HERRAMIENTA DE CALCULO DE LA VIABILIDAD

ECONOMICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE NEGOCIO

Utilidad: herramienta dieñada para ayudar a los autónomos a valorar la viabilidad económico y financiera de un
proyecto de negocio y a obtener las previsiones económico y financieras correspondientes. Puedes utilizarla para
ver cómo varian los resultados en función de múltiples variables y para preparar tus cuentas del plan de negocio.
Es conveniente disponer de unos mínimos conocimientos de excel y de contabilidad.
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INDICE DE LA HERRAMIENTA: Instrucciones: Debes introducir información sólo en las celdas color amarillo claro de las 5 hojas que hay para
introducción de datos, que aparecen también en amarillo. Encontrarás instrucciones concretas y comentarios
INTRODUCCION DE DATOS (¡atento a las celdas con la esquina superior derecha en rojo!) en cada una de ellas.
Inversión Los cuadros de resultados con tus previsiones se calcularán automáticamente en las restantes hojas (color gris).
Puedes seleccionar el rango que desees y copiarlo en otros ficheros de excel, word, powerpoint, etc.
Financiación
Costes Fijos
Ventas IDENTIFICACION DEL AUTONOMO
Costes variables Apellidos y Nombre: FULANO DE TAL Y CUAL
CALCULO DE LA VIABILIDAD DNI 02994567-W
Resultados Domicilio Fiscal c/ Jardines, 28
Tesorería Municipio y Código postal 18007 Granada
Balance Teléfono 644589123
Ratios IDENTIFICACION DEL PROYECTO
Nombre Nuevo proyecto 2011
 INVERSIONES

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INVERSIONES Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Amortización Amortización Amortización Amortización
Inmovilizado Material anual (%) AÑO 1 (€) AÑO 2 (€) AÑO 3 (€)
Terrenos y bienes naturales 3.0% - € - € - €
Construcciones 10.0% - € - € - €
Maquinaria 12.5% - € - € - €
Utillaje y herramienta 20.0% - € - € - €
Otras instalaciones 10.0% - € - € - €
Mobiliario 10.0% - € - € - €
Equipos para proceso de información 25.0% - € - € - €
Elementos de transporte 14.3% - € - € - €
Inmovilizado Intangible
Gastos de investigación y desarrollo 20.0% - € - € - €
Aplicaciones informáticas 33.3% - € - € - €
Propiedad industrial 20.0% - € - € - €
Derechos de traspaso 20.0% - € - € - €
Depósitos y fianzas 0.0% - € - € - €
Circulante Total - € - € - €
Existencias
Provisión de fondos (efectivo)

GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Inmovilizado Material
Constitución
Puesta en marcha

Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INVERSION TOTAL - € - € - € - €
 FINANCIACION

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Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
CANTIDAD A FINANCIAR - € - € - € - €

FINANCIACIÓN Previo inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 REPARTO BENEFICIOS

Capital aportado por los socios % del beneficio a reinvertir en el negocio
Subvenciones % del beneficio que se queda el autónomo
Pólizas de crédito LA SUMA DE AMBOS PORCENTAJES DEBE SER EL 100%
Prestamo/crédito a largo plazo
Préstamos personales
Otra
TOTAL - € - € - € - €

DATOS DE LA OPERACIÓN DATOS DE LA OPERACIÓN

CANTIDAD A SOLICITAR: CANTIDAD A SOLICITAR:

PERIODO DE DEVOLUCION (AÑOS) PERIODO DE DEVOLUCION (AÑOS)

TIPO DE INTERES (%) TIPO DE INTERES (%)

COSTES DE LA OPERACIÓN (%) COSTES DE LA OPERACIÓN (%)

CUADRO DE AMORTIZACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 CUADRO DE AMORTIZACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Intereses - € - € - € Intereses - € - € - €
Devolución del principal - € - € - € Devolución del principal - € - € - €
Importe total de las cuotas - € - € - € Importe total de las cuotas - € - € - €
Comisiones apertura - € Comisiones apertura - €

Cuota Capital Capital Cuota Capital Capital

Periodo mensual Intereses Amortización amortizado pendiente Periodo mensual Intereses Amortización amortizado pendiente
 COSTES FIJOS

Instrucciones: Introduce la cantidad que te corresponde pagar

www.infoautonomos.com trimestralmente en concepto de IRPF por módulos. Si no introduces ninguna
cantidad el programa asume que cotizas en estimación directa. En ese caso
Instrucciones: Introduce el valor de los costes fijos (independientes de cuanto debes decir si estás obligado a hacer pagos fraccionados trimestrales.
vendas) que esperas que se repitan mes a mes o con cierta regularidad. En ese Para estimación directa el programa utiliza un tipo medio del 25%, igual que si
caso introduce la media mensual. cotizases por el impuesto de sociedades.

Gasto
COSTES FIJOS mensual
Retribución del autónomo IRPF - Estimación Objetiva
Seguros de autónomos (RETA) Módulos - €
Servicios exteriores
Servicios profesionales IRPF - Estimación directa
Alquileres y cánones ¿Pagos Fraccionados?
Suministros
Publicidad y propaganda
Mantenimiento y reparación
Gastos diversos
Tributos
Seguros

Instrucciones: Introduce para cada puesto de trabajo a crear el sueldo mensual bruto, los complementos, la parte proporcional de las pagas extras y las
características del contrato (duración, jornada y retención por irpf) así como el % de cotización por accidentes de trabajo.
COSTES DE PERSONAL
Puesto de trabajo Salarios mensuales Tipo de contrato Cotización Coste mensual
Nº Salario Pluses y Parte proporcional Retención Accidentes Tbjo. Base de Seg. Social Seg. Social Total Líquido a pagar para
Denominación trabajadores bruto mensual complementos pagas extra Duración Jornada IRPF (%) y enfermed.pr. cotización trabajador Empresa Seg. Social tras retención el autónomo
1 Ejemplo- Administrativo 1.0 0.00 0.00 0.00 Temporal Completa 4.00% 0.60% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Totales Totales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 VENTAS

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Instrucciones: primero introduce el precio de los productos o servicios más importantes de tu negocio. Si tienes muchas referencias, identifica las principales líneas de negocio y
pon un precio medio. Por ejemplo, en un bar-restaurante podrían ser: menú del día, a la carta, barra y celebraciones a 10, 20, 3 y 30 € respectivamente.

En las siguientes tablas introduce el número de unidades que esperas vender de cada uno de esos productos o servicios durante los 12 primeros meses de actividad e indica el % de
crecimiento de las ventas que esperas para el segundo y el tercer año. A la derecha obtendrás las ventas esperadas en euros. También deberás indicar el nº medio de días que
tardas en cobrar a tus clientes (introduce un valor inferior a 360).

PRECIOS
Producto ó Precio
servicio unitario
ab
cc PREVISION INCREMENTOS VENTAS
dd % Variación Ventas año 2/ Ventas año 1 Periodo medio de cobro (días)
rr % Variación Ventas año 3/ Ventas año 2

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en unidades) VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en euros)
ab cc dd rr Total ab cc dd rr Total
Mes 1 0 Mes 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 2 0 Mes 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 3 0 Mes 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 4 0 Mes 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 5 0 Mes 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 6 0 Mes 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 7 0 Mes 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 8 0 Mes 8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 9 0 Mes 9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 10 0 Mes 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 11 0 Mes 11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mes 12 0 Mes 12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Año 1 0 0 0 0 0 Año 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Año 2 0 0 0 0 0 Año 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 COSTES VARIABLES

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Instrucciones: introduce el porcentaje sobre el precio de venta que suponen los costes variables de cada uno de los productos o servicios de tu negocio. En muchas ocasiones
puede que no se den este tipo de costes. Sin embargo son fundamentales en el comercio, la hostelería y la artesanía. Introduce también el nº medio de días que tardas en
pagar a tus proveedores de costes variables.
En la tabla inferior obtendrás los costes variables expresados en euros.

COSTES VARIABLES (EN PORCENTAJE DE LAS VENTAS)

Producto ó Mercancía y Coste de Coste de Comisiones Comisiones Mermas y Otros Coste variable
servicio Mat. Prima producción transporte comerciales bancarias deterioro total
ab 0.00% Periodo medio de pago (días)
cc 0.00%
dd 0.00%
rr 0.00%

COSTE VARIABLE DEL PRODUCTO O SERVICIO (en euros)

ab cc dd rr Total % Ventas
Mes 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Mes 12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Año 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Año 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Año 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
 RESULTADOS (Pérdidas y Ganancias)

FULANO DE TAL Y CUAL

Nuevo proyecto 2011

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RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Netas 0 0 0
Subvenciones 0 0 0
Costes Variables 0 0 0
MARGEN BRUTO 0 0 0
Retribución del autónomo 0 0 0
Seguros de autónomos (RETA) 0 0 0
Sueldos y salarios 0 0 0
Seguridad social a cargo de la empr. 0 0 0
Servicios exteriores 0 0 0
Servicios profesionales 0 0 0
Alquileres y cánones 0 0 0
Suministros 0 0 0
Publicidad y propaganda 0 0 0
Mantenimiento y reparación 0 0 0
Gastos diversos 0 0 0
Tributos 0 0 0
Seguros 0 0 0
Gastos de establecimiento 0 0 0
Dotación amortizaciones 0 0 0
RESULTADO DE EXPLOTACION 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 0 0 0
Impuestos (IRPF o I.Sociedades) 0 0 0
RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0
 PREVISION DE TESORERIA (AÑO 1)

FULANO DE TAL Y CUAL

Nuevo proyecto 2011

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TESORERIA EJERCICIO 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Cobro de clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Financiación 0 0
TOTAL COBROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Proveedores y gastos variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sueldos y salarios del personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguridad Social a cargo de la empr. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retribución del autónomo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros de autónomos (RETA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicios exteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicios profesionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquileres y cánones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y propaganda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento y reparación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos diversos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0
Seguros 0 0
Cuotas de los préstamos a largo #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Comisiones apertura préstamos 0 0
Devolución deudas a corto 0 0
IRPF (Módulos / pagos fraccionados) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos establecimiento 0 0
Pago de las inversiones 0 0
TOTAL PAGOS #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

Diferencia COBROS-PAGOS #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
SALDO ANTERIOR 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0
SALDO FINAL DISPONIBLE #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
 PREVISION DE TESORERIA A 3 AÑOS

FULANO DE TAL Y CUAL

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PREVISION TESORERIA
Previo al inicio AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Cobro de clientes 0 0 0
Financiación 0 0 0 0
TOTAL COBROS 0 0 0 0
Proveedores y gastos variables 0 0 0
Sueldos y salarios del personal 0 0 0
Seguridad Social a cargo de la empr. 0 0 0
Retribución del autónomo 0 0 0
Seguros de autónomos (RETA) 0 0 0
Servicios exteriores 0 0 0
Servicios profesionales 0 0 0
Alquileres y cánones 0 0 0
Suministros 0 0 0
Publicidad y propaganda 0 0 0
Mantenimiento y reparación 0 0 0
Gastos diversos 0 0 0
Tributos 0 0 0
Seguros 0 0 0
Cuotas de los préstamos a largo #VALUE! 0 0
Comisiones apertura préstamos 0
Devolución deudas a corto 0
IRPF (Módulos / pagos fraccionados) 0 0 0
Dividendos (pagos al autónomo) 0 0
Gastos de establecimiento 0 0 0 0
Pago de las inversiones 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 0 #VALUE! 0 0
Diferencia COBROS-PAGOS 0 #VALUE! 0 0
SALDO ANTERIOR 0 0 #VALUE! #VALUE!
SALDO FINAL DISPONIBLE 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
 BALANCE

FULANO DE TAL Y CUAL

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BALANCE
ACTIVO Inicial Fin Año 1 Fin Año 2 Fin Año 3
Inmovilizado Intangible 0 0 0 0
Inmovilizado Material 0 0 0 0
Inversiones financieras a largo 0 0 0 0
Amortizaciones 0 0 0
Activo no Corriente 0 0 0 0
Existencias 0 0 0 0
Clientes 0 0 0
Efectivo 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Activo Corriente 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
TOTAL ACTIVO 0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

PASIVO Inicial Fin Año 1 Fin Año 2 Fin Año 3

Capital 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0
Reservas 0 0
Resultados 0 0 0 0
Patrimonio Neto 0 0 0 0
Deudas a largo plazo 0 0 0 0
Pasivo No corriente 0 0 0 0
Deudas a corto plazo 0 0 0 0
Otros acreedores 0 0 0 0
Proveedores 0 0 0
Pasivo Corriente 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 0 0 0
 RATIOS

FULANO DE TAL Y CUAL

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RATIOS FINANCIEROS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Rentabilidad financiera Apalancamiento Financiero Endeudamiento Solvencia
Rentabilidad financiera #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1200% 12.00 12.00 12.00
Apalancamiento Financiero #DIV/0! #VALUE! #VALUE!
1000% 10.00 10.00 10.00
Endeudamiento #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
800% 8.00 8.00 8.00
Solvencia #VALUE! #VALUE! #VALUE!
600% 6.00 6.00 6.00

400% 4.00 4.00 4.00

200% 2.00 2.00 2.00

0.00 0.00 0.00

0%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
RATIOS ECONOMICOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Fondo de Maniobra Margen sobre ventas Rotación sobre ventas
Rentabilidad económica
Rentabilidad económica #VALUE! #VALUE! #VALUE! 1200.0% 12.00 1200.0% 12.00
Fondo de Maniobra #VALUE! #VALUE! #VALUE! 1000.0% 10.00 1000.0% 10.00
Margen sobre ventas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 800.0% 8.00 800.0% 8.00
Rotación sobre ventas #VALUE! #VALUE! #VALUE! 600.0% 6.00 600.0% 6.00

4.00 400.0% 4.00

400.0%
2.00 200.0% 2.00
200.0%
0.00 0.0% 0.00
0.0%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3