PI.

AN DE CUEÍ'ITAS
@ o o (l)ncrruo
1O VACTIVOCORRIEI{TE
2 1#
2 1#
COMISIONESCOBRADASP/ADELANTADO
ANTICIPO DE CLIENTES
O
,I D'SPON,,ELE 22O PASIVO TIO OORRIENTE
CAJA 221 PRESTAMOS BANCARIOS ( largo plazo)
2 CAJA MONEDA EXTRANJERA 222 PRESTAMAS DOCUMENTARIOS (largo plazo)
3 CAJA CHICA 223 PROVI§IONINDEMNIZACIONES
4 BANCOSCTACTE 224 BONOSPORPAGAR
5 BANCOS CTA CTE MONEDA E$RANJERA GUEilTAS f'E ORD€TI
6 BANCOSCAJAOEAHORRO /A\ COMITENTESYCOi.ISIGI{ACIONES
7 BANCoSDEPOSITOSAPLAZoFIJo(D.P.F) 3 3 0l 3) PATRlfiDt{lO
A EXTAIilE 3 3 I \../ CAPITAL SOCIAL
8 CUENTASPORCOBRAR 33 2 RESERVAPARARB/ALUOSTECNICOS
9 DOCUMENTOSPORCOBRAR 333 RESERVALEGAL
# meno6 (PREV|S|ÓN CUENTAS INCOBRABLES) 334 RESERVA @NSTITUTARIA
# SUCURSALCTACTE 335 AJUSTEGLOBALALPATRIMONIO
# CRÉDITOFISCAL 336 RESULTADGSACUMULADOS
# CUENÍASDELPERSONAL 3 3 7 z^r RESULTADO DEL EJERCICIO
# ANTICIPOS AL PERSONAL 4 o o{¿.1 ) rr{cREsos
# RETIRO6 PROPIETARIO 4 2 0'v |¡{GRESOTSoRI»I{ARIOS
# CTAPERSONALSOCIOS 42 1 VENTAS
# OTROSDEUDORES 422 RECARGOSOBREVENTAS
O REA'EABLE 4 2 3 menos (DEVOLUCION SOBRE \IENTAS)
# INVENTARIO DE MERCADERIAS 42A TilGRESOS ¡{O ORDTNARTOS
# IM/ENTARIO lNlClAL (comienzo de gest¡ón) 424 VENIA DE DESPERDICIOS
1-# INVENTARIO FINAL (final de gestión) 425 COMISIONESGAMDAS
1# ANTICIPO PROVEEDORES 426 HONORARIO.SPERCIBIDOS
1# MERCADER¡ASENTRANSITO 427 GAMNCIAENVENTADEACTIVOSFIJOS
¡-1-1# INVENTARTODEPRODUCTOTSTERMIMDOS 4 2I ALQUILERESGAMDOS
# II,¡VENTARIO DE PRODUCTOS DEFECTUOSOS 4 2 O ¡I{GRESOS FI}IA}ICIEROS
# INVENTARIODEPRODUCCIONAVERIADA 4 2 9 INTERESESGAMDOS
# IT.IVENTARIO DE PRODUCTGS EN PROCESO 42# DESCUENTO EN COMPRAS
# INVENTARIO DE MATERIALES 42# BONIFICACIOIIES EN COMPRAS
2O ACTruO NO CORRIEilTE 42# AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
2o HJA {\ cuenta oe ¡rureso (saldo acreedor)
2 1 TERRENoS 5 o q \ lEGREsos
22 EDIFICIOS SOTTSUCASTODEMERCADER|AVENDIDA
2 3 meno6 (DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS) 502 III.NTARIO lNlClAL (fnal de gestión)
24 MUEBLESYENSERES 5O3 MMPRAS
2 5 menos (DEffiECIACION ACUMULADA MUEBLES ENSERES) 5 O 4 meno6 (DE1,qt,ClOf¡ SOBRE COMPRAS)
26 MAOUINARIAYEOUIPO 5O5 FLETESSOSRECOMPRAS
2 7 MCNOS(DEPRECIACÓNACUMULADAMAQ. YEQUIPO) 5 O O GASTOSDEOPERAGIÓN
28 VEHICTJLOS 500 cÁs7osÁDirrrrrsfRAÍNos
2 9meno6(DEPREC|AC|ÓNACUMULADAVEHICULOS) 5 0 6 TSUELDOSYSALARIAS
2# HERRAMIENTAS 5O7 HONORARIOSPROFESIOMLES
2 # menoS(DEPRECIACIONACUMULADAHERRAMIENTAS) 5 0 I CARGASSOCIALES
2{ EOUIPOS DE COMPUTACION 509 DESAHUC|O
2 # menoS(DEPRECIACIoNACUMULADAEOUIPoDECoMP) 5 0 # INDEIT${ZAC|oNES
2# OBRASENCONSTRUCCION 5 O# AGUINALDAS
2A ryEifil),ÚEs 5 Of ALQTJILERES
2* 'BONOS 5 O# ASEOYLIMPIEZA
2* ACCIONES 5 O# ATENCIÓNMEDICAYSOCIALES
2O D'FERIT,OS 5 O# AGUAYALCANTARÍLLADO
2# TERRENOSPARAFUTURASCON§TRUCCIONES 5 O# DEPRECIACIONACTIVOSFIJOS
2# SEGURAS PAGADOA POR ADELANTADO 5 O# DONACIONES Y OBSEOUIOS
2# ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 5 O # ENERGIA ELECTRICA
2# INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO 5 O# FOT@OPIAS, FORMULARIOS
2# COMISIONES PAGAOAS POR ADELANTADO 5 O # GASTOS DE @MUNICACION
2# INVENTARIO MAfERIAL DE ESCRITORIO 5 O* GASTO§ GENERALES
2# GASTOS DE ORGANIZACION 5 O# GASTOSJUDICIALESYLEGALES
2 # menos(AMORTIZACIONACUMULADAGASTOSDEORG) 5 0 f IMPUESTOSSOBREINMUEBLES
2# IUEPAGADOPORADELANTADO 5 O* IMPUESTOSMUNICIPALES
20 ,trát6rg-Es 5 O# GASTOS MATERIAL DE ESCRITORIO
2# CREDITO MERCANTIL 5 O# MERMAS Y FALLAS EN INVENTARIOS
2# MARCASDEFABRICA 5 O# MULTAS POR INCUMPLIMIENTO
2# PATENTES 5 Of OTRGS BENEFICIOS AL PERSOML
3O GUENTASDEORDEN 50# PASAJESYVI/qTICO.S
i á ; ^\- iÉñóeirEnies nEcrBlDAs EN coNsrc¡¡ncroN 5 0 # pERDTDA cuENrAs TNCoBRABLES
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PASTVOCORRTENTE
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DIFEREI€IA POR REDONDEO
2 I CUENTAS POR PAC'AR 5 O# ' PUBLICIDADYPROPAGANDA
2 2 DOCUMENTOSPORPAGAR 5 O# SEGUFIOS
2 3 §UELDOSYSALARTS§PORPAGAR 5 O# II/IPTJESTOALASTRANSACCIOilIES
2 4 PRC»r'ISIÓN AGUIMLDOS 500 eAsrosÉsoilERf,Alt?ac,Ótt
) 5 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 5 O# @MISIONES PAGADAS
2 6 APORTESLABORALES 5 O# DESCUENTO§ENVENTAS
2 7 fT POR PAGAR 5 O# BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
2 8 RC IVA A DEPENDIENTES 500 aAsTosFtNA¡{ctERos
2 9 RC IVA A TERCEROS 5 O# INTERESESPAGADOS
2 # IUE POR PAGAR 50# DIFERENCIA DE CAMBIO (saldo deudor)
2 # DÉBITO FISCAL 5 0 0 oTRosGAsTq§
2 # IVAPORPAGAR 5 O# PERDIDAENVENTADEACTIVOSFIJOS
2 # PRESTAMOS BANCARTOS (corto plazo)cfr^-!u"¿.ul S O + PERDIDA POR SINIESTROS
2 # PRESTAMOS DOCUMENTARIOS {COrtO PIAZ6¡ O""IO 5O # RESULTADO POR EKPoiSICION A LA INFLACION
2 # DOCUMENTOSOESCONTADOS 500 cuentadeegreso(saldodeudoo
) # ALQUILERES COBRADOS PIADELANTADO 5 1 O TR'TT{SITORIO O DE ESTADISTICA
2 # INTERESESCOBRADOSPORADELANTADO 51 1 PERDIDASYGANANCIAS