OFICINA DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA DE GESTION

PLAN DE AUDITORIA DE GESTION

“EVALUACION A LA GESTION DEL DEPARTAMENTO DE

INFORMATICA – PERIODO 2016”
OFICINA DE AUDI TORIA INTERNA

INDUSTRIAS ABC S. A.

PLAN DE AUDITORIA DE GESTION

“EVALUACION A LA GESTION DEL DEPARTAMENTO DE INFORMATICA –
PERIODO 2016”

I. ORIGEN DE LA AUDITORIA

La presente Auditoria Informática, corresponde a una auditoria programada en cumplimiento

del Plan Anual de Auditoria 2017 de la Oficina de Auditoría Interna de la Empresa
INDUSTRIAS ABC SA., el mismo que fuera aprobado mediante Acuerdo de Directorio N° 001-
2017-D de fecha 02.01.2017.

Para el desarrollo de la Auditoria de Gestión Programada “Evaluación de la Gestión del

Departamento de Informática - Período 2016”, se designó una Comisión Auditora integrada
por los siguientes profesionales de la Gerencia: CPC. Mario Muñoz Rojas, como Auditor
Encargado y al CPC. Felix Sandoval Linares, como Supervisor de la Comisión Auditora.

II. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

INDUSTRIAS ABC SA., es una Empresa Industrial, constituida como Sociedad Anónima e
inscrita en la Ficha No. 372221 de los Registros Públicos de Lima.

Se rige por lo establecido en su Estatuto y la Ley General de Sociedades y las disposiciones

que rigen a las entidades reguladoras del sector y las demás normas aplicables.

La actividad principal de INDUSTRIAS ABC SA., es la producción y distribución de productos de

consumo masivo a base de insumos lácteos, desarrolla sus procesos productivos bajo
estrictos sistemas de aseguramiento de la calidad, basados en la norma ISO 9001. Durante el
año 2016, sus ventas totales representaron 5,6 millones de Nuevos Soles distribuidos de la
siguiente manera: Mercado local 3,5 millones de nuevos soles y Exportaciones al mercado
internacional: 2,1 millones de nuevos soles.

La sede principal y domicilio fiscal de la Empresa se ubica en la Av. Callao Nº 1610,

Urbanización El Trébol, Cercado de Lima, del Departamento de Lima. Tiene (03) sucursales
ubicadas en las ciudades de Trujillo, Arequipa y Cajamarca.

Para efectos tributarios el número de RUC asignado por la Administración Tributaria

corresponde al 2050100568 y está calificado como Buen Contribuyente.

Durante el año 2016, la estructura orgánica de la Empresa, estuvo constituida de la siguiente

manera:

DIRECTORIO
Gerencia General
Gerencia de Recursos Humanos
Gerencia de Administración y Finanzas
Gerencia de Logística
Gerencia de Producción
Gerencia de Sistemas e Información
Gerencia Comercial

2
 Estructura Orgánica de la Empresa al 31.12.2016

III. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE GESTION

Objetivo General

Evaluar la Gestión desarrollada por el Departamento de Informática de la empresa

INDUSTRIAS ABC SA por el periodo comprendido entre 01.01.2016 al 31.12.2016.

Objetivos Específicos

1. Evaluar el cumplimiento de las metas y objetivos formulados en el Plan Operativo 2016

y normativas vigentes aplicables a la gestión desarrollada por el Departamento de
Informática, durante el periodo 2016.

2. Evaluar el nivel de asesoramiento y asistencia técnica que brindó el Departamento de

Informática como área especializada de la empresa, durante el periodo 2016.

3. Determinar el grado de seguridad física y lógica respecto al hardware y software que

gestionó el Departamento de Informática durante el periodo 2016.

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA

La presente Auditoria de Gestión al Departamento de Informática de la Empresa, comprende

la revisión selectiva de los registros y documentación que sustentan la gestión desarrollada
por el Departamento de Informática, por el período comprendido entre el 01. Ene. 2016 hasta
el 31. Dic. 2016, incluyendo hechos precedentes y posteriores al alcance.

Asimismo, de acuerdo a los asuntos examinados, se comprenden selectivamente las

operaciones realizadas en las siguientes áreas orgánicas:

Gerencia de Sistemas e Información

 Departamento de Informática

3
V. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Las principales disposiciones legales y reglamentación interna, que regulan las actividades del
área examinada y que tienen relación con el alcance y objetivos de la presente auditoria, son
entre otras las siguientes:

 Normas Internacionales de Auditoria – NIAs.

 Norma Técnica Peruana “NTP-ISO/IEC 17799:2007 EDI. Tecnología de la Información.

Código de buenas prácticas para la gestión de la seguridad de la información. 2ª. Edición”
en todas las entidades integrantes del Sistema Nacional de Informática aprobada por
Resolución Ministerial No. 246-2007-PCM de fecha de publicación 25.Ago.2007.

 Normas y Procedimientos Internacionales basados en COBIT (Objetivos de Control para la

Información y Tecnologías relacionadas), encargado de investigar, desarrollar, publicar y
promover un conjunto de objetivos de control en tecnología de información con
autoridad, actualizados, de carácter internacional y aceptados generalmente para el uso
cotidiano de Gerentes y auditores.

 Decreto Legislativo No. 822 del 23.Abr.1996, Ley sobre el Derecho de Autor.

 Resolución Ministerial No. 073-2004-PCM del 16.Mar.2004, Guía para la Administración

Eficiente del Software Legal.

 Manual de Organización y Responsabilidades General (MORG), aprobado con Resolución

de Gerencia General No. 005-2015-GG del 25.Jul.2015.

VI. RECURSOS DE PERSONAL

Los profesionales que conforman de la Comisión Auditora designados para la realización de

la auditoria es el siguiente:

Nombres y Apellidos Cargo Función

CPC. Walter Zúñiga Paredes
CPC. Felix Sandoval Linares
CPC. Mario Muñoz Rojas
CPC. José Zapata Poma
ING. Sara Tineo Gabino
Auditor Principal Supervisor
Auditor Principal Auditor Encargado
Asistente de Auditoria Integrante 1
Asistente de Auditoria Integrante 2
Ingeniero Sistemas Especialista

PARTICIPACION DE ESPECIALISTAS

INGENIERO DE SISTEMAS

Su labor se orienta a efectuar las evaluaciones de la organización, mantenimiento y seguridad

de los sistemas de información utilizados por la empresa; así como también de los procesos
de recopilación, registro y almacenamiento de Información de INDUSTRIAS ABC SA. Revisará
el cumplimiento de las Normas Técnicas Legales aplicables.

4
VII. PRESUPUESTO DE TIEMPO

Para el desarrollo de la auditoria se estima la utilización de (50) cincuenta días útiles,

contados a partir del 02 de enero del 2017, desagregado en las siguientes actividades:

Periodo Total días

ETAPAS DE LA AUDITORÍA
Inicio Término útiles
 Planificación 02.01.2017 13.01.2017 10
 Plan de Auditoria 06
 Programa de Auditoria 04
 Ejecución de la Auditoría 16.01.2017 24.02.2017 30

 Revisión de documentos 10
 Constataciones Físicas 03
 Proceso de Información 10
 Comunicación de Hallazgos 02
 Evaluación de Hallazgos 05
 Informe Final 27.02.2017 10.03.2017 10

 Elaboración del Informe 05

 Memorando de Control Interno 04
 Entrega de los Informes 01
TOTAL DE DÍAS ÚTILES 50

El cronograma de actividades, la distribución de las horas hombre y el costo de la Auditoria

Financiera, se detalla en los Anexos 01, 02 y 03, adjuntos.

VIII. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado de la Auditoria de Gestión al Departamento de Informática de la Empresa

Industrias ABC SA., se emitirá un informe que será elevado al Directorio de la Empresa. En el
mismo sentido, se emitirá el Memorando sobre la implementación y funcionamiento del
Sistema de Control Interno.

INFORMES A EMITIR FECHA DE ENTREGA

Informe de Auditoria 10 de marzo del 2017

Memorando de la Evaluación del Control Interno 10 de marzo del 2017

Lima, 12 de enero del 2017

__________________________ _______________________________
CPC. Felix Sandoval Linares CPC. Walter Zúñiga Paredes
Encargado de Comisión Supervisor de Comisión