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RESUMEN
ASPECTOS TEÓRICOS
Fuente: Sánchez, J. Control de gestión del desempeño de los recursos humanos, pág. 61. Thomson
Reuters
¿Qué evaluar?
Durante mucho tiempo se han generado controversias debido a que, como las
empresas necesitan evaluar otras cosas además de los resultados, en ciertas
ocasiones se ha caído en el error de evaluar a la persona, como sujeto, lo cual le
quita valor al proceso pues lo que es la persona y como es, no debiera estar en
cuestión y menos ser objeto de valoración, sino solamente lo que tiene relación con
el desempeño de sus labores en la organización en virtud de los intereses de la
misma, por lo tanto, como plantea Socorro (2007) no ha de centrarse la valoración
en la persona sino en el fruto de su trabajo. Para Meza, Naranjo y Pérez (2007),
cuando la empresa no identifica de forma acertada los criterios en los que centrará la
valoración, de forma que estos no permitan calificar con exactitud la contribución del
individuo, se pueden provocar algunas distorsiones en el rendimiento, tales como
disminución del esfuerzo, aumentar el ausentismo, búsqueda de otras oportunidades
laborales.
Un indicador según la Real Academia de la Lengua es aquel “que indica o sirve para
indicar” y viene del latín “indicare” que significa “mostrar o significar algo, con
indicios y señales”. Para realizar funciones ejecutivas como por ejemplo administrar,
dirigir y controlar, se necesita contar con indicadores específicos, ya que no se
puede realizar eficientemente dichas funciones sin contar previamente con
información confiable. Entre la gente vinculada al control siempre se dice que, si no
se mide, no se puede controlar y si no hay control, menos existirá gestión sobre lo
que se deseaba controlar, a esto se le puede agregar el concepto de mejora
continua y así se puede decir que si no se puede gestionar, menos se podrá mejorar
y si no se puede mejorar nunca se podrá optimizar. En recursos humanos, siempre
se debe estar optimizando la manera de administrar y dirigir al personal.
Un indicador no sólo debe estar muy bien definido y funcionar de manera sistémica
dentro del control gerencial, sino que además es fundamental que cumpla con
ciertas características básicas, que garantice la calidad y la idoneidad del mismo.
En este sentido, es que debe contar, entre otras características, con las siguientes:
Significancia, Vinculación, Viabilidad, Sensibilidad, Administrable y Eficiencia.
También se debe consignar que existen indicadores de varios tipos, por ejemplo del
tipo directo que son aquellos que expresan de manera lineal y absoluta lo que se
quiere medir, existen también los del tipo indirecto, que son aquellos que se deben
conjugar y relacionar con otros datos o indicadores, para lograr la información que
se desea obtener, ambos tipos, es decir, los directos o indirectos, pueden tomar el
formato de razón o comparación.
OBJETIVOS DE INVESTIGACIÓN
Los recursos humanos son el activo más importante de las organizaciones por lo
tanto es importante incrementar y rentabilizar dicho capital humano, en ese sentido
es que resulta absolutamente pertinente que se conozca y evalúe el desempeño de
los trabajadores, para lograr aquello es necesario y fundamental contar con un
eficiente mecanismo de evaluación del desempeño del talento del personal. Este
trabajo detalla el proceso completo de evaluación del desempeño, se presenta una
metodología basada en el proceso clásico de auditoría y también se presentan
indicadores que facilitan y orientan el proceso de control de gestión.
Objetivo general
Desarrollar una propuesta técnica completa para auditar y controlar la gestión
del desempeño de los trabajadores en la organización.
Objetivos específicos
a) Compilar los conceptos técnicos fundamentales relacionados con el
desempeño y su evaluación.
Realizar una propuesta de auditoria para determinar cómo las organizaciones están
realizando este proceso, es relevante por las razones expuestas en los apartados
anteriores, y además porque en la literatura clásica, no existe una propuesta que
permita realizar auditoria a este proceso organizacional y de esta forma obtener
evidencia respecto a la eficacia del mismo. Es precisamente esta la razón que justifica
este trabajo, pues si bien las organizaciones necesitan saber como es el desempeño
de sus trabajadores, más aun necesitan conocer si la herramienta que están utilizando
es efectiva o no, lo cual se pretende conocer a través de los diversos procedimientos
de auditoria propuestos en este trabajo de investigación. Se realizó una propuesta que
tiene relación, principalmente, con la identificación de atributos y procedimientos de
auditoria que permitan obtener evidencia respecto al eficaz funcionamiento de este
proceso. La razón para utilizar este enfoque es que en la auditoria financiera realiza
los procedimientos sustantivos a los saldos contables, a fin de que se pueda obtener
evidencia de que las afirmaciones (atributos u objetivos de auditoria) que la
administración hace respecto a sus saldos contables, son razonables. Al igual que en
la auditoria de estados financieros, en la auditoria del proceso de evaluación del
desempeño el auditor podrá, mediante la aplicación de procedimientos dirigidos a
obtener evidencia de la veracidad de los atributos diseñados en el proceso de
evaluación, formarse una opinión sobre la efectividad del sistema utilizado por la
organización y su adecuada aplicación y funcionamiento.
METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN
Para cumplir los objetivos propuestos, fue necesario primero que todo, realizar una
investigación exploratoria a fin de conocer el proceso de evaluación del desempeño
del talento, y también el origen del enfoque clásico de auditoria. Una vez que se
conoció el proceso de evaluación del desempeño en función de la teoría clásica
existente, se realizó la identificación de sus principales componentes los cuales se
configuraron de acuerdo a una lógica de proceso identificando de esta forma cinco
etapas básicas del proceso compuestas cada una por diversas actividades. Una vez
que se logró organizar el proceso en un orden lógico de etapas y actividades, se
realizó un flujograma que permitió visualizar el proceso. Luego de esto, y una vez
definido un proceso estándar de evaluación con sus principales componentes, fue
posible realizar la segunda parte del trabajo relacionado con la auditoria del proceso.
Para realizar la propuesta de auditoria se utilizó como base la metodología utilizada
en el enfoque clásico de auditoria financiera. Consistió en que así como en la auditoria
financiera se identifican afirmaciones asociadas a los saldos contables, en esta
investigación se identificaron los atributos de auditoria relacionados con el proceso de
evaluación. Luego se definieron los principales riesgos que se podrían correr al
realizar una auditoria al proceso de evaluación del desempeño y que, por lo tanto,
podrían poner en riesgo la eficacia del mismo, estos riesgos se identificaron a modo
de pregunta, etapa por etapa según en las que se dividió el proceso, los cuales
estaban asociados a cada atributo definido anteriormente. Posteriormente se
diseñaron procedimientos específicos que permitieran obtener evidencia respecto a la
veracidad de los atributos definidos, los que en su totalidad permitirían obtener
evidencia sobre la eficacia del proceso de evaluación del desempeño del talento en
las organizaciones. Por último, en base al conocimiento adquirido en la definición del
proceso, se procedió a diseñar un grupo de indicadores de gestión para controlar
permanentemente el desempeño de los trabajadores en la organización.
RESULTADOS
Figura 2: Proceso general del proceso de evaluación del desempeño del Personal
Objetivos
Objetivosde
dela
la
empresa Surge
Surgela
la
empresa Empresa
necesidad
necesidad Empresadecide
decide
de
de satisfacer
satisfacernecesidad
necesidad
evaluación
evaluación
¿Contribuyen Elección
¿Contribuyen Eleccióndel
del Diseño
los
losempleados
empleados método Elaboración
Elaboración
Obtención
Obtencióndede método
aasu
su del
del
información
información instrumento
cumplimiento?
cumplimiento? instrumento
Define
Defineobjetivos
objetivosdel
del Identificación
Identificación Establecer
Establecer
sistema
sistema(aplicaciones)
(aplicaciones) dimensiones,
dimensiones, escalas
escalasde
de
valoración
valoración resultado
resultadodedelas
las
Marco
Marcogeneral:
general: (análisis
(análisisde
de evaluaciones
evaluaciones
Población.
Población. puestos)
puestos)
Especificació
Especificació Programación
Programación Qué
Quéevaluar
evaluar yy
nndel
delalcance
alcance de
deactividades
actividades cómo.
cómo.
Evaluadores.
Evaluadores. Establecer
Establecerperíodo
períodoyy
frecuencia
frecuenciade
de
Asignación evaluación
evaluación
Asignacióndede
recursos
recursos
Planificación
Aplicaciones
Aplicacionesde
de Informar
Informaraalos
losempleados
empleados Capacitación
Capacitaciónde
deevaluadores
evaluadores
estrategias
estrategiasde
demejora
mejora
Comparación
Comparaciónestándares
estándares
Toma Entrevista
Entrevistayy v/s
v/sdesempeño
desempeñoreal
realyy
Tomade
dedecisiones
decisiones
retroalimentación
retroalimentación asignación
asignaciónde
decalificación
calificación
Traslado
Traslado
Reestructuración Aplicación
Aplicaciónde
de Recopilación
Recopilacióndede
Reestructuración
Neutralizar resultados
resultadosde
de información
informaciónyy
Neutralizar
Despido la
laevaluación
evaluación obtención
obtenciónde
de
Despido
resultados
resultadosprimarios
primarios
Modelo Sánchez 2010
Retroalimentación Implementación
Retroalimentación del del empleado
sistema de evaluación
Una vez identificados los atributos y los riesgos de auditoria, se diseñaron los
procedimientos que deberá realizar el auditor para obtener evidencia de que los
atributos definidos se cumplen en el proceso de evaluación y de esta forma
satisfacerse respecto a la eficacia del proceso en la organización, a continuación, en
la figura 4, se muestra la cantidad de procedimientos creados, separados por
atributos.
Indicadores de proceso
Es necesario precisar con absoluta claridad que debe ser la propia organización la
que debe definir la competencia blanda que desea incluir en el indicador, de más esta
señalar que cada organización en relación a su propia estrategia cuenta con un perfil
deseado de competencias blandas para sus trabajadores, por lo tanto a diferencia de
las dos baterías de indicadores anteriores, en este caso, no se presentarán diversos
indicadores sino que se entregó la lógica genérica para que sea la propia organización
la que defina las competencias blandas que desea controlar. Se debe advertir al lector
que la experiencia indica que muchas personas sienten la tentación de que una vez
que cuentan con una batería de indicadores de competencias blandas, continúan con
la misma lógica construyendo más y más indicadores, ahora con las competencias
duras, no se recomienda esta metodología ya que dichas competencias deben estar
incluidas en el cargo y por tanto el sistema las debe tener bien evaluadas y estarían
consideradas en los enfoques anteriormente presentados.
Ningún indicador de gestión es bueno por sí mismo, por el contrario puede ser muy
contraproducente calcularlo e inclusive socializarlo en la organización, en efecto, un
indicador que funcione adecuadamente en una organización no es garantía suficiente
para asegurar que tendrá el mismo valor de uso en otra organización.
CONCLUSIONES
Figura 5
Como se muestra en la figura 5, uno de los aspectos más relevantes
de esta investigación es que como producto final, se escribió el libro
“Control de Gestión del Desempeño de los Recursos Humanos”,
editado por Thomson Reuters aparecido el año 2011, en donde se
constata que a través de sus trabajadores la organización puede
cumplir de mejor manera con su responsabilidad, a través del buen
desempeño de sus trabajadores.
Finalmente se pudo concluir que la metodología utilizada resultó ser exportable a otros
sistemas de administración de recursos humanos, en efecto, ella se aplicó
posteriormente con total éxito en la auditoría de procesos de capacitación y en la
actualidad se está aplicando en auditorías a procesos de compensación al personal.
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