Datos para prepara el presupuesto de efectivo en miles

Costo de Venta
IVA Cobrado MP + MO Mano de Obra
Ventas netas
abril Q 100.00 Q 12.00 Q 60.00 Q 30.00
mayo Q 150.00 Q 18.00 Q 90.00 Q 45.00
junio Q 200.00 Q 24.00 Q 120.00 Q 60.00
julio Q 250.00 Q 30.00 Q 150.00 Q 75.00
agosto Q 250.00 Q 30.00 Q 150.00 Q 75.00
septiembre Q 180.00 Q 21.60 Q 108.00 Q 54.00
octubre Q 130.00 Q 15.60 Q 78.00 Q 39.00
noviembre Q 300.00 Q 36.00 Q 180.00 Q 90.00
diciembre Q 400.00 Q 48.00 Q 240.00 Q 120.00

Ingresos
Ventas de contado 20%
Crédito 30 días 70%
Crédito a 60 días 10%

Costo de Ventas
60% de la venta
Materia Prima El proveedor
ofrece crédito de
30 días
20% de la venta
Mano de obra Se paga: 50% en
el mes y el otro
50% a 15 días

Otros gastos
Generales Q 10.00 mensual
Alquileres Q 9.00 mensual
Intereses Q 15.00 mensual
Amortización Capital Q 20.00 en Julio
Bono 14 Julio y Agosto 50% y 50%
Diciembre y
Aguinaldo Enero 50% y 50%

Otros pagos IGSS, se paga en los

IRTRA e Intecap; cuota 12.5% de los primeros 15 días
patronal salarios totales del mes
pagados siguiente
 Presupuesto de pagos (Salidas de Efectivo)
Pago de Otros gastos Alquileres IVA Pagado Cuota Patronal Intereses Bono 14 Aguinaldo
Materia Prima
Q 10.00 Q 9.00 Q 5.88 Q 3.75 Q 15.00
Q 30.00 Q 10.00 Q 9.00 Q 7.68 Q 5.63 Q 15.00
Q 45.00 Q 10.00 Q 9.00 Q 9.48 Q 7.50 Q 15.00
Q 60.00 Q 10.00 Q 9.00 Q 11.28 Q 9.38 Q 15.00 Q 11.25
Q 75.00 Q 10.00 Q 9.00 Q 11.28 Q 9.38 Q 15.00
Q 75.00 Q 10.00 Q 9.00 Q 8.76 Q 6.75 Q 15.00
Q 54.00 Q 10.00 Q 9.00 Q 6.96 Q 4.88 Q 15.00
Q 39.00 Q 10.00 Q 9.00 Q 13.08 Q 11.25 Q 15.00
Q 90.00 Q 10.00 Q 9.00 Q 16.68 Q 15.00 Q 15.00 Q 39.00
Q 120.00
Amortización IVA x Pagar Pago MO
crédito
Q 15.00
Q 6.12 Q 37.50
Q 10.32 Q 52.50
Q 20.00 Q 14.52 Q 67.50
Q 18.72 Q 75.00
Q 18.72 Q 64.50
Q 12.84 Q 46.50
Q 8.64 Q 64.50
Q 22.92 Q 105.00
Q 31.32 Q 60.00
 MESES
abril mayo junio julio agosto septiembre
Ventas netas Q 100.00 Q 150.00 Q 200.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 180.00
IVA Q 12.00 Q 18.00 Q 24.00 Q 30.00 Q 30.00 Q 21.60
Venta bruta Q 112.00 Q 168.00 Q 224.00 Q 280.00 Q 280.00 Q 201.60

Ingresos
20% Contado Q 20.00 Q 30.00 Q 40.00 Q 50.00 Q 50.00 Q 36.00
70% 30 días Q 70.00 Q 105.00 Q 140.00 Q 175.00 Q 175.00
10% 60 días Q 10.00 Q 15.00 Q 20.00 Q 25.00
Total Ingresos Q 20.00 Q 100.00 Q 155.00 Q 205.00 Q 245.00 Q 236.00

Egresos
Mano de Obra Q 15.00 Q 37.50 Q 52.50 Q 67.50 Q 75.00 Q 64.50
Materia Prima Q 30.00 Q 45.00 Q 60.00 Q 75.00 Q 75.00
Otros gastos Q 10.00 Q 10.00 Q 10.00 Q 10.00 Q 10.00 Q 10.00
Alquileres Q 9.00 Q 9.00 Q 9.00 Q 9.00 Q 9.00 Q 9.00
Cuota Patronal Q 3.75 Q 5.63 Q 7.50 Q 9.38 Q 9.38 Q 6.75
Intereses Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00
Aguinaldo
Bono 14 Q 5.63 Q 5.63
Amortización Q 20.00 Q -

Egresos del
mes por Q 52.75 Q 107.13 Q 139.00 Q 196.50 Q 199.00 Q 180.25
operación
IVAxPagar Q 6.12 Q 10.32 Q 14.52 Q 18.72 Q 18.72
Total salidas Q 52.75 Q 113.25 Q 149.32 Q 211.02 Q 217.72 Q 198.97

Flujo Neto -Q 32.75 -Q 13.25 Q 5.68 -Q 6.02 Q 27.28 Q 37.03

Efectivo Meta Q 7.50 Q 7.50 Q 7.50 Q 7.50 Q 7.50 Q 7.50

Saldo Caja -Q 40.25 -Q 20.75 -Q 1.82 -Q 13.52 Q 19.78 Q 29.53

Crédito
Revolvente -Q 76.34
MESES
octubre noviembre diciembre Enero Febrero
Q 130.00 Q 300.00 Q 400.00
Q 15.60 Q 36.00 Q 48.00
Q 145.60 Q 336.00 Q 448.00

Q 26.00 Q 60.00 Q 80.00

Q 126.00 Q 91.00 Q 210.00 Q 280.00
Q 25.00 Q 18.00 Q 13.00 Q 30.00 Q 40.00
Q 177.00 Q 169.00 Q 303.00 Q 310.00

Q 46.50 Q 64.50 Q 105.00 Q 60.00

Q 54.00 Q 39.00 Q 90.00 Q 120.00
Q 10.00 Q 10.00 Q 10.00
Q 9.00 Q 9.00 Q 9.00
Q 4.88 Q 11.25 Q 15.00
Q 15.00 Q 15.00 Q 15.00
Q 19.50 Q 19.50

Q 139.38 Q 148.75 Q 263.50 Q 199.50

Q 12.84 Q 8.64 Q 22.92 Q 31.32

Q 152.22 Q 157.39 Q 286.42 Q 230.82

Q 24.79 Q 11.61 Q 16.58 Q 79.18 Q 70.95

Q 7.50 Q 7.50 Q 7.50 Q 7.50

Q 17.29 Q 4.11 Q 9.08 Q 71.68 Q 3.45