HOJA TÉCNICA GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION "FELICES VACACIONES"

DESCRIPCION PREPARADO FUNDIDO MOLDEADO C. DE CALIDAD T. DE TORNO

Dias trabajados 24 24 24 24 24
Horas trabajadas 9, 8, 7 9, 8, 7 9, 8, 7 9, 8, 7 9, 8, 7
Obreros 12, 10, 9 8, 7, 6 6, 5, 4 2, 2, 2 1, 1, 1
Horas Fabrica 576 576 576 576 576
Horas Hombre 6024 4080 2928 1152 576
Mano de Obra Directa 46,466.00 32,490.00 24,798.00
Bonificacion 7,750.00 5,250.00 3,750.00
Total M.O.D. 54,216.00 37,740.00 28,548.00
C.H.H.M.O.D. 9.00 9.25 9.75

DISTRIBUCION PRIMARIA
Mano de Obra Indirecta 12,600.00 4,800.00
Bonificacion 1,500.00 750.00
Prestaciones M.O.D. 19,748.05 13,808.25 10,539.15
Prestaciones M.O.I. 5,355.00 2,040.00
Alquileres 1041.67 833.33 833.33 375.00 333.33
Energia Electrica 6896.55 5517.24 4827.59 2758.62 6206.90
Depreciacion Maquinaria 1,333.33 1,000.00 833.33 333.33 500.00
Depreciacion Mob. Y Equipo 83.33 66.67 80.00 33.33 10.00
Seguro 451.42 339.89 291.03 116.84 162.51
Combustible 45,874.29 34,405.71 22,937.14
Transporte de Personal 1,669.23 1,130.77 807.69 323.08 161.54
Lubricantes 500.00 650.00 500.00 300.00 250.00
Total Distribucion Primaria 77,597.87 57,751.87 41,649.27 23,695.20 15,214.28

DISTRIBUCION SECUNDARIA
# De servicios que presta 3 1
Orden de distribucion #5 #7
Personal 6,260.00 4,240.64 3,029.03 1,211.61 605.81
Mantenimiento Edificios 2037.82 1630.26 1630.26 733.62 652.10
Bodega 2,018.84 1,749.66 1,345.89 201.88 336.47
Mantenimiento Maquinaría 5,328.62 4,884.57 5,452.95 710.48 1,101.25
Control de Calidad 12,273.95 8,313.03 5,965.82 - 26,552.80 0
Compras 5,402.48 4,321.98 0 0 0
Taller de Tornos 0 0 17909.91 0- 17,909.91
Total distribución secundaria 110,919.57 82,892.01 76,983.14
C.H.H.G.F. 18.41 20.32 26.29
C.H.H.C.C. (Costo Conversión) 27.41 29.57 36.04
 MANT. MAQ BODEGA PERSONAL MANT. EDIFICIOS COMPRAS ADMON Y VENTAS
24 20 20 20 20 20
9, 8, 7 9 9 9 9 9
2, 2, 1 3 5 3 2 10
576 180 180 180 180 180
984 540 900 540 360 1800

8,000.00 3,000.00 12,500.00 6,200.00 7,500.00 21,000.00

1,250.00 750.00 1,250.00 750.00 500.00 2,500.00

3,400.00 1,275.00 5,312.50 2,635.00 3,187.50 8,925.00

208.33 520.83 312.50 166.67 333.33 1041.67
2068.97 431.03 215.52 215.52 215.52 646.55
166.67
6.67 66.67 100.00 50.00 50.00 166.67
55.23 21.24 31.86 15.93 15.93 53.11

269.23 161.54 269.23 161.54 107.69 538.46

400.00
15,825.10 6,226.32 19,991.61 10,194.65 11,909.98 34,871.45

5 7 10 10 3
#4 #3 #1 #2 #6
1,009.68 605.81 - 19,991.61 605.81 403.87 2,019.35
407.56 1018.91 0- 10,800.46 652.10 2037.82
235.53 - 7,851.03 0 0 0 1962.76
- 17,477.87 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0- 12,965.95 3,241.49
0 0 0 0 0 0
44,132.88
 75,600.00
9,250.00
44,095.45
32,130.00
6,000.00
30,000.00
4,166.67
713.33
1,555.00
103,217.14
5,600.00
2,600.00
314,927.59

0.00
0.00
-0.01
0.00
0.00
0.00
0.00
314,927.59
ANEXOS DISTRIBUCION PRIMARIA

ANEXO 1 ALQUILERES
coeficiente
6720/1.12= 6000 6000/1440= 4.1666666667

mts 2 Coeficiente
PREPARADO 250 4.1666666667 1041.67
FUNDIDO 200 4.1666666667 833.33
MOLDEADO 200 4.1666666667 833.33
C. CALIDAD 90 4.1666666667 375.00
T. TORNOS 80 4.1666666667 333.33
M. MAQUINARIA 50 4.1666666667 208.33
BODEGA 125 4.1666666667 520.83
PERSONAL 75 4.1666666667 312.50
M. EDIFICIO 40 4.1666666667 166.67
COMPRAS 80 4.1666666667 333.33
ADMON Y VENTAS 250 4.1666666667 1041.67
1440 6,000.00

ANEXO 3 DEPRECIACION MAQUINARIA

VALOR DEPREC. DEPREC.

CENTRO MAQ. % ANUAL MENSUAL
PREPARADO 80,000.00 20% 16,000.00 1,333.33
FUNDIDO 60,000.00 20% 12,000.00 1,000.00
MOLDEADO 50,000.00 20% 10,000.00 833.33
C. CALIDAD 20,000.00 20% 4,000.00 333.33
T. TORNOS 30,000.00 20% 6,000.00 500.00
M. MAQUINARIA 10,000.00 20% 2,000.00 166.67
BODEGA
PERSONAL
M. EDIFICIO
COMPRAS
ADMON Y VENTAS
250,000.00 50,000.00 4,166.67

ANEXO 5 SEGURO 15,971.20

4,928.00
 20,899.20
COEFICIENTE
20899.2/1.12 18,660.00 18660/292800= 0.0637295082

TOTAL SEGURO
CENTRO MAQUINARIA MOB. Y EQUIPO ACTIVOS COEFICIENTE ANUAL
PREPARADO 80,000.00 5,000.00 85,000.00 0.0637295082 5,417.01
FUNDIDO 60,000.00 4,000.00 64,000.00 0.0637295082 4,078.69
MOLDEADO 50,000.00 4,800.00 54,800.00 0.0637295082 3,492.38
C. CALIDAD 20,000.00 2,000.00 22,000.00 0.0637295082 1,402.05
T. TORNOS 30,000.00 600.00 30,600.00 0.0637295082 1,950.12
M. MAQUINARIA 10,000.00 400.00 10,400.00 0.0637295082 662.79
BODEGA 4,000.00 4,000.00 0.0637295082 254.92
PERSONAL 6,000.00 6,000.00 0.0637295082 382.38
M. EDIFICIO 3,000.00 3,000.00 0.0637295082 191.19
COMPRAS 3,000.00 3,000.00 0.0637295082 191.19
ADMON Y VENTAS 10,000.00 10,000.00 0.0637295082 637.30
250,000.00 42,800.00 292,800.00 0.70 18,660.00

ANEXO 6 COMBUSTIBLE IDP SUPER 4.7 PRECIO x GL. - IDP

IDP REGULAR 4.6 27 - 4.7 =
IDP DIESEL 1.3

TOTAL
GALONES TOTAL COMBUSTIBLE
CENTRO H.F. x H.F. GALONES PRECIO SIN IVA x CENTRO
PREPARADO 576 4 2,304 19.9107142857 45,874.29
FUNDIDO 576 3 1,728 19.9107142857 34,405.71
MOLDEADO 576 2 1,152 19.9107142857 22,937.14
C. CALIDAD
T. TORNOS
M. MAQUINARIA
BODEGA
PERSONAL
M. EDIFICIO
COMPRAS
ADMON Y VENTAS
103,217.14

ANEXO 7 TRANSPORTE DE PERSONAL Coeficiente

6272/1.12= 5,600.00 5600/104= 53.8461538462
 OBREROS POR
CENTRO CENTRO COEFICIENTE TOTAL
PREPARADO 31 53.85 1,669.23
FUNDIDO 21 53.85 1,130.77
MOLDEADO 15 53.85 807.69
C. CALIDAD 6 53.85 323.08
T. TORNOS 3 53.85 161.54
M. MAQUINARIA 5 53.85 269.23
BODEGA 3 53.85 161.54
PERSONAL 5 53.85 269.23
M. EDIFICIO 3 53.85 161.54
COMPRAS 2 53.85 107.69
ADMON Y VENTAS 10 53.85 538.46
104 5,600.00
ANEXO 2 ENERGIA ELECTRICA 30000 kw x Q1.12= 33600

coeficiente
33600/1.12= 30000 30000/25056 1.19731801

kws x H.F. H.F. Total Kws Coeficiente Total E.E.

PREPARADO 10 576 5760 1.19731801 6896.55
FUNDIDO 8 576 4608 1.19731801 5517.24
MOLDEADO 7 576 4032 1.19731801 4827.59
C. CALIDAD 4 576 2304 1.19731801 2758.62
T. TORNOS 9 576 5184 1.19731801 6206.90
M. MAQUINARI 3 576 1728 1.19731801 2068.97
BODEGA 2 180 360 1.19731801 431.03
PERSONAL 1 180 180 1.19731801 215.52
M. EDIFICIO 1 180 180 1.19731801 215.52
COMPRAS 1 180 180 1.19731801 215.52
ADMON Y VENT 3 180 540 1.19731801 646.55
49 25056 30,000.00

ANEXO 4 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO

VALOR DEPREC. DEPREC.

CENTRO MOB. Y EQUIP. % ANUAL MENSUAL
PREPARADO 5,000.00 20% 1,000.00 83.33
FUNDIDO 4,000.00 20% 800.00 66.67
MOLDEADO 4,800.00 20% 960.00 80.00
C. CALIDAD 2,000.00 20% 400.00 33.33
T. TORNOS 600.00 20% 120.00 10.00
M. MAQUINARI 400.00 20% 80.00 6.67
BODEGA 4,000.00 20% 800.00 66.67
PERSONAL 6,000.00 20% 1,200.00 100.00
M. EDIFICIO 3,000.00 20% 600.00 50.00
COMPRAS 3,000.00 20% 600.00 50.00
ADMON Y VENT 10,000.00 20% 2,000.00 166.67
42,800.00 8,560.00 713.33
 SEGURO
MENSUAL
451.42
339.89
291.03
116.84
162.51
55.23
21.24
31.86
15.93
15.93
53.11
1,555.00

O x GL. - IDP PRECIO SIN IVA

22.3 22.3/1.12= 19.9107143
ANEXOS DISTRIBUCION SECUNDARIA

ANEXO 8 PERSONAL 19,991.61

Coeficiente 19991.61/99= 201.935455

Obreros Coeficiente
PREPARADO 31 201.9354545455 6,260.00
FUNDIDO 21 201.9354545455 4,240.64
MOLDEADO 15 201.9354545455 3,029.03
C. CALIDAD 6 201.9354545455 1,211.61
T. TORNOS 3 201.9354545455 605.81
M. MAQUINARIA 5 201.9354545455 1,009.68
BODEGA 3 201.9354545455 605.81
PERSONAL x
M. EDIFICIO 3 201.9354545455 605.81
COMPRAS 2 201.9354545455 403.87
ADMON Y VENTAS 10 201.9354545455 2,019.35
99 19,991.61

ANEXO 10 BODEGA 7851.03*25%= 1,962.76

7851.03-1962.76= 5888.27

Coeficiente 5888.27/87500= 0.06729451

CENTRO DESPACHOS Coeficiente TOTAL

PREPARADO 30000 0.0672945143 2,018.84
FUNDIDO 26000 0.0672945143 1,749.66
MOLDEADO 20000 0.0672945143 1,345.89
C. CALIDAD 3000 0.0672945143 201.88
T. TORNOS 5000 0.0672945143 336.47
M. MAQUINARIA 3500 0.0672945143 235.53
BODEGA -
PERSONAL -
M. EDIFICIO -
COMPRAS -
ADMON Y VENTAS 25% 1,962.76
87500 7,851.03

ANEXO 12 CONTROL DE CALIDAD 26,552.80

Coeficiente 26552.8/13032= 2.03750767
 CENTRO H.H Coeficiente TOTAL
PREPARADO 6024 2.0375076734 12,273.95
FUNDIDO 4080 2.0375076734 8,313.03
MOLDEADO 2928 2.0375076734 5,965.82
C. CALIDAD -
T. TORNOS -
M. MAQUINARIA -
BODEGA -
PERSONAL -
M. EDIFICIO -
COMPRAS -
ADMON Y VENTAS -
13032 26,552.80
ANEXO 9 MANTENIMIENTO EDIFICIOS 10,800.46
Coeficiente 10800.46/1325= 8.151290566

Mts 2 Coeficiente
PREPARADO 250 8.151290566 2037.82
FUNDIDO 200 8.151290566 1630.26
MOLDEADO 200 8.151290566 1630.26
C. CALIDAD 90 8.151290566 733.62
T. TORNOS 80 8.151290566 652.10
M. MAQUINARIA 50 8.151290566 407.56
BODEGA 125 8.151290566 1018.91
PERSONAL 0.00
M. EDIFICIO 0.00
COMPRAS 80 8.151290566 652.10
ADMON Y VENTAS 250 8.151290566 2037.82
1325 10,800.46

ANEXO 11 MANTENIMIENTO MAQUINARIA 17477.87

HH 984-834= 150/3= 50 C/centro productivo

Coeficiente 17477.87/984= 17.762063008

CENTRO HH MANT MAQ RESTO H.H. total H.H Coeficiente TOTAL

PREPARADO 250 50 300 17.762063 5,328.62
FUNDIDO 225 50 275 17.762063 4,884.57
MOLDEADO 257 50 307 17.762063 5,452.95
C. CALIDAD 40 0 40 17.762063 710.48
T. TORNOS 62 0 62 17.762063 1,101.25
M. MAQUINARIA -
BODEGA -
PERSONAL -
M. EDIFICIO -
COMPRAS -
ADMON Y VENTAS
834 984 17,477.87

ANEXO 13 COMPRAS 12,965.95-25%= 9,724.46

Coeficiente 9,724.46/45000= 0.2160991111
 CENTRO COMPRAS DEL MES Coeficiente TOTAL
PREPARADO 25000 0.2160991111 5,402.48
FUNDIDO 20000 0.2160991111 4,321.98
MOLDEADO -
C. CALIDAD -
T. TORNOS -
M. MAQUINARIA -
BODEGA -
PERSONAL -
M. EDIFICIO -
COMPRAS -
ADMON Y VENTAS 25% 3,241.49
45000 12,965.95