,379 20,657 19,481 20,750 17,813 19,072 20,325 21,572 20,364 65,935 65,935
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
186,682 199,675 212,882 226,304 239,565 253,424 267,504 281,810 296,341 262,194 262,194
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
190,282 203,275 216,482 229,904 243,165 257,024 271,104 285,410 299,941 265,794 265,794
209,660 223,933 235,963 250,653 260,978 276,095 291,429 306,982 320,306 331,729 331,729
- - - - - - - - - - -
2023
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
334,620 348,877 314,715 329,197 340,606 355,318 363,498 378,443 393,505 408,685
2,521 2,533 2,546 2,559 2,571 2,584 2,597 2,610 2,623 2,636
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 5,013 - 5,148 - 5,284 - 5,419 - 5,555 - 5,690 - 5,825 - 5,961 - 6,096 - 6,232
- - - - - - - - - -
341,543 355,677 321,392 335,752 347,038 361,628 369,685 384,507 399,447 414,505
3,822 3,844 3,865 3,885 3,906 3,927 3,948 3,969 3,990 4,011
48,530 48,530 - - - - - - - -
1,525 3,050 4,575 6,100 7,625 9,150 4,575 6,100 7,625 9,150
1,410 2,003 2,596 3,189 593 1,186 1,779 2,372 2,965 3,558
8,314 8,039 7,758 7,469 7,174 6,872 6,562 6,245 5,921 5,588
63,600 65,466 18,793 20,644 19,298 21,135 16,864 18,686 20,501 22,307
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
274,343 286,611 298,999 311,508 324,139 336,893 349,221 362,221 375,347 388,597
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
277,943 290,211 302,599 315,108 327,739 340,493 352,821 365,821 378,947 392,197
341,543 355,677 321,392 335,752 347,038 361,628 369,685 384,507 399,447 414,505
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2024
2023
Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
420,425 429,209 429,209 437,428 451,888 420,646 435,346 446,181 461,125 468,344
2,649 2,649 2,649 2,676 2,689 2,703 2,716 2,730 2,744 2,757
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 6,367 - 6,503 - 6,503 - 6,638 - 6,774 - 6,909 - 7,045 - 7,180 - 7,316 - 7,451
- - - - - - - - - -
426,122 434,771 434,771 442,881 457,219 425,855 440,433 451,146 465,968 473,066
4,032 4,056 4,056 4,073 4,097 4,118 4,140 4,162 4,184 4,206
- 45,821 45,821 45,821 45,821 - - - - -
10,675 6,100 6,100 1,800 3,600 5,400 7,200 9,000 10,800 5,400
593 1,186 1,186 1,886 2,586 3,286 3,986 700 1,400 2,100
5,248 4,899 4,899 4,542 4,176 3,802 3,419 3,026 2,624 2,212
20,548 62,062 62,062 58,121 60,280 16,606 18,745 16,888 19,008 13,918
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
401,975 369,109 369,109 381,160 393,339 405,648 418,088 430,658 443,360 455,547
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
405,575 372,709 372,709 384,760 396,939 409,248 421,688 434,258 446,960 459,147
426,122 434,771 434,771 442,881 457,219 425,855 440,433 451,146 465,968 473,066
- - - - - - - - - -
024
2024
Ago Sep Oct Nov Dic
483,535 498,850 514,291 525,656 533,517 533,517

2,771 2,785 2,799 2,813 2,813 2,813
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 7,587 - 7,722 - 7,858 - 7,993 - 8,129 - 8,129
- - - - - -
488,135 503,328 518,647 529,891 537,616 537,616
4,228 4,251 4,273 4,296 4,321 4,321

- - - - 45,596 45,596
7,200 9,000 10,800 12,600 7,200 7,200
2,800 3,500 4,200 700 1,400 1,400
1,790 1,359 916 464 - 0 - 0
16,019 18,109 20,190 18,060 58,517 58,517
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

468,516 481,619 494,857 508,232 475,499 475,499
600 600 600 600 600 600
472,116 485,219 498,457 511,832 479,099 479,099
488,135 503,328 518,647 529,891 537,616 537,616
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BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
Estado de Situación Financiera (en soles)

2020
Pre-operativo
Activos
Efectivo y equivalente de efectivo - - - - - -
Mercadería - - - - -
Inmuebles, maquinaria y equipos - - - - - -
Depreciación acumulada - - - - -
Impuesto a la renta - - - - -
Total Activos - - - - - -
Pasivos
Impuesto general a las ventas - - - - - -
Impuesto a la renta - - - - -
Remuneraciones por pagar - - - - -
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - - - - -
Obligaciones Financieras - - - - - -
Total Pasivos - - - - - -
Patrimonio Neto
Capital social - - - - - -
Utilidades retenidas - - - - - -
Reserva legal - - - - - -
Total Patrimonio Neto - - - - - -
Total Pasivos y Patrimonio Neto - - - - - -
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2020
2020
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2021
2021
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PRINCIPALES SUPUESTOS Y DATOS

Año estimación: 2020

Crecimiento mensual de las ventas 3%

Impuesto general a las ventas 18%

Política de Inventario Final 10%

Año estimación: 2016-2017

Impuesto general a las ventas 18%

Política de Inventario Final 10%

Año estimación: 2018-2019

Crecimiento mensual de las ventas 0.5%

Impuesto general a las ventas 18%

Política de Inventario Final 10%

Año estimación: 2020

Crecimiento mensual de las ventas

Impuesto general a las ventas

Política de Inventario Final

Año estimación: 2016-2017

Impuesto general a las ventas

Política de Inventario Final

Año estimación: 2018-2019

Crecimiento mensual de las ventas

Impuesto general a las ventas

Política de Inventario Final

ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)

Ene Feb Mar

Ventas por producto Ene Feb Mar

INGRESOS (en soles sin igv)

Productos Valor Venta IGV Precio

Ventas en soles por producto Ene Feb Mar

ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)

INGRESOS (en soles sin igv)

Productos Valor Venta IGV Precio

Promedio por atención 0

Promedio por atención 0

N° Personal Remuneración Aportes Tasa

Neto a pagar (S/.) 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304

Essalud 135 135 135 135 135

Provisiones del mes

Neto a pagar (S/.) 957 957 957 957 957

CTS 107 107 107 107 107

1,391 1,391 1,391 1,391 1,391

Essalud 144 144 144 144 144

Sueldos 18,000 13,200 9,600

### Hasta 27 UITS - - -

Gastos Totales del Personal

Saldo incial de gratificaciones - 700 1,400 2,100 2,800

Saldo incial de vacaciones - 350 700 1,050 1,400

Saldo incial CTS - 408 817 1,225 1,633

Total gasto planilla 6,036 6,036 6,036 6,036 6,036

mentan en 5% cada año. El número de personal si varía.

1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

1,304 2,609 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609

135 270 135 135 135 135 270

146 146 146 146 146 146 146

1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

957 1,913 957 957 957 957 1,913

107 107 107 107 107 107 107

1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

1,391 2,783 1,391 1,391 1,391 1,391 2,783

144 288 144 144 144 144 288

156 156 156 156 156 156 156

3,500 4,200 700 1,400 2,100 2,800 3,500

1,750 2,100 2,450 2,800 3,150 3,500 3,850

2,100 2,450 2,800 3,150 3,500 3,850 4,200