UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

DATOS PRÁCTICA IBERMON CIA. LTDA.

IBERMON CIA. LTDA. cuyo objeto económico corresponde a la comercialización, distribución, exportación,
importación de todo tipo de electrodomésticos comienza su ejercicio económico con lo siguiente:

Caja $ 456.652,00

Bancos $ 3.843.348,00

Banco Pichincha $ 2.927.526,00

Banco Pacífico $ 915.822,70

El SRI asigna el número de RUC 1891712867001, N° de Autorización para comprobantes 1164256712 para la emisión
de comprobantes de venta.
Enero 04: Compramos a la Bahía Cía. Ltda. (Contribuyente Especial) a crédito las siguientes mercaderías:

CANTIDAD DETALLE VALOR UNITARIO

257 Secadoras 420

260 Lavadoras whirlpool 580
250 Lavavajillas 460

NÚMERO DE No DE SERIE
TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL TIPO DE No DE
IDENTIFICACIÓN Y
PROVEEDOR COMPROBANTE AUTORIZACIÓN
DEL PROVEDDOR SECUENCIAL
001-001-
RUC 1803472313001 FACTURA 1214894338
00022339

Enero 05. Compramos a La Bahia CIA. LTDA a crédito las siguientes mercaderías:

CANTIDAD DETALLE VALOR UNITARIO

157 Secadoras 420
160 Lavadoras whirlpool 580
150 Lavavajillas 460

NÚMERO DE No DE SERIE
TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL TIPO DE No DE
IDENTIFICACIÓN Y
PROVEEDOR COMPROBANTE AUTORIZACIÓN
DEL PROVEDDOR SECUENCIAL
001-001-
RUC 190111881001 FACTURA 1214894338
000022350

Enero 07: Se vende a la Ganga Cia. Ltda. (Contribuyente Especial) lo siguiente:

CANTIDAD DETALLE VALOR UNITARIO

310 Secadoras 520

200 Lavadoras whirlpool 670

250 Lavavajillas 580

Por esta venta extendemos la factura N° 001-001-000001274. Nos cancelan el 60% del total de la factura con cheque
del Banco del Pacífico y la diferencia queda pendiente de pago.

Enero 08: De la factura 001-001-000022339 devolvemos los siguientes artículos por encontrarse con defectos:
57 secadoras
30 lavadoras
60 lavavajillas

Enero 08: Se vende al Sr. Esteban Paz (Persona Natural) lo siguiente:

VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO
30 Secadoras 520
90 Lavadoras whirlpool 670
90 Lavavajillas 580

Por esta venta extendemos la factura N° 001-001-000001275 nos cancela el 50% del total de la factura con cheque
del Banco del Pacífico y el otro 50% con cheque del Banco Internacional.

Enero 08: Compramos a Distribuidora Brito Cia. Ltda. A crédito las siguientes mercaderías:
VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO
107 SECADORAS 405
102 MICROONDAS 550
115 Lavavajillas 425

NÚMERO DE
TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL TIPO DE No DE SERIE Y No DE
IDENTIFICACIÓN DEL
PROVEEDOR COMPROBANTE SECUENCIAL AUTORIZACIÓN
PROVEEDOR
001-001-
RUC 190111881001,00 FACTURA 1214894338
000010145

Enero 09: Se realiza un anticipo a la nómina de la empresa.

NOMBRE

NN $1.400,00
NN $750,00
NN $350,00
NN $300,00
NN $300,00

Enero 09: Compramos a la Bahía Cía. Ltda. (Contribuyente Especial) a crédito las siguientes mercaderías:

VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO
147 Secadoras 410
130 Lavadoras whirlpool 560
 125 Lavavajillas 440

NÚMERO DE
TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL TIPO DE No DE SERIE Y No DE
IDENTIFICACIÓN DEL
PROVEEDOR COMPROBANTE SECUENCIAL AUTORIZACIÓN
PROVEDDOR
001-001-
RUC 190111881001,00 FACTURA 1214894338
000022361

Enero 09: La Ganga Cía. Ltda. Realiza una devolución de la factura 001-001-00001274 por encontrarse en mal estado
la siguiente mercadería: 60 secadoras, 50 lavadoras whirpool y 120 lavavajillas.

Enero 09: La empresa decide comprar a ASSA S.A un vehículo por 20.000 $. El pago se lo realiza con cheque del Banco
Internacional.

Enero 09: La empresa decide comprar a Compusoft S.A. : 3 computadoras de escritorio a 680 c/u y realiza el pago
con cheque del Banco Internacional.

Enero 10: Se vende a la Distribuidora Juan Eljuri Cía. Ltda. (Contribuyente Especial) lo siguiente:

VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO
180 Secadoras 520
100 Lavadoras whirlpool 670
150 Lavavajillas 580

Por esta venta extendemos la factura N° 001-001-000001276, nos cancelan el 50% del total de la factura con cheque
del Banco Pacífico y la diferencia a crédito

Enero 10: De la última venta realizada nos devuelven 40 secadoras, 10 lavadoras whirpool y 40 lavavajillas por
encontrarse en mal estado.

Enero 10: La empresa paga al Sr. Carlos Núñez (P.N.N.C.) 12.000$ por 6 meses de arriendo por adelantado del local
comercial. El pago se lo realiza mediante del Banco del Pacífico.

Enero 10: La empresa paga por adelantado a radio Ambato 900 $ por tres meses de publicidad radial.

Enero 12: Se vende a Almacenes Japón S.A. lo siguiente:

VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO
143 Secadoras 520
102 Lavadoras whirlpool 670
136 Lavavajillas 580

Enero 15: De la factura 001-001-000022361 devolvemos los siguientes artículos por encontrarse con defectos:

30 secadoras

29 lavadoras whirpool

11 lavavajillas
Enero 19: Compramos a Distribuidora Brito Cía. Ltda. A crédito las siguientes mercaderías:

VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO

257 Secadoras 410

260 Lavadoras whirlpool 550
245 Lavavajillas 405

NÚMERO DE No DE SERIE
TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL TIPO DE No DE
IDENTIFICACIÓN DEL Y
PROVEEDOR COMPROBANTE AUTORIZACIÓN
PROVEDDOR SECUENCIAL

001-001-
RUC 190111881001,00 FACTURA 1112569852
000010145

Enero 23: Se vende a la Ganga Cía. Ltda. (Contribuyente Especial) lo siguiente:

VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO
131 Secadoras 520
225 Lavadoras whirlpool 670
115 Lavavajillas 580

Por esta venta extendemos la factura N° 001-001-000001278, nos cancelan el 55% con cheque del Banco del Pacífico,
10 % en efectivo y el 35% restante se le concede a crédito.

Enero 24: Compramos a la Bahía Cía. Ltda. (Contribuyente Especial) a crédito, lo siguiente:

VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO
135 Secadoras 420
123 Lavadoras whirlpool 580
120 Lavavajillas 460

NÚMERO DE No DE SERIE
TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL TIPO DE No DE
IDENTIFICACIÓN DEL Y
PROVEEDOR COMPROBANTE AUTORIZACIÓN
PROVEDDOR SECUENCIAL
001-001-
RUC 190111881001,00 FACTURA 1214894338
000022375

Enero 25: De la última venta realizada nos devuelven 13 secadoras, 21 lavadoras whirpool y 17 lavavajillas por
encontrarse en mal estado.

Enero 27: Se vende a la Distribuidora Juan Eljuri Cía. Ltda. (Contribuyente Especial) lo siguiente:
 VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO
100 Secadoras 520
125 Lavadoras whirlpool 670
100 Lavavajillas 580

Por esta venta extendemos la factura N° 001-001- 000001279, nos cancelan el 65% del total de la factura con cheque
del banco del Pacífico y la diferencia se le concede a crédito.

Enero 27: Realizamos la cancelación del 45% a nuestros proveedores de los créditos concedidos. El pago se lo realiza
con cheque del banco internacional.

Datos adicionales:

Para la elaboración del rol de pagos deberá tomar en cuenta las siguientes consideraciones:

NN Gerente SBU 2.800 bono 500

NN Contador SBU 1.500 Horas extras 93,75

NN Cajera SBU 700 Horas extras 65,63

NN Vendedor SBU 600 Comisiones 1.200

NN Vendedor SBU 600 Comisiones 1.200

Se pide:

1. Registros de libro diario.

2. Registros de libro mayor.

3. Balance de comprobación

4. Estados financieros

5. Cierre y reapertura de registros

6. Documentos de respaldo con logo.

7. Kardex

8. Rol de Pagos

Nota: Tomar en consideración que a todas las transacciones se deberá cargar el 12% IVA.

El control de inventarios se llevará a través del Sistema de inventario permanente, método promedio
ponderado.
Todos los libros deben estar enlazados.

Recuerden que sobre los documentos deben haber registrado su logo como empresa, creado por
ustedes, califico aquí creatividad.