BALANCE GENERAL 2010 2011 2012 variacion absoluta 1 variacion absoluta 2 variacion relativa 1 variacion relativa 2

ACTIVO
Caja y bancos 828.42 5242 13452
4413.58 8210 532.7708167 156.6196108
Mercaderías 15677 15677 0 -15677 0 -100
Inmuebles maquinaria y 122172.19 160528 172177
equipo 38355.81 11649 31.394878 7.256677963
Depinm,activarrenfin.e (21093.67) -29574 -39121
IME acumul -8480.33 -9547 40.2031984 32.28173396
Activo diferido 237 13149 8153
12912 -4996 5448.101266 -37.99528481
Impuestos a las ventas 9609.35 -9609.35 0 -100
TOTAL DE ACTIVO 127430.29 165022 154661
37591.71 -10361 29.499823 -6.278556798
PASIVO
Trib.yapor. Sis. pen y 203 313 388
salud p pagar 110 75 54.18719212 23.96166134
Cuentas por pagar diver- 19000 14000
terceros -5000 -14000 -26.31578947 -100
TOTAL PASIVO 19203 14313 388 -4890 -13925 -25.46477113 -97.28917767
PATRIMONIO
Capital 103650 143650 143650 40000 0 38.59141341 0
Resultados acumulados 4224.20 4578 7060
positivos
353.8 2482 8.3755504 54.21581477
Utilidad de ejercicio 354.06 2481 3563
2126.94 1082 600.7286901 43.611447

TOTAL PATRIMONIA 108228.27 150709 154273

42480.73 3564 39.25104781 2.364822273
TOTAL PASIVO Y 127431.27 165022 154661
PATRIMONIO
37590.73 -10361 29.49882709 -6.278556798
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.

La cantidad necesaria de alquilar para los diferentes cuartos (simple,

matrimonial, doble y triple), para alcanzar el equilibrio entre el ingreso y los
gastos es hallada de la siguiente manera.

Habitaciones

simple matrimonial Dobles Triples

Precio de venta 30 40 50 70
Costo unitario variable 5.5 5.5 5.5 5.5
Margen de contr. 24.5 34.5 44.5 64.5
Participación 41% 42% 10% 7%

Para hallar la participación se hizo una prueba piloto a las habitaciones

alquiladas según el tipo durante un mes:

Habitaciones Participación
alquiladas
Simple 98 41%
Matrimonial 100 42%
Doble 24 10%
Triple 14 7%
Total 236 100%

El costo fijo es hallado del cuadro de presupuesto de costos y gastos de

operación del hotel las terrazas.

Cantidad de alquiler de equilibrio =costo fijo%(margen de contribución x

ponderación de cada uno)

= 86250%(24.5 x 0.41+ 34.5 x 0.42 + 44.5 x 0.1 + 64.5 x 0.07)=2574

habitaciones

Participación Q pe Precio Ingreso total

Simple 41% 1055 30 31650
Matrimonial 42% 1081 40 43240
Doble 10% 257 50 12850
Triple 7% 181 70 12670
Total 100% 2574 100410

Por tanto, para llegar al punto de equilibrio es necesario alquilar 1055

habitaciones simples, 1081 matrimoniales,257 habitaciones dobles y 181
habitaciones triples. con los cuales el costo total y los ingresos totales se igualan
en 100410 soles. Además, asiendo un cálculo para el tiempo en el cual vamos a
cumplir aproximadamente con nuestra meta se llegó a la conclusión q en tres
meses aproximadamente estaríamos llegando al equilibrio teniendo el supuesto
que diario alquilaríamos todas la habitaciones.

PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO

Datos para hallar el punto de equilibrio financiero.

Cf=86250

A=22173

C=3000

(P-Cvu)=33.64

T=30%

(1-t)= (1-0.3)=0.7
𝐴+𝐶−𝐷+𝐶𝐹(1−𝑡)
𝑄= (𝑃−𝐶𝑣𝑢)(1−𝑡)

22175 + 3000 − 21093.67 + 86250𝑥0.7

𝑄=
33.64𝑥0.7
𝑄 = 2737.23

El punto de equilibrio financiero se encuentra en el punto 2737.23