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Diciembre 2018
Índice
1. Resumen Ejecutivo
La producción industrial en 2018 se contraerá 2,3% con caídas en la mayoría de los sectores. El
país no logra desde 2010-2011 alcanzar dos años seguidos con crecimiento en la producción
industrial. A pesar de la contracción de la industria en Argentina, la producción industrial a
nivel mundial crecerá 3,9% en 2018.
Para que la industria logre retomar en 2019 la senda del crecimiento, desde la UIA se trabajó
en 6 ejes de propuestas para dinamizar la generación de valor, incorporación de tecnología en
el marco de la Industria 4.0 y fomentar a las exportaciones. Los países más desarrollados
impulsan políticas industriales de largo plazo para impulsar la producción industrial.
Desde la UIA se propone trabajar en la coyuntura y en la agenda del mediano plazo. Además de
sugerir modificaciones en la reglamentación actual de la Ley PyME, también se sugiere
contemplar aspectos financieros, tributarios, asociados a la demanda interna y externa, y
energéticos, en el marco de la Ley PyME 2.0 que está en la agenda del Poder Ejecutivo.
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Resumen Ejecutivo – 2/5
58 Mil 63%
Empresas Industriales que cuentan con De la inversión en I+D en Argentina la
más de 100 mil plantas distribuidas a lo impulsa la industria manufacturera
largo y ancho de todo el país
29% 86%
De la recaudación en impuestos de
Empresas exportadoras son industriales
AFIP proviene del sector industrial
4
Resumen Ejecutivo – 3/5
56 Mil
Empresas
46%
De la industria está fuera de la región
metropolitana de Buenos Aires
576 Mil
Empleos Directos y Formales
59%
PyMEs que exportan son industriales
29%
De los pagos en concepto del
Impuesto a las Ganancias de PyMEs
fue de la Industria
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Resumen Ejecutivo – 4/5
1º Eje: Ley PyME. Después de 2 años de su sanción se lograron múltiples avances. Hay aspectos
para mejorar y potenciar incorporación de tecnología en la Ley PyME 2.0. En 2017 se
contemplaba otorgar exenciones por más de 22 mil millones de pesos y se otorgó el 30%.
Desde la UIA se propone avanzar en reglamentaciones pendientes.
2º Eje: Tributario. Amortiguar el impacto de la actual coyuntura en las PyMEs, así como
avanzar en la agenda de las devoluciones y generación de incentivos para estimular las
inversiones. Fomentar el desarrollo regional al suspender la eliminación del Decreto 814
permitiría compensar parcialmente las brechas al interior del país.
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Resumen Ejecutivo – 5/5
4º Eje: Potenciación Mercado Interno. Las políticas de demanda impulsadas por el sector
público tienen la potencialidad de dinamizar la actividad y estimular determinados sectores
productivos. Las políticas de Compre Nacional, como la reciente Ley de Compre Argentino, son
una herramienta utilizada en todo el mundo para fomentar la producción local.
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Índice
1. Resumen Ejecutivo
En septiembre, la actividad industrial presentó una contracción interanual de -7,7%, y de -3,6% con respecto al
mes de agosto en la medición desestacionalizada. Entre enero y septiembre, la actividad manufacturera acumuló
una caída de -1,6%.
La proyección de 2018 estima una caída en la actividad industrial del -2,3%. El nivel de actividad industrial no
logró recuperar el alcanzado en 2015.
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Actividad Industrial
La contracción de la actividad impactó en el empleo. En agosto hubo una contracción mensual de -0,4% en el
empleo registrado en el sector manufacturero (se perdieron 4.162 puestos de trabajo) y una caída interanual de
-2,7% (32.622 puestos de trabajo).
Variación cantidad de asalariados registrados
(agosto 2018 - agosto 2017)
8.803 Enseñanza
4.400 Construcción
739 Otros
1. Resumen Ejecutivo
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En el marco de la construcción de una política industrial 4.0
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Eje Ley PYME – 1/4 - Contexto
46%
358.505 Industria
14.432
Certificado Vigente
PyMEs millones de pesos
Certificado Vigente (2019)
El Gobierno estimaba en 2017 otorgar exenciones por 22.183 millones de pesos por
la Ley PyME. Sin embargo, producto del contexto económico y las demoras en la
implementación, se otorgaron exenciones por 6.648 millones en 2017.
Propuesta: Permitir que los beneficios tributarios que actualmente pueden tomarse a cuenta
del Impuesto a las Ganancias, se tomen a cuenta del pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
así como de las Contribuciones Patronales (F-931).
Información Adicional: La Ley PyME contiene dos artículos que les permiten a los
contribuyentes tomarse tributos a cuenta del Impuesto a las Ganancias (el impuesto a los
débitos y créditos y una porción de las inversiones productivas). La utilización del Impuesto a los
Débitos y Créditos a cuenta del Impuesto a las Ganancias acumula en beneficios $6.700 millones
entre noviembre de 2016 y diciembre de 2017. Actualmente las firmas que no cuentan con
Ganancias no tienen la posibilidad de tomarse este beneficio.
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Eje Ley PYME – 3/4 - Propuesta
17
Eje Ley PYME – 4/4 - Propuesta
18
Eje Tributario – 1/5 - Propuesta
8. Anticipos de impuestos
Propuesta: Suspensión o modificación del esquema de Anticipos.
Información Adicional: Esto representaría un alivio financiero para las empresas en el actual
contexto de elevado costo de financiamiento. Las PyMEs industriales pagaron 5.694 millones en
concepto de Anticipo de Ganancias entre Enero y Julio 2018.
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Eje Tributario – 2/5 - Propuesta
9. Beneficio 814
Propuesta: Marcha atrás con la eliminación progresiva de los beneficios regionales
contemplados en el Decreto 814/01 que permite que se beneficia a las empresas del Interior.
Información Adicional: Este beneficio, que fue eliminado en la Reforma Tributaria, permite que
un porcentaje de las contribuciones patronales se tome a cuenta del IVA. Son $30 mil millones.
150.000 33.344
Categorías D y E
100.000
80.057
57.940
55.754 53.600
50.000 35.468 27.519
19.517
14.827
0
Categoria A Categoria B Categoria C Categoria D Categoria E
Actualmente dic-18
Fuente: Depto PyMI y Desarrollo Regional en base a AFIP. 22
Eje Tributario – 5/5 - Contexto
Los ejes del Plan Nacional Impresa 4.0 en Italia que contemplan una agresiva agenda
de incentivos fiscales.
Política de incentivos
50%
Crédito Fiscal sobre
-50%
Impuesto a las ganancias y otros
-30%
Reducción impositiva sobre la
80%
Garantía de cobertura sobre
inversión en I+D por ingresos de activos intangibles inversión en Start-Up’s préstamos bancarios
€ 200 Millones
Presupuesto para proyectos de
-40%
Reducción de los costos de
€ 2,7 Mil millones HASTA 250%
investigación para el desarrollo Fondo para productividad, Superamortización de bienes
entrenamiento de trabajadores
industrial competitividad y capital intangible tangibles e intangibles
para el uso de nuevas tecnologías
Fuente: CEU-UIA en base a National Plan Impresa 4.0 – Ministerio dello Sviluppo Economico 23
Eje Financiamiento – 1/5 - Propuesta
El tamaño del sistema financiero en Argentina está lejos de reflejar el desarrollo del
país.
Crédito como proporción del PBI (2016)
Más de145%
25 a 60%
CRÉDITO EN ARGENTINA
16 a 25%
60 a 130%
Crédito SPNF
2017: 15,3% del PBI 130 a 145%
Crédito PYME
2017: 3% del PBI
Menos de 16%
15%
Crédito a las MiPyMEs en LCIP
15,3%
Crédito a las MiPyMEs en Bonificación de Tasas
Otros Créditos a MiPyMEs
10%
22,3%
5% $303
Mil 51,9%
Millones
3% 25,8%
0%
Crédito al Sector Privado No
Financiero (% PBI)
29
Eje Potenciación Mercado Interno – 2/4 - Propuesta
30
Eje Potenciación Mercado Interno – 3/4 - Contexto
12 11,6
10,7
10 9,4 9,5 9,5
8,3
8
6,5 6,7
6 5,2
4,7
4
0
1T 2016 2T 2016 3T 2016 4T 2016 1T 2017 2T 2017 3T 2017 4T 2017 1T 2018 2T 2018 3T 2018
31
Fuente: Depto PyMI en base a Ministerio de Producción y Trabajo
Eje Potenciación Mercado Interno – 4/4 - Contexto
8% (Grandes)
15% (PyMEs) Hasta 25%**
6% (Grandes)
12% (PyMEs)* 15%***
15% 10%
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Eje Internacionalización y Exportaciones – 2/3 - Propuesta
6.000
4.000
2.000
0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
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Fuente: Depto PyMI en base a Ministerio de Producción y Trabajo
Eje Costo Energético – 1/3 - Propuesta
2.000 2.248
1.500
1.000 1.239
1.146
500
0
feb.-16
feb.-17
feb.-18
ene.-16
ene.-17
ene.-18
jun.-16
jun.-17
mar.-18
jun.-18
ago.-16
dic.-16
ago.-17
dic.-17
ago.-18
mar.-16
may.-16
jul.-16
nov.-16
mar.-17
nov.-17
may.-17
may.-18
abr.-16
sep.-16
oct.-16
abr.-17
jul.-17
sep.-17
oct.-17
abr.-18
jul.-18
*El precio monómico incluye la potencia y todos los conceptos relacionados. No contempla cargos de transporte ni distribución.
Fuente: Depto PyMI en base a Ministerio de Producción 38