UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

Normas de información financiera relativas a las cuentas de pasivo

Evide
Caso practico excel
Cesar Alan Cantu Cradenas Matricula: 1840923

DOCENTE: MIEF. Cesar Gutiérrez Dávila

9/21/2018
Evidencia 2
 Concepto Debe Haber
caja $ 5,000.00
bancos $ 2,578,000.00
clientes $ 650,000.00
iva por acreditar $ 197,931.00
inventario $ 390,000.00
mobiliario y equipo $ 295,300.00
terrenos $ 234,000.00
equipo de computo $ 54,500.00
proveedores $ 1,300,000.00
acredores diversos $ 135,000.00
prestamos bancarios corto plazo $ 190,000.00
impuestos a la utilidad $ 30,000.00
cap.social $ 2,600,000.00
utilidad del ejercio $ 149,731.00
1
Eq.reparto $ 47,000.00
Iva acrediable $ 5,264.00
Iva por acreditar $ 2,256.00
bancos $ 38,164.00
acreedores diversos $ 16,356.00
compra de automovil una parte pagada y el resto a credito
2
almacen $ 75,000.00
Iva acrediable $ 12,000.00
bancos $ 87,000.00
compra de abanicos pagando con cheque
3
almacen $ 48,500.00
Iva por acreditar $ 7,760.00
proveedores $ 56,260.00
compra de mercancias a credito
4
isr ala utilidad por pagar
bancos
pago de imp.el dia 30 de marzo
5
bancos $ 104,400.00
ventas $ 90,000.00
iva trasladado $ 14,400.00
5a
costo de ventas $ 40,000.00
almacen $ 40,000.00
6
bancos $ 1,624,000.00
 anticipo de clientes $ 1,400,000.00
iva trasladado $ 224,000.00
7
terreno $ 1,000,000.00
edificio $ 2,000,000.00
Iva por acreditar $ 224,000.00
Iva acreditable $ 96,000.00
bancos $ 996,000.00
documento por pagar $ 2,324,000.00
8
gastos de venta $ 4,000.00
Iva acreditable $ 640.00
caja $ 4,640.00
9
Gastos Administracion $ 20,000.00
Iva por acreditar $ 3,200.00
acreedores diversos $ 23,200.00
10
bancos $ 100,000.00
prestamos bancarios $ 100,000.00
Registro de prestamo a 24 meses
10a
gastos financieros $ 1,800.00
Iva por acreditar $ 288.00
intereses por pagar $ 2,088.00
11
Gastos Administracion $ 450,000.00
provisiones $ 450,000.00
12
Gastos de administracion $ 30,000.00
Gastos de venta $ 20,000.00
acreedores diversos $ 50,000.00
13
Acredores diversos $ 50,000.00
bancos $ 50,000.00
10b
gastos financieros $ 1,800.00
Iva por acreditar $ 288.00
intereses por pagar $ 2,088.00
 caja bancos clientes
A)5000 4640(8 A)2578000 38164(1 A)650000
360 5)104400 87000(2
6)1624000 30000(4
10)100000 996000(7
50000(13
equipo de computo 4406400 1201164 mobiliario y equipo
A)54500 3205236 A)295000

terrenos
A)234000
7)1000000
1234000

cap.social acreedores diversos

2600000(A 13)50000

prestamos bancarios a c.p

190000(A

utilidad del ejercicio Equipo de reparto

149731(A 1)47000

imp. Ala utilidad por pagar

4)30000 30000(A

ventas costo de ventas

90000(5 5a)40000

Iva trasladado
14400(5
224000(6
 238400

edificio gastos de venta

7)2000000 8)4000
12)20000
24000
documentos por pagar
2324000(7
 Iva por acreditar
clientes A)197931
1)2256 prestamos bancarios a lp
3)7760
7)224000
9)3200
10a)288
mobiliario y equipo 10b)288
435723
inventario
A)390000 40000(5a
2)75000
3)48500 gastos financieros
473500 10a)1800
10b)1800
3600

acreedores diversos proveedores

135000(A 1300000(A
16356(1 56260(3 intereses por pagar
23200(9 1356260
50000(12
174556

Equipo de reparto iva acreditable

1)5264
2)12000
7)96000
8)640
113904

costo de ventas anticipo a clientes

1400000(6
gastos de venta gastos administracion provisiones
9)20000
11)450000
12)30000
500000
prestamos bancarios a lp
100000(10

gastos financieros

intereses por pagar

2088(10a
2088(10b
4176
provisiones
450000(11
cuenta debe haber
caja $ 5,000.00 $
bancos $ 4,406,400.00 $ 1,201,164.00 $
clientes $ 650,000.00
iva acreditable $ 113,904.00
iva por acreditar $ 435,723.00
inventarios $ 513,500.00 $
terrenos $ 1,234,000.00
edificios $ 2,000,000.00
equipo de rep $ 47,000.00
mobiliario y eq. $ 295,300.00
equipo de computo $ 54,500.00
debe
4,640.00 $ 360.00
3,205,236.00
$ 650,000.00
$ 113,904.00
$ 435,723.00
40,000.00 $ 473,500.00
$ 1,234,000.00
$ 2,000,000.00
$ 47,000.00
$ 295,300.00
$ 54,500.00

proveedores $ 1,356,260.00
doc. Por pagar $ 2,324,000.00
acreedores div $ 50,000.00 $ 224,556.00
iva trasladado $ 238,400.00
anticipo de clientes $ 1,400,000.00
intereses por pagar $ 4,176.00
provisiones $ 450,000.00
prestamos bancarios c.p $ 190,000.00
prestamos bancarios l.p $ 100,000.00
imp. A la ut por pagar $ 30,000.00 $ 30,000.00
cap.social $ 2,600,000.00
utilidades $ 149,731.00

Gastos administracion $ 500,000.00 $ 500,000.00

gastos de ventas $ 24,000.00 $ 24,000.00
costo de ventas $ 40,000.00 $ 40,000.00
gastos financieros $ 3,600.00 $ 3,600.00
ventas $ 90,000.00

$ 10,402,927.00 $ 10,402,927.00 $ 9,077,123.00

haber

$ 1,356,260.00
$ 2,324,000.00
$ 174,556.00
$ 238,400.00
$ 1,400,000.00
$ 4,176.00
$ 450,000.00
$ 190,000.00
$ 100,000.00
$ -
$ 2,600,000.00
$ 149,731.00

$ 90,000.00

$ 9,077,123.00
Estado de resultados de compañía abanicos S.A de C.V periodo 2018

Ventas 90000
(-)Costo de ventas 40000
(=) utilidad bruta 50000
Gastos generales
(-) gastos administraci 500000
(-)gastos de venta 24000
(=)utilidad/perdida del e -474000
(-)otros gastos
(+)otros ingresos
Resultado antes del RIF
(-)gastos financieros 3600
(+) productos financieros
(=) utilidad antes de im -477600
(+) Iva
(+)PTU
(=) utilidad neta del ej. -477600

ELABORO AUTORIZO
JAIG MIEF.CGD
 Abanicos S.A de C.V Balance general al dia 31-12-2018

activo circulante
caja 360
bancos 3205236
clientes 650000
iva acreditable 113904
iva por acreditar 435723
almacen 473500 4878723

No circulante
terrenos 1234000
edificios 2000000
eq. De reparto 47000
mobiliario y eq 295300
eq. De computo 54500 3630800 8509523

Pasivo circulante
proveedores 1356260
doc. Por pagar 2324000
acredores div 174556
iva trasladado 238400
anticipo clientes 1400000
intereses por pag. 4176
imp a la utilidad 0 5497392

No circulante
provision 450000
p. bancarios c.p 190000
p.bancarios l.p 100000 740000 6237392

capital contable
cap.contribuido
capital social 2600000

capital ganado
utilidad ej ant 149731
perdidas de ejercici -477600 2272131

A-p= c
ELABORO AUTORIZO
JAIG MIEF.CGD