Trabajo de Jasmin

“ANO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”
UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

PROGRAMA DE DESCENTRALIZACION UNIVERSITARIA – PRODEUNP
SECHURA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
TEMA
PROYECTO; PREPARACION; EVALUACION Y TIPOS
AUTORES
- ANTON ANTON CARMEN FIORELLA
- ANTON VILLEGAS MARIA CONSUELO
- ALARCON YOBERA LISBETH KARIAN
- CAMPO VERDE PURIZACA JAZMIN
- SERNAQUE PINGO LISSTH
- ECHE FIESTAS SIXTO JHONY
CURSO:
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
PROFESOR:
LIC.ADM. LEANDRO SULLÓN RUMICHE
SECHURA – PIURA – PERU

DEDICATORIA:
El presente trabajo está dedicado a Dios por ser nuestro guía espiritual, a nuestros
padres por ser nuestra fuente de superación, por sus grandes enseñanzas y su apoyo
incondicional.
CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS PÁGINA 2

OBJETIVOS GENERALES
Dar a conocer lo investigado los ámbitos de aplicación de todo lo referente a los

proyectos de Tal manera que nos ayuden a adquirir conocimientos para nuestra
formación profesional.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Aprender y diferenciar los conceptos expuestos en el presente trabajo, para poder

analizar, desarrollar las diversas operaciones.
Estar en la capacidad de dar solución a los casos planteados en nuestro tema de

investigación; o los que puedan surgir a lo largo de nuestra carrera profesional.

INTRODUCCIÓN
El presente texto fue elaborado con la finalidad de brindar información de todo lo

referente a los proyecto, específicamente nos enfocaremos en temas como: ¿Por qué
es importante invertir?; evaluación de un proyecto; investigación o estudio de mercado;
factores importantes que se deben tomar e implementar al momento de decidir realizar
un proyecto
Las organizaciones continuamente enfrentan el problema de cómo asignar sus recursos

de la manera más eficiente, para obtener los mejores beneficios. La formulación y
evaluación de proyectos es una materia interdisciplinaria, ya que durante la elaboración
de un estudio de éste tipo, interviene disciplinas como: estadística, investigación de
mercados, ingeniería de proyectos, contabilidad en varios aspectos (costos, resultados,
balance general), distribución de la planta, finanzas, fiscal, ingeniería económica, etc.
En la práctica, para realizar la evaluación de un proyecto, normalmente se reúnen grupos

interdisciplinarios sobre las áreas mencionadas y c/u de los especialistas desarrolla la
parte que le corresponde. El resultado de ésta interacción es un estudio completo acerca
de la viabilidad técnica, económica y de mercado que sirve como base para decidir la
realización de alguna inversión.
Todo proyecto genera efectos o impactos de naturaleza diversa, directos, indirectos,

externos e intangibles. Estos últimos rebasan con mucho las posibilidades de su
medición monetaria y sin embargo no considerarlos resulta pernicioso por lo que
representan en los estados de ánimo y definitiva satisfacción de la población beneficiaria
o perjudicada.
En la valoración económica pueden existir elementos perceptibles por una comunidad

como perjuicio o beneficio, pero que al momento de su ponderación en unidades
monetarias, sea imposible o altamente difícil materializarlo.
1. ¿QUÉ ES UN PROYECTO?

Es una planificación que consiste en un conjunto de actividades que se encuentran
interrelacionadas y coordinadas. La razón de un proyecto es alcanzar las metas
específicas dentro de los límites que imponen un presupuesto, calidades establecidas
previamente y un lapso de tiempo previamente definido. La gestión de proyectos es la
aplicación de conocimientos, habilidades, herramientas y técnicas a las actividades de
un proyecto para satisfacer los requisitos del proyecto. Consiste en reunir varias ideas
para llevarlas a cabo, y es un emprendimiento que tiene lugar durante un tiempo limitado,
y que apunta a lograr un resultado único. Surge como respuesta a una necesidad, acorde
con la visión de la organización, aunque ésta puede desviarse en función del interés. El
proyecto finaliza cuando se obtiene el resultado deseado, y se puede decir que colapsa
cuando desaparece la necesidad inicial o se agotan los recursos disponibles. La
definición más tradicional «es un esfuerzo planificado, temporal y único, realizado para
crear productos o servicios únicos que agreguen valor o cause un cambio retroactivo.
Esto en definición con la forma más tradicional de trabajar, sobre la base de procesos,
en la cual se opera en forma permanente, creando los mismos productos o servicios una
y otra vez».
1.1. características de un proyecto

 Persecución de uno o varios objetivos
 Actividades planificadas, ejecutadas y supervisadas
 Disponibilidad limitada de recursos
 Limitado en el tiempo
 Con resultado único
2. ¿PORQUÉ SE INVIERTE Y PORQUÉ SON NECESARIOS LOS PROYECTOS?
Día a día y en cualquier sitio donde nos encontremos, siempre hay a la mano una
serie de productos o servicios proporcionados por el hombre mismo. Desde la ropa
que vestimos, los alimentos procesados que consumimos hasta las modernas
computadoras que apoyan en gran mediad el trabajo del ser humano. Todos y cada
uno de estos bienes y servicios, antes de venderse comercialmente, fueron
evaluados desde varios puntos de vista, siempre con el objetivo final de satisfacer
una necesidad humana.

Después de ello, alguien tomó la decisión para producirlo en masa, para lo cual tuvo
que realizar una inversión económica. Por tanto, siempre que exista una necesidad
humana de un bien o un servicio habrá necesidad de invertir, pues hacerlo es la
única forma de producir un bien o servicio. Es claro que las inversiones no se hacen
sólo porque alguien desea producir determinado artículo o piensa que produciéndolo
ganará dinero. En la actualidad, una inversión inteligente requiere una base que la
justifique. Dicha base es precisamente un proyecto bien estructurado y evaluado que
indique la pauta que debe seguirse. De ahí se deriva la necesidad de elaborar los
proyectos.
Todos y cada uno de los bienes y servicios que conocemos, antes de su venta
comercial, fueron evaluados desde varios puntos de vista, siempre con el objetivo
final de satisfacer una necesidad humana. Después de ello, alguien tomó la decisión
de producirlo en masa, para lo cual tuvo que realizar una inversión económica.
Siempre que exista una necesidad humana de un bien o un servicio habrá necesidad
de invertir es claro que las inversiones no se hacen solo porque alguien desea
producir determinado articulo o piensa que produciéndolo va a ganar dinero una
inversión inteligente requiere una base que se justifique, es precisamente un
proyecto bien estructurado y evaluado que indique la pauta que debe seguirse. De
ahí se deriva la necesidad de elaborar los proyectos.
3. ¿QUÉ ENTIENDE POR EVALUACIÓN DE UN PROYECTO?
En gestión de proyectos, la evaluación de proyectos es un proceso por el cual se

determina el establecimiento de cambios generados por un proyecto a partir de la
comparación entre el estado actual y el estado previsto en su planificación. Es decir,
se intenta conocer qué tanto un proyecto ha logrado cumplir sus objetivos o bien qué
tanta capacidad poseería para cumplirlos.
En una evaluación de proyectos siempre se produce información para la toma de

decisiones, por lo cual también se le puede considerar como una actividad orientada
a mejorar la eficacia de los proyectos en relación con sus fines, además de promover
mayor eficiencia en la asignación de recursos.2 En este sentido, cabe precisar que

la evaluación no es un fin en sí misma, más bien es un medio para optimizar la
gestión de los proyectos.
3.1. TIPOS DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS
3.1.1. Según el nivel de gestión.
La evaluación de proyectos la podemos clasificar de la siguiente manera:
 Política-Estratégica: La parte política verá la parte social y política, su

consistencia para trascender en el tiempo y que sea en cierta forma equitativo.
 Administrativa: En el caso administrativo, el fin siempre es la mayor

racionalización de todos los recursos, el logro de sus planes, objetivos, metas,
actividades, programas; expresión de la eficiencia y eficacia en su mayor
expresión.
 Técnica: Lo técnico es una mezcla de lo anterior y lo propio, ya que incide hoy

en día al mejor logro de los dos puntos anteriores, por el avance en los
descubrimientos, su rapidez, medición y precisión. Ya dependerá de cada ciencia
que enfoque científico y técnico aplicarán.
3.1.2. Según la naturaleza de la evaluación.
La evaluación de proyectos puede ser vista de dos ópticas diferentes:
 Evaluación privada: Que incluye a la "evaluación económica" que asume que el

proyecto está totalmente financiado con capital propio, por lo que no hay que
pedir crédito, y por otro lado la evaluación financiera, que incluye financiamiento
externo.
 Evaluación social: En la evaluación social, tanto los beneficios como los costos
se valoran a precios sombra de eficiencia. Aquí interesan los bienes y servicios
reales utilizados y producidos por el proyecto.

3.2.3. Según el momento en que se realiza:
 Evaluación supervisada: Se efectúa antes de la aprobación del proyecto y busca

conocer su pertinencia, viabilidad y eficacia potencial. Este tipo de evaluación
consiste en seleccionar de entre varias alternativas técnicamente factibles a la
que produce el mayor impacto al mínimo costo.2 Este tipo de evaluación supone
la incorporación de ajustes necesarios en el diseño del proyecto, lo cual podría
generar incluso el cambio del grupo beneficiario, su jerarquía de objetivos y el
presupuesto.
 Evaluación de proceso, operativa, de medio término o continua: Se hace

mientras el proyecto se va desarrollando y guarda estrecha relación con el
monitoreo del proyecto. Permite conocer en qué medida se viene logrando el
logro de los objetivos (Resultados en caso de marco lógico); en relación con
esto, una evaluación de este tipo debe buscar aportar al perfeccionamiento del
modelo de intervención empleado y a identificar lecciones aprendidas. Las
fuentes financieras suelen requerir la realización de este tipo de evaluación para
ejecutar los desembolsos periódicos
.
 Evaluación ex-post, de resultados o de fin de proyecto: Se realiza cuando
culmina el proyecto. Se enfoca en indagar el nivel de cumplimiento de los
objetivos (Propósito y Resultados en caso de marco lógico) asimismo busca
demostrar que los cambios producidos son consecuencia de las actividades del
proyecto (exclusivamente o en interacción con otras fuentes); para esto suele
recurrir a un diseño experimental. No solo indaga por cambios positivos, también
analiza efectos negativos e inesperados.
 Evaluación de impacto: Es la que indaga por los cambios permanentes y las

mejoras de la calidad de vida producida por el proyecto, es decir, se enfoca en
conocer la sostenibilidad de los cambios alcanzados y los efectos imprevistos
(positivos o negativos). En caso de diseño con marco lógico, se enfoca en la
evaluación del Fin de la jerarquía de objetivos. Esta evaluación necesariamente
debe ser realizada luego de un tiempo de culminado el proyecto y no

inmediatamente éste concluya; el tiempo recomendado para efectuar la
evaluación de impacto es de 5 años.
4. PROCESO PREPARACION Y EVALUACION DE UN PROYECTO.
La metodología que sigue cada estudio de inversión es única sin embargo cada uno
de estas tiene la particularidad de poder adaptarse a cualquier proyecto. Las áreas
generales en las que se puede aplicar la metodología de la evaluación de proyectos
son:
 Instalación de una planta totalmente nueva
 Elaboración de un nuevo producto de una planta ya existente
 Aplicación de la capacidad instalada o creación de sucursales
 Sustitución de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente
La estructura general de la metodología de la evaluación de proyectos puede ser
representada como se muestra en la figura
Existen tres niveles en un estudio de evaluación de proyectos:

a) Perfil, Gran visión o Identificación de la idea: Se elabora a partir de la información
existe. En términos monetarios sólo presenta cálculos globales de las
inversiones, los costos y los ingresos, sin entrar a investigaciones de terreno.
b) Estudio de prefactibilidad o anteproyecto: Aquí se profundiza la investigación en
fuentes secundarias y primarias de investigación de mercado, detalla la

tecnología que se empleará, determina los costos totales y la rentabilidad
económica del proyecto. Es la base en que se apoyan los inversionista para
tomar una decisión.
c) Proyecto Definitivo: Contiene toda la información del anteproyecto, pero aquí son
tratados los puntos finos, es decir, lista de contratos de venta ya establecidos,
planos arquitectónicos de la construcción, etcétera.
4.1. EJEMPLO DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Resumen Ejecutivo:
Mediante el presente proyecto es obtener financiamiento para la expansión de un taller

mecánico especializado en alineación y balanceo, además de ofrecer servicios en
general de reparación de automóviles. También se prevé ser proveedores de aceites y
refacciones para incidir en el mercado de este rubro y mejorar las condiciones de vida
del beneficiario y crear empleos directos para el público.
Características:
Las actividades del proyecto serán las realización de reparaciones mecánicas a equipos,
servicios de tornería para la creación y adecuaciones de piezas metálicas, la realización
esporádicas de actividades de soldadura y aplicación de pintura cuando en su caso se
requiera, cabe mencionar que las actividades de soldadura y pintura serán menores ya
que se realizaran a piezas pequeñas después de haber sido creadas o adecuadas en el
proceso de tornería. El área total del proyecto estará delimitada por barda de bloques 4
y 5 metros de altura, contara con una pequeña área para oficinas del personal de
supervisión de ingeniería, seguridad industrial y protección ambiental, almacén de
herramientas, área de almacenamiento temporal de residuos generados y caseta de
vigilancia.
Definición del proyecto:

 Nombre El nombre del proyecto será: “EL VELOZ. s.a”
 Naturaleza La operación del Taller Mecánico, abarcara todo lo que es
Tornería, Soldadura y Pintura, cuyo objetivo principal será realizar el
mantenimiento mecánico a equipos electromecánicos, la realización de
tornería para la adecuación de las partes que se requieran, actividades
menores de soldadura y aplicación de pintura esta dos últimas
actividades cuando en su caso se requiera, con el fin de dar servicios y
satisfacer los requerimientos de todos los clientes.
 Ubicación: El proyecto se estima que estará ubicado en la siguiente

dirección: Av. la pampilla 123 ventanillas altura de Edelnor con Av. Néstor
gambeta.
 Idea de la necesidad u oportunidad del negocio:

Ofrecer productos y un servicio de calidad y precios adecuados,
buscando cuantificar la demanda actual de empleos en base a la mejora
de los productos ya existentes, satisfaciendo las necesidades de nuestros
clientes ofreciendo grandes ofertas y descuentos al momento de adquirir
un servicio o productos.
Objetivo del proyecto:
a) Institucionales Mejorar la calidad de servicios ya existentes. Empezar a
crecer y ampliar el proyecto en términos cualitativos y cuantitativos.
Reconocer a nuestros clientes no solo como una fuente de ingreso sino
como parte esencial de nuestro proyecto o negocio.
b) Operacionales Ampliar nuestro alcance a nivel nacional empezando en

primer lugar Limay sus distritos. Generar sucursales que permitan una
buena integración del negocio. Ampliar nuestra gama de servicios y
productos adicionales en el futuro.
c) Marketing Creación de una aplicación Web que permita gestionar

nuestra actividad de negocio a través de:
 Pedidos y consultas de todos nuestros clientes.

 Control y atención de los pedidos por parte de nosotros como
empresa.
 Tener una gama de publicidad en internet para captar futuros
clientes.
 Administración de nuestro negocio desde cualquier lugar y
ordenador. Publicidad de Promociones y descuentos a través de
la red social.
d) Financieros Debido a la mejora económica en el país mediante el
crecimiento del PBI lo que ha aumentado la capacidad de gasto en el
Perú, en especial la de los servicios de entretenimiento y consumo como
el que nosotros ofrecemos. Rentabilidad del negocio para poder
solventar una expansión a futuro.
Estrategia del proyecto:
a) Estrategia de liderazgo de costos

 Iniciaremos con precios accesibles y con muchas ofertas y
promociones que permitan identificar y conocer nuestra marca a
nuestros principales clientes.
 Ofertas en fechas especiales en mantenimiento y en la
adquisición de accesorios, etc.
 Nuestros productos serán adquiridos al por mayor a clientes
principales a nivel nacional, y podremos ofrecer un mejor precio a
diferencia de la competencia, el cual mejoraría dependiendo de la
demanda existente.
b) Estrategia de diferenciación
No solo nos enfocaremos en un sector de servicio de mantenimiento y
reparación, sino que además ofreceremos servicio de reparación a
domicilio. Eso nos permitirá una gran diferenciación con respecto a los
demás y será un plus de beneficio para nuestros clientes.
c) Estrategia de nicho:
Estrategia del proyecto Como ya aviamos indicado al inicio del proyecto
nuestro negocio inicial será a nivel local empezando por la ciudad de lima
y callao y sus respetivos distritos, con un deseo de expansión a nivel
nacional. Nos enfocaremos en los sectores de mayor demanda vehicular
ya que ofreceremos repuestos y accesorios de marcas reconocidas hasta
los más económicos que estén al alcance del público sin descuidar la
calidad de servicio y producto.
Análisis de la demanda:
En este cuadro podemos mostrar la demanda de mantenimientos y afinación de

los vehículos

Variables que afectan la demanda.
Análisis de la demanda Preferencias o gustos personales: esto se refiere a la

decisión de cada persona, esto se debe a que la gente está en su derecho de
elegir lo que quiere lo mejor para su vehículo, por este factor muchos talleres
fallan en sus negocios por la falta de demandantes. Debido a que el
mantenimiento que ofrecen y los repuestos no son de buena calidad para
nuestros clientes. La elevación de precios: con la elevación de precios de
nuestros servicios pueden afectar nuestros ingresos, ya que para la demás
servicios siempre mantendrán sus precios por igual. De esa manera los
consumidores irán donde brinden mejores precios y de buena calidad.
 Demanda futura: Se espera los servicios a futuro de afinaciones y
reparación y entre otro servicio del negocio de taller mecánico.
Análisis de la competencia:
 Descripción del mercado de la competencia :

Se llevara a cabo una investigación de cada uno de los lugares de la
competencia que se encuentran cercanos a nuestro negocio, para saber
a qué tipos de precios aplican a los servicios de afinación y reparación y
entre otras. De esa manera podremos saber los precios que exhiben al
público. Para ello se muestra algunos talleres de la competencia. 
Automotriz “Diestro sac”.  Servicio Automotriz “EL Grillo”.  Mecánica

automotriz “precisa”. Autoservicios “Zavala”.  Servicios de repuestos
“laurente sac”.
 Competencia presente y pasada :

Análisis de la competencia Autoservicios. Las grandes talleres
automatices ofrecen la mayor variedad de repuestos del mercado,
contando con una gran zona de profesionales de las instituciones de
prestigio. Actualmente este canal representa más del 50% de
confiabilidad en el servicio para el público. Taller automotriz. En este caso
son las grandes empresas de ventas de automóviles como: Toyota,
Nissan, Hyundai y entre otros, que disponen de su propio taller de
reparación y mantención para sus clientes que hacen sus compras
vehiculares, ya que les ofrecen servicios con costos mucho más
económico.
Variables que afectan la competencia:

 Precios elevados de sus productos de repuestos y servicios, en los casos
de talleres de las grandes empresas de ventas vehiculares.
 En la gran mayoría, falta de utilización de las tecnologías actuales, ya
que no han avanzado mucho en comercio electrónico.
 Resistencia para implementar nuevos sistemas de automatización de su
servicio para sus clientes.
 Disconformidad de los trabajadores por el exceso horas de trabajo y sus
sueldos son desconformes.
 Competencia futura Con los pequeños taller de mecánico con el
transcurrir del tiempo tal vez irán en crecimiento y pasaran a constituirse
en un negocio formal. Además de ello en la actualidad las instituciones
educativas como senatí, la uní y telesup instruyen a sus estudiantes para
que tengan visión empresarial enseñándoles cursos adicionales de
administración de negocios, por lo cual no se descarta que más adelante
formen su propia empresa automotrices.

Análisis de la comercialización:
a) Decisiones sobre el producto:

 Contaremos con una amplia gama de repuestos de calidad de marcas
reconocidas en el mercado.
 Contaremos con repuestos para diversos tipos de modelos de vehículos
y un stock amplio en caso de una mayor demanda de repuestos.
 Realizaremos promociones especiales alrededor de las preferencias de
nuestros clientes.
 Brindaremos un servicio muy eficiente que satisfaga las necesidades de
los clientes dándole un cierto valor agregado.
b) Decisiones sobre distribución:
 La distribución de servicios a domicilio se realizara con una movilidad
propia de la empresa.
 El servicio será eficiente y cumpliremos con puntualidad en un intervalo
mínimo de tiempo de la reparación de su vehículo.
Decisiones sobre precio:

Brindaremos precios de acuerdo a la demanda actual. Mejoraremos los precios
y ofertas a medida que se incremente la demanda de nuestros consumidores o
clientes. Precio de servicio de mantención y reparación de acuerdo a la magnitud
del vehículo. Análisis de la comercialización
Decisiones sobre comunicación:

Participación comunicativa a través de las redes sociales. Publicidad a través de
volantes en lugares de mayor demanda. Acoger opiniones y sugerencias de la
calidad de servicios brindado.
Análisis de mercado y proveedor: Nuestros principales proveedores:

 Industria automotriz “Siesa sac”
 Autoservicios “Nissan sa”.
 Industria automotriz “Nissi”.
 La casa de la industria de repuestos vehicular “Quiminet” Actualmente
cuentan con grandes stocks de repuestos en sus almacenes para

continuar abasteciendo al mercado nacional. Su política de descuentos
se da de acuerdo a la cantidad de compra al por mayor y una garantía de
puntualidad en la entrega.
Estudio técnico:
Tecnología o ingeniería del proyecto Dentro de la tecnología para vehículos, se
busca ampliar la gama de sensores con un solo propósito: automatizar el pilotaje
casi completamente. Bajo esta idea compañías como FORD presento la mejor
de su tecnología FORD SYNC, la cual busca ampliar los comandos de voz para
mayores actividades mientras se encuentra al volante, mientras que Chevrolet
presento su Chevrolet My link, una plataforma de conectividad que permite
centralizar todos los aspectos de audio y telefonía a un control central en el
volante de nuevos vehículos.
Estudio de ingeniería:
En el mercado actual, se sabe que mucho de los servicios de mantención y
reparación no cumplen con las expectativas correspondientes de los clientes,
ocasionando molestias lo que conlleva a la pérdida de clientes, para los
consumidores que, por ejemplo, esperan demasiado la llegada de la solicitud de
servicio mecánico. Las razones más frecuentes son que existe una deficiente
atención telefónica o por la red de aplicación del negocio que contactaron, un
servicio lento y errores constantes, que dejan una mala imagen en los usuarios
o profesionales de servicios de mantenimiento que utilizan frecuentemente este
canal de atención al cliente.
 Tecnología o ingeniería del proyecto Para ello debemos estar acorde a la
tecnología actual, por lo cual dispondremos de equipos tales como PCs
modernas con conexión a internet para brindar la atención del servicio vía
online y ofertas mediante las redes sociales. Contaremos con un almacén
que cumplirá con las características requeridas para el cuidado de los
repuestos, manteniéndolos en un lugar adecuado.
Matriz FODA Después de la evaluación de ideas se hace por último la evolución

FODA que esta indica las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas que
se enfrenta el negocio del taller mecánico como se muestra:

Distribución de planta En este grafico se muestra la distribución que tendrá el
negocio para dar los servicios necesarios y donde se encontraran ubicadas el
área de oficina, el cuarto de refacciones, el cuarto de herramientas, el baño
público, la zona de trabajo y las entradas vehiculares.
Tamaño Se ha considerado la ubicación de nuestro local, para el servicio de

reparación y mantenimiento vehicular. Nuestro local tendrá una extensión de 130
m2 con dimensiones de 10mts x 13mts.es un terreno regular apto para la
instalación de negocio.
Localización La Ubicación de nuestro proyecto será en Av. la pampilla 123
Ventanillas.
Estudio de la organización:
La organización Nuestro negocio es del régimen de pequeños contribuyentes que es

para las personas físicas con mínimas obligaciones fiscales por cubrir, y consta del

empresario como administrador del negocio y empleados. Tenemos un organigrama que
no es muy compleja ya que solamente se cuenta únicamente con el administrador del
negocio que está a cargo de todos los incidentes, de la organización, de la
administración y de los servicio por darse.
Estudio legal:
Los trámites generales más importantes para la apertura de un taller mecánico se

enumeran en la siguiente lista:
 Declaración previa al inicio de las operaciones.

 Licencia de actividad para la apertura de taller mecánico.
 Licencias de obras.
 Declaración censal de Inicio de Actividades.
 Inscripción como empresa en la Seguridad Social.
 Impuesto de actividades económicas (I.A.E.)
 Afiliación de los trabajadores a la Seguridad Social.
 Formalización de los contratos.
 Comunicación de la apertura del taller mecánico.
 Formalización del libro de visitas.
Estudios de costos, ingresos, inversiones y financiamiento
Objetivos Los objetivos generales de este proyecto son:
 Generar auto empleo.

 Emprender un negocio propio.
 Manejo con eficacia un negocio.
 Independencia económica.
Estructura inversión:
Destinaremos un monto para para adquirir las maquinarias, herramientas y otros

materiales correspondientes para equiparnos de las condiciones de trabajo
adecuadas para brindar un servicio de calidad
Por lo tanto el negocio a considerar es de una inversión de 265 889.00 para
comenzar la ejecución del proyecto confiando un tener un crecimiento sostenido

 Las inversiones del proyecto: Destinaremos un monto para adquirir las
maquinarias, herramientas y otros materiales correspondientes para
equiparnos de las condiciones de trabajo adecuadas para brindar un
servicio de calidad. Por lo tanto el negocio a considerar es de una
inversión de S/. 265,889.00 para comenzar la ejecución del proyecto
confiando en tener un crecimiento sostenido, donde se describe en la
tabla siguiente.
Estudios de costos, ingresos, inversiones y financiamiento:
El enfoque a utilizar en la elaboración del proyecto es el de pronósticos de la demanda

ya que el propósito fundamental de los pronósticos es hacer buenas estimaciones en las
cuales basar los modelos para la toma de decisiones. Los pronósticos constituyen la
problemática fundamental dentro de la gestión de la actividad de una empresa debido a
la complejidad de los problemas encontrados cuando se pronostica y a su impacto sobre
todas las decisiones de la empresa. Una situación muy particular presenta la previsión
de la demanda de reparaciones, dada la gran cantidad de surtidos que se deben
proporcionar, el elevado grado de variabilidad en la demanda de estas y la importancia
que posee la disponibilidad de estas refacciones para el equipamiento que las utiliza, ya
que la disponibilidad en tiempo de las mismas garantiza la continuidad del proceso. Es
por ello, que se debe asegurar un elevado nivel de precisión en la previsión de la
demanda de este tipo de servicios.
A) Egresos proyectados: Estos cuadros son realizados en base a los gastos que
realizaremos en nuestra infraestructura antes de comenzar con nuestras
operaciones incluyendo nuestros activos.

c) Pronostico de ventas: Fue desarrollado en base a nuestros estudios previos de
mercado, tomando en consideraciones las preferencias de nuestros potenciales
consumidores y los precios definidos según el análisis de oferta y demanda del
mercado actual los cuales fueron definidos mediante encuestas realizadas a
diferentes personas.
Financiamiento del proyecto:
El proyecto será financiado con recursos propios aportados por los socios, recursos
ajenos prestados por la familia y recurso caja popular préstamo de un banco financiero.
Las cuáles serán destinados para cubrir las necesidades del proyecto, como vendrían a
ser las compras de herramientas y repuestos entre otros, para nuestro servicio de taller
mecánico. Se buscará optimizar lo mejor posible en nuestros gastos mediante pagos en
efectivos inmediatos sin necesidad de solicitar algún crédito.
1. Características de la línea de créditos:
 Capital caja popular: Realizamos un préstamo en un banco financiero

donde obtuvimos la cantidad de S/. 47,000.00 con una tasa de interés
baja del 15% por un periodo de 12 meses (interés mensual de 1.25%).
Por lo tanto las amortizaciones de una deuda, cada pago o cuota que se
entrega, sirve para pagar los intereses y reducir los interese de la deuda.
Datos: Capital a amortizar 47000 periodo de pago 12 meses Tasa de
interés 1.25% Amortización del capital = Capital periodo de pago.

 Capital ajeno: Características de la línea de créditos Para el capital ajeno
por ventaja es un préstamo de un familiar que no tenemos altos intereses
(0%) por el préstamo de una cantidad de S/. 68,889.00 con un plazo de 5
años. Datos: Tasa de interés = 0% anual Plazo = 5 años Pago anual =
monto/periodo de pago
Conclusiones y recomendaciones Bueno viendo los resultados dados por el proyecto es

un negocio rentable con muy buenas ganancias y es muy buena la inversión.
5. INVESTIGACIÓN O ESTUDIO DE MERCADO
Se puede definir como la recopilación y el análisis de información, en lo que respecta al

mundo de la empresa y del mercado, realizados de forma sistemática o expresa, para
poder tomar decisiones dentro del campo del marketing estratégico y operativo. Se trata,
en definitiva, de una potente herramienta, que debe permitir a la empresa obtener la
información necesaria para establecer las diferentes políticas, objetivos, planes y
estrategias más adecuadas a sus intereses.
La investigación de mercado es una técnica que permite recopilar datos, de cualquier
aspecto que se desee conocer para, posteriormente, interpretarlos y hacer uso de ellos.
Sirven al comerciante o empresario para realizar una adecuada toma de decisiones y
para lograr la satisfacción de sus clientes.
5.1. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Los objetivos de la investigación se pueden dividir en tres:
 Objetivo social:
Satisfacer las necesidades del cliente, ya sea mediante un bien o servicio
requerido, es decir, que el producto o servicio cumpla con los requerimientos y
deseos exigidos cuando sea utilizado.
 Objetivo económico:
Determinar el grado económico de éxito o fracaso que pueda tener una empresa
al momento de entrar a un nuevo mercado o al introducir un nuevo producto o
servicio y, así, saber con mayor certeza las acciones que se deben tomar.
 Objetivo administrativo:

Ayudar al desarrollo de su negocio, mediante la adecuada planeación,
organización, control de los recursos y áreas que lo conforman, para que cubra
las necesidades del mercado, en el tiempo oportuno.
5.2. Beneficios de la investigación de mercado:
 Se tiene más y mejor información para tomar decisiones acertadas, que

favorezcan el crecimiento de las empresas.
 Proporciona información real y expresada en términos más precisos, que
ayudan a resolver, con un mayor grado de éxito, problemas que se
presentan en los negocios.
 Ayuda a conocer el tamaño del mercado que se desea cubrir, en el caso
de vender o introducir un nuevo producto.
 Sirve para determinar el tipo de producto que debe fabricarse o venderse,
con base en las necesidades manifestadas por los consumidores, durante
la investigación.
 Determina el sistema de ventas más adecuado, de acuerdo con lo que el
mercado está demandando.
 Define las características del cliente al que satisface o pretende satisfacer
la empresa, tales como: gustos, preferencias, hábitos de compra, nivel de
ingreso, etcétera.
 Ayuda a saber cómo cambian los gustos y preferencias de los clientes,
para que así la empresa pueda responder y adaptarse a ellos y no quede
fuera del mercado.
5.3. El Mercado
Un mercado está constituido por personas que tienen necesidades específicas no

cubiertas y que, por tal motivo, están dispuestas a adquirir bienes y/o servicios que los
satisfagan y que cubran aspectos tales como: calidad, variedad, atención, precio
adecuado, entre otros.
5.3.1. Tipos de mercado

Se puede hablar de mercados reales y mercados potenciales. El primero se refiere a las
personas que, normalmente, adquieren el producto; y, el segundo, a todos los que
podrían comprarlo.
5.3.1.1. Segmentación de mercados.
La segmentación de mercados es un proceso mediante el cual se identifica o se toma

un grupo de compradores con características similares, es decir, se divide el mercado
en varios segmentos, de acuerdo con los diferentes deseos de compra y requerimientos
de los clientes.
A continuación encontrará tres casos en donde se implementan diferentes estrategias

de mercadotecnia, dependiendo de lo que busca la empresa y las características de los
consumidores
 Mercadotecnia de masas.
En ella, los empresarios producen, distribuyen y promueven, en masa, un solo
producto entre todos los clientes. Por ejemplo, hubo una época en que las
refresqueras embotellaban un único producto para todo el mercado, con la
esperanza de que captara la preferencia de todo el público. Este tipo de
mercadotecnia se basa en la suposición de que reduce al mínimo los costos y el
precio, creando así el máximo mercado potencial.
 Mercadotecnia diferenciada por producto.

En este caso, los empresarios fabrican dos o más productos que muestran
características, estilos, cualidades, tamaños y otros aspectos diferentes para
cada uno. Por ejemplo, en la actualidad, las embotelladoras producen varios
refrescos en distintos tamaños y recipientes. Con ello pretenden ofrecer
variedad, en vez de captar el interés de los diversos segmentos del mercado.
 Mercadotecnia de selección de segmentos de mercado.

Aquí, los empresarios distinguen los segmentos del mercado, escogen uno o
varios, crean productos y realizan promociones destinadas, exclusivamente, a
cada segmento. Por ejemplo, algunas embotelladoras crearon los refrescos light
para satisfacer las necesidades de los consumidores preocupados por su dieta
5.3.2. Contribución de la investigación de mercados

 En la toma de decisiones básicas:
La investigación de mercados proporciona la información necesaria para la
maduración de decisiones básicas y de largo alcance de la empresa que
requieren un análisis cuidadoso de los hechos. Cuando las soluciones
alternativas de los problemas son complejas, la toma de decisiones sin su ayuda
es más arriesgada.
 En la tarea directiva
La investigación de mercados proporciona al directivo conocimientos válidos
sobre cómo tener los productos en el lugar, momento y precio adecuados. No
garantiza soluciones acertadas al 100 % pero reduce considerablemente los
márgenes de error en la toma de decisiones.
 En la rentabilidad de la empresa
Básicamente contribuye al aumento del beneficio empresarial pues:
- Permite adaptar mejor los productos a las condiciones de la demanda.

- Perfecciona los métodos de promoción.
- Hace más eficaz el sistema de ventas y el rendimiento de los vendedores, así
como reduce el coste de ventas.
- Impulsa a los directivos a la reevaluación de los objetivos previstos.
- Estimula al personal, al saber que su empresa tiene un conocimiento
completo de su situación en el mercado y que se dirige hacia unos objetivos
bien seleccionados.
5.4. Métodos y Técnicas para realizar un Estudio de Mercado
“Value Chain”
El llamado “Value Chain” es una aproximación sistemática para examinar el desarrollo

de la ventaja competitiva, fue creada por Michael Porter en su libro, “Ventaja
Competitiva”, en 1980. Consiste en una serie de actividades que crean y construyen
valor, culminan en el valor total entregado por una organización. El análisis de la cadena
de valor describe las actividades que ocurren en un negocio y las relaciona con un

análisis de la fuerza competitiva del negocio.
También es una forma de identificar qué actividades son las mejores emprendidas por
un negocio y cuáles son proporcionadas lo más mejor posible por otras por otro lado nos
muestra que actividades de un negocio se liga directamente a alcanzar ventaja
competitiva
Las Actividades Primarias son:
 Logística de Entrada: todas las actividades referidas a la recepción,
almacenamiento, control de inventario y planeamiento del transporte.

 Operaciones: incluyen todas las actividades de transformar las entradas en
producto final.
 Logística de salida: todas las actividades asociadas a conseguir mercancías
acabadas y servicios.
 Comercialización y Ventas: actividades asociadas a vender el producto, incluye:
selección del canal, anunciamiento, promoción, etcétera.
 Servicio: las actividades que mantienen y realizan el valor del producto,
incluyendo: ayuda de cliente, servicio de reparación, instalación, entrenamiento,
etcétera.
Las Actividades de Ayuda son:

 Consecución: esta función es responsable de todo el comprar mercancías,
servicios y materiales. La meta es asegurar el precio más bajo posible en las
compras de la calidad más alta posible.
 Desarrollo de la tecnología: es una fuente importante de la ventaja competitiva,
las compañías necesitan innovar para reducir sus costos, para proteger y para
sostener la ventaja competitiva.
 Empleados de la gerencia de Recursos Humanos: son un recurso costoso y
vital, una organización debe manejar el reclutamiento, la selección, el
entrenamiento, el desarrollo, recompensas y la remuneración. La misión y los
objetivos de la organización serían fuerza impulsora detrás de la estrategia de
estos empleados.
Tratamiento de la información del manejo y al desarrollo y a la protección del
"conocimiento".
 Infraestructura: esta actividad incluye y que es conducida por el planeamiento
corporativo o estratégico, incluye el sistema de información de gerencia (MIS), y
otros mecanismos para el planeamiento y el control tal como el servicio de
contabilidad. A una amplia gama de los sistemas de ayuda y funciones tales
como finanzas, planeamiento, control de calidad.
5.5. ESTUDIO TÉCNICO, ESTUDIO ECONÓMICO Y EVALUACIÓN ECONÓMICA.
1. Estudio técnico
El estudio técnico pretende resolver las preguntas referentes a dónde, cuánto, cuándo,
cómo y con qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico-operativo de un
proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la
operatividad del propio proyecto.

El objetivo del estudio técnico es determinar la función de producción óptima para la
utilización eficiente de los recursos disponibles para la producción del bien o servicio
deseado además de analizar y determinar el tamaño óptimo, la localización óptima, los
equipos, las instalaciones y la organización requeridos para realizar la producción.
Las partes que conforman el estudio técnico se muestran en la siguiente figura:
a) Localización óptima del proyecto
La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que

se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital u obtener el costo unitario
mínimo. Su objetivo general es llegar a determinar el sito donde se instalará la
planta.
Para decidir cuál es la localización óptima del proyecto se puede utilizar
 El método cualitativo el cual consiste en asignar una serie de factores que se
consideren relevantes para la localización del proyecto. Esto conduce a una
comparación cuantitativa de diferentes sitios. El método permite ponderar
factores de preferencia para poder tomar una buena decisión.
 Método cuantitativo de Vogel el cual tiene como objetivo reducir al mínimo

posible los costos de transporte destinado a satisfacer los requerimientos totales
de demanda y abastecimiento de materiales.
b) Determinación del tamaño de una planta

Para determinar el tamaño de una planta se tiene que tomar en cuenta:
 La demanda: El tamaño propuesto sólo puede aceptarse en caso de que la

demanda sea claramente superior, si el tamaño propuesto fuera igual a la
demanda, no sería recomendable llevar a cabo la instalación, puesto que sería
muy riesgoso.
 Los suministros e insumos: El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias
primas des un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto.
 Tecnología y los equipos: Existen cierto proceso o técnicas de producción que
exigen una escala mínima para ser aplicables, ya que por debajo de ciertos
niveles, los costos serían elevados que no se justificaría la operación de la
planta. La relación entre el tamaño del proyecto y la tecnología influyen no solo
en el tamaño de la empresa sino también en sus inversiones y en su costo de
producción.
 Recursos financieros: Estos deben ser los necesarios para poder satisfacer de
inversión de la planta
c) Ingeniería del proyecto
El objetivo general de la ingeniería del proyecto es resolver todo lo concerniente a la

instalación y el funcionamiento de la planta. Desde la descripción del proceso,
adquisición de equipo y maquinaria se determina la distribución óptima de la planta,
hasta definir la estructura jurídica y de organización que habrá de tener la planta
productiva.
d) Proceso de producción

Es el proceso técnico que se utiliza en el proyecto para obtener los bienes y servicios
a partir de insumos, y se identifica como la transformación de una serie de materias
primas para convertirla en artículos, su objetivo general es optimizar el funcionamiento
y la operación del proceso productivo.
El proceso se puede observar en la Figura
e) Organización jurídica
Es necesario conocer la legislación vigente que puede ser aplicable al proyecto, entre
los factores que se deben de conocer se encuentran las restricciones y los decretos en
materia de importaciones y exportaciones de materia prima y productos terminados,
control de precios del producto, condiciones generales de seguridad, prestaciones par
el trabajador, pago de impuestos, legislación bancario sobre financiamiento a empresas
productivas, etcétera.
2. Estudio económico
El objetivo del estudio económico es determinar cuál será el monto de los necesario
para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de la planta y
otros indicadores útiles para realizar este estudio

En la Figura se mostrará la estructura general del análisis económico
a) Determinación de los Costos
La palabra costo es muy utilizada, pero no se ha logrado definirla con exactitud debido
a su amplia aplicación, pero se puede definir como el desembolso en efectivo o en
especie realizado en el presente, pasado o futuro.
La evaluación de proyectos es una técnica de planeación, y la forma de tratar el aspecto

contable no es rigurosa, lo cual se demuestra cuando por simplicidad las cifras se
redondean al millar más cercano.
 Costos de producción: son el reflejo de las determinaciones realizadas en el

estudio técnico, un error en este tipo de costo es atribuido a errores de cálculo
en el estudio técnico. Es un proceso de la producción de ingeniería.
 Costos de administración: provienen para realizar la función de administración
en la empresa.
 Costos Financieros: Son los intereses más las comisiones y premios pagados.
b) Inversión total inicial: fija y diferida
La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles

diferidos y diferidos o intangibles necesarios para inicial las operaciones de la empresa,
con excepción del capital de trabajo.
Se entiende por activo tangible los bienes propiedad de la empresa, como terrenos
edificios, maquinaria, equipo etcétera. Se le llama dijo porque la empresa no puede
desprenderse fácilmente de ello sin que le ocasione problemas a sus actividades

productivas. Y por activo intangible se entiende al conjunto de bienes propiedad de la
empresa necesaria para su funcionamiento, incluyen, marcas, diseños, nombres
comerciales, asistencia técnica, etcétera
Capitalizar es clasificar un costo como una inversión a largo plazo, y no cargarlo a las
cuentas de actividades corrientes como una sola erogación. Es necesario construir un
cronograma de inversiones.
3. Evaluación Económica
El estudio de la valuación económica es la parte final de toda secuencia de análisis de

factibilidad de un proyecto. Si no han existido contratiempo, se sabrá hasta este punto
que existe un mercado potencial atractivo, se habrá determinado un lugar óptimo para
la localización del proyecto y el tamaño más adecuado. Sin embargo, a pesar de conocer
las utilidades probables del proyecto durante los primeros 5 años de operación, aún no
se sabe si será económicamente rentable.
A partir de aquí, el método de análisis que se empelara para comprobar la rentabilidad

económica del proyecto. El dinero disminuye su valor real con el paso del tiempo, a una
tasa aproximadamente igual a la inflación vigente. El método de análisis empleado
deberá tomar en cuenta este cambio de valor real del dinero a través del tiempo. Aquí
se analizaran as ventajas y desventajas del método de análisis que no tomen en cuenta
ese hecho.
Los proyectos surgen debido a que hay necesidades insatisfechas u oportunidades que
se pueden aprovechar. Es decir, los proyectos son respuestas a algo y por tanto, no
deberían surgir como ideas aisladas, sin ningún contacto con la realidad. Antes de
proponer una idea de proyecto debe tenerse muy claro cuál es el problema a resolver,
o la oportunidad a aprovechar.
Además, conviene plantear alternativas de solución, ya que casi siempre, para un mismo
problema, existen diferentes soluciones, y seleccionar las que parecen mejores y
someterlas a un análisis cuidadoso de costos y beneficios a fin de optar finalmente por
una de ellas.
Un proyecto es el proceso de búsqueda y hallazgo de una solución inteligente al

planteamiento de un problema, con la intención de resolver una de muchas necesidades
humanas, es indispensable entender que tal acción debe tomarse con una base de
decisión que justifique la aplicabilidad del proyecto, dado que la limitación de los

recursos disponibles obliga a destinarlos conforme a su mejor aprovechamiento.
Tal aplicabilidad o viabilidad del proyecto obedece a estimar las ventajas y desventajas
de asignar recursos a su realización, asegurando así la mayor productividad de los
recursos.
Cuando nos enfrentamos a una decisión, lo primero que debemos hacer es determinar
los posibles cursos de acción que se puedan seguir. La diversidad de estos es un
requisito indispensable en el proceso de toma de decisiones, éste requiere que se
generen todas las alternativas disponibles. Debemos estar capacitados para reconocer
cuando ya se han agotado los diferentes cursos de acción a través de los cuales una
decisión puede ser tomada.
Una vez que se han determinado todas las alternativas a analizar, lo siguiente es
determinar las consecuencias cuantificables de cada alternativa, se debe tratar de
expresar en términos monetarios las consecuencias de cada curso de acción. Aun
cuando no es posible medir cuantitativamente ciertos factores relevantes, estos deben
ser considerados en el análisis antes de la toma de decisiones.
En la actualidad los tres modelos de Evaluación de Proyectos más utilizados son:

Método de Valor Anual Equivalente, Método de Valor Presente y Método de la Tasa
Interna de Retorno. Los tres métodos anteriores son equivalentes, es decir si un
proyecto de inversión es analizado correctamente con cada uno de estos métodos, la
decisión recomendada será la misma.
a) Método de valor anual equivalente
Con el método del valor anual equivalente, todos los ingresos y gastos que ocurren
durante un período son convertidos a una anualidad equivalente uniforme. Cuando ésta
anualidad es positiva, entonces, es recomendable que el proyecto sea aceptado y
viceversa.
Para éste método es necesario utilizar una tasa de interés mayor que el costo de capital,
a esta tasa se le denomina TREMA (Tasa de Recuperación Mínima Atractiva). De esta
manera, no existe ningún riesgo en aceptar proyectos con anualidades cercanas a cero,
ya que en esta situación significaría que el rendimiento obtenido es exactamente igual
al mínimo requerido. Además, el utilizar como valor de i la TREMA, tiene la ventaja de
ser establecida muy fácilmente, porque en ella se pueden considerar factores como:
1. El riesgo que representa un determinado proyecto.

2. La disponibilidad de dinero de la empresa.
3. La tasa de inflación prevaleciente en la economía nacional.
b) Método de Valor Presente
El método de valor presente consiste en determinar la equivalencia en el tiempo cero de

los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto, y comparar esta equivalencia con
el desembolso inicial, para así poder tomar una decisión de aprobación o desaprobación
del mismo.
Las características del VPN son:

 Se interpreta fácilmente su resultado en términos monetarios.
 Supone una reinversión total de todas las ganancias anuales, lo cual no sucede
en la mayoría de las empresas.
 Su valor depende exclusivamente de la “i” aplicada, ésta será determinada por
el valuador.
 Los criterios de evaluación son. Si VPN>=0, acéptese la inversión de lo
contrario se rechaza.
c) Método de tasa Interna de rendimiento

La tasa interna de rendimiento es un índice de rentabilidad y se define como la tasa de
interés que reduce a cero el valor presente, el valor anual, o el valor futuro equivalente
a una serie de ingresos y egresos.
La Tasa Interna de Retorno es aquélla tasa que está ganando un interés sobre el saldo
no recuperado de la inversión en cualquier momento de la duración del proyecto.
Las ventajas de utilizar este método son:

 Toma en cuenta el valor del dinero en el tiempo, a la diferencia de los métodos
simples de evaluación.
 Su cálculo es sencillo.
 Señala exactamente la rentabilidad del proyecto y conduce a resultados de más
fácil interpretación para los inversionistas; sin embargo, esta situación no se da
en tiempos de inflación acelerada.
 En general nos conduce a los mismos resultados que otros indicadores, pero
expresados en una tasa de reinversión.
Las desventajas son:

 En algunos proyectos no existe una sola TIR sino varias, tantas como cambios
de signo tenga el flujo de efectivo.
 Por la razón anterior la aplicación de la TIR puede ser incongruente si antes no
se corrige el efecto anterior.
 La TIR califica individualmente al proyecto, por lo que no siempre su utilización
es válida para comparar o seleccionar proyectos distintos.
En general se debe llegar al mismo resultado por cualquier método.
5.6. Análisis y Administración del Riesgo
Los objetivos del análisis y administración del riesgo en un proyecto de inversión son los
siguientes:
 Determinar de forma cuantitativa cuál es el riesgo al realizar alguna determinada
inversión monetaria.
 Administrar el riesgo de forma que pueda prevenirse la bancarrota de una
empresa.
Es evidente que en cualquier inversión para producir bienes lleva un riesgo implícito,
éste es menor entre más se conozca sobre las condiciones económicas, de mercado,
tecnológicas, entre otras. Sin embargo, no solo declarar que un proyecto de inversión
es rentable es importante, también ha y que tomar en cuenta si a corto plazo esas
condiciones iniciales cambian, y la inversión ya hecha se vuelve no rentable, y la
empresa quebrara a los tres o cuatro años de instalada.
El enfoque que se debe tomar en cuenta se llama analítico-administrativo, ya que no

solo cuantifica de cierta forma el riesgo, sino que mediante su administración, pretende
prevenir la quiebra de la inversión hecha, anticipando la situación con el tiempo
suficiente para evitarlo
Algunos enfoques para el análisis del riesgo son:
Tipos de Riesgos a los que una empresa puede enfrentarse
El análisis del riesgo de un proyecto se refiere a la posibilidad de que la empresa, una

vez instalada, vaya a la bancarrota en poco tiempo, sin embargo, existen varios riesgos
para la empresa, los principales son:
a) Riesgo tecnológico: se refiere al hecho de que la empresa pueda quebrar

debido a su tecnología de producción sea ineficiente. Se cuantifica variando el

nivel de producción y observando cómo se comporta la rentabilidad de la
inversión, sin considerar la inflación
b) Riesgo de Mercado: no puede ser controlado por la empresa optimizando todos

los recursos que utiliza en la producción, también es llamado riesgo no
sistemático. Para evitarlo se deben tomar medidas necesarias para prever
ciertas acciones que aminoren el impacto negativo que estos hechos tienen
sobre la economía de las empresas.
c) Riesgo financiero: financiar significa aportar el dinero necesario para la

creación de una empresa, financian una empresa o proyecto los accionistas, o
en caso que decidan solicitar un préstamo, la institución bancaria. el riesgo en
este caso es evidente, una elevación de las tasas de interés del préstamo
forzaría a la empresa a pagar intereses por arribar de la cantidad programada,
lo cual puede llevarla a la bancarrota. Otro tipo de riesgo financiero es la
devaluación de la moneda.
Una empresa éxitos debe conocer lo elemental de la propia empresa y del medio que la
rodea, ya que no es posible obtener utilidades aceptables si se desperdician recursos
en la producción ni prevenir los riesgos sino se saben que existen y si tampoco se saben
los detonantes de tales riesgo. El conocimiento y preparación académica de los
propietarios y administradores es fundamental para el éxito de los proyectos y de las
empresas que ya están funcionando
PROCESO DE ADMINISTRACION DE RIESGOS
EJEMPLOS:

1. La tecnología fundamental se sustituye por una nueva, originando dudas en la
viabilidad del proyecto
2. Una compañía rival ofrece un producto similar antes; originando pérdida de
mercado para el producto.
3. Cambia la alta gerencia del cliente y reduce su interés en el proyecto; originando
problemas financieros.
4. Miembros claves del proyecto renuncian; originando un retraso significativo.
5. Cambio en la administración originando desconcierto en el equipo.
6. Hardware indispensable no está a tiempo originando retrasos.
7. Se subestimo el tamaño; originando mayores costos.
8. Se subestima el número de defectos originando retraso.
9. Los componentes de software elegidos no trabajan adecuadamente.
6. TIPOS DE PROYECTOS
a) PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADO.

Es realizado por un empresario particular para satisfacer sus objetivos. Los
beneficios que le espera del proyecto, son los resultados del valor de la venta de
los productos (bienes o servicios), que generará el proyecto.
b) Proyecto de Inversión Pública o Social.

Busca cumplir con objetivos sociales a través de metas gubernamentales o
alternativas, empleadas por programas de apoyo. Los términos evolutivos estarán
referidos al término de las metas bajo criterios de tiempo o alcances
poblacionales.
6.1. OTRAS CLASIFICACIONES.
a) Proyectos de investigación
Tiene relaciones con la teoría existente en el tema y a su vez con el mundo empírico,
de esta forma se planea lo que se pretende investigar. Sus partes son: planteamiento o
formulación del problema, antecedentes, importancia o justificación del estudio,
elementos teóricos que fundamenten la investigación, objetivos (generales y
específicos), metodología, esquema o plan de trabajo, cronograma y referencias.
b) Proyectos de inversión
Están relacionadas con la empresa y la parte comercial los hay de varias clases:

Inversión privada: consiste en crear un plan que permita obtener una rentabilidad
económica a partir de la inversión de un capital.
 Inversión pública: El estado invierte recursos para lograr el bienestar social de

una comunidad a la vez que beneficio económico.
 Inversión social: Se busca invertir bienes en el desarrollo exclusivamente social
sin esperar remuneración económica, sino que los beneficios permanezcan
después de acabado el proyecto.
c) Proyectos de infraestructura
Se invierte en obras civiles, se construye infraestructura que aporte beneficios
económicos o sociales.
d) Proyectos sociales
Su único fin es mejorar la calidad de vida de una comunidad en sus necesidades básicas
como salud, educación, empleo y vivienda. El proyecto pronostica y orienta una serie de
actividades para conseguir unos determinados objetivos. Debe contener una
descripción de lo que quiere conseguir, debe ser adaptado al entorno en que se piensa
desarrollar, los recursos necesarios para desarrollarlo y el cronograma en el que se
establece el plazo de su ejecución.
e) Proyectos de desarrollo sostenible

Es un proyecto social y económico de una comunidad que incluye ecología o del medio
ambiente como un elemento importante tanto para mejorar la economía como para ser
protegido durante un largo periodo. Este tipo de proyectos surgió en torno al deterioro
en el medio ambiente y la intención de que la producción humana no lo impacte de forma
negativa. También busca la participación equitativa de la sociedad en estos procesos.
6.2. ESTUDIOS PRINCIPALES CONTENIDOS EN UN PROYECTO.
a) Estudio de Mercado:
El objetivo aquí es estimar las ventas para el periodo de vida del proyecto. Lo primero
es definir el producto o servicio: ¿Qué es?, ¿Para qué sirve?, ¿Cuál es su "unidad de
medida": piezas, litros, kilos, etc.?, después se debe ver cuál es la DEMANDA de este
producto, ¿A quién le compran? Y ¿Cuánto se compra en la ciudad?, o ¿En qué área
donde está el "mercado"?.

Una vez determinada la demanda, se debe estudiar la OFERTA, es decir, la
competencia, ¿De dónde obtiene el mercado este producto ahora?, ¿Cuántas tiendas o
talleres hay?, ¿Se importa de otros lugares?, se debe hacer una estimación de cuanto
se oferta. Como tramo final se debe hacer un balance entre oferta y demanda, para
determinar la demanda insatisfecha y a partir de ahí definir cuanto será lo que se
produce, a qué precio y a que segmento de la población está dirigido el producto.
b) El Estudio Técnico.
Este estudio permite conocer los procesos y diseñar como se producirá el futuro bien o
servicio. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar cómo se hace un
producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio técnico se
define:
 Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto.

 Donde obtener los materiales o materia prima.
 Que máquinas y procesos usar.
 Que personal es necesario y su nivel de calificación para llevar a cabo este
proyecto.
En este estudio, se describe que proceso se va a usar (es decir; y cuanto costara
todo esto, que se necesita para producir y vender. Estos serán los presupuestos
de inversión y de gastos.
c) El Estudio Financiero.
Aquí se demuestra lo importante: ¿La idea es rentable? Para saberlo se tienen
tres presupuestos: ventas, inversión y gastos; que salieron de los estudios
anteriores. Con esto se decidirá si el proyecto es viable, o si se necesita cambios,
como por ejemplo, si se debe vender más, comprar maquinas más baratas o
gastar menos
Hay que recordar que cualquier "cambio" en los presupuestos debe ser realista
y alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los
cambios y opciones posibles entonces el proyecto será "no viable" y es necesario
encontrar otra idea de inversión.
Así, después de modificaciones y cambios, y una vez seguro de que la idea es
viable, entonces, se pasara al último estudio
d) El Estudio de Organización.

Este estudio consiste en definir como se hará la empresa, o que cambios hay que
hacer si la empresa ya está formada.
 ¿Qué régimen fiscal es el que más conveniente?
 ¿Qué pasos se necesitan para dar de alta el proyecto?
 ¿Cómo organizar la empresa cuando el proyecto esté en operación?
7. OFERTA Y DEMANDA
7.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Se conoce como demanda a la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere

o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio
determinado.
El objetivo del análisis de demanda es determinar y medir cuáles son los factores que
afectan los requerimientos del mercado con respecto a un bien o servicio, así como
determinar la posibilidad de participación del producto del proyecto en la satisfacción de
dicha demanda.
.
TIPOS DE DEMANDA
Uno de los factores decisivos para el éxito de nuestro proyecto, es que nuestro producto
o servicio tenga mercado, por tal motivo es importante encontrar una demanda
insatisfecha y potencia, porque la primera te va a permitir ingresar al mercado y la
segunda crecer. En el mercado podemos encontrar los siguientes tipos de demanda:
a) Demanda Efectiva

Es la demanda real, es decir la cantidad que realmente compra las personas
de un producto y/o servicios, por ejemplo si en el año 2007 se vendieron
300,000 pares de calzado, esa sería la demanda real.
b) Demanda Satisfecha
Es la demanda en la cual el público ha logrado acceder al producto y/o
servicio y además está satisfecho con él, por ejemplo alguna vez hemos
consumido una hamburguesa y al final que hemos dicho que bien que está
(bueno esta es una demanda satisfecha porque quedaste conforme y a la
vez accedisteis al producto)
c) Demanda Insatisfecha
Es la demanda en la cual el público no ha logrado acceder al producto y/o
servicio y en todo caso si accedió no está satisfecho con él, por ejemplo
alguna vez hemos comprado una hoja de afeitar y al momento de utilizarla
pareciera que hubiese sido reciclado y por consiguiente nos hemos sentido
estafados (bueno esta es una demanda insatisfecha), es decir, el bien
adquirido no ha logrado satisfacer la expectativa de consumo del bien.
d) Demanda Aparente
Es aquella demanda que se genera según el número de personas, por
ejemplo si vendes galletas y llegas a un lugar donde hay 50 personas, bueno
imaginas entonces que vas a vender 50 paquetes de galletas.
e) Demanda Potencial
Es la demanda futura, en la cual no es efectiva en el presente, pero que en
algunas semanas, meses o años será real, por ejemplo, para los que ofrecen
pañales descartables, las mujeres embarazadas constituyen una demanda
potencial (por al niño que está por venir)
7.2. ANÁLISIS DE LA OFERTA
Se conoce como oferta a la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de

productores está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio
determinado.

El objetivo que tiene el análisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las
condiciones en que una economía puede y quiere poner a disposición del mercado un
bien o un servicio.
El ambiente competitivo en que se desenvolverá el proyecto, puede adquirir una de las

siguientes formas:
a) Competencia perfecta.
Cuando existe una cantidad tal de compradores y vendedores de un producto,
que hace que no puedan influir en el precio en forma individual; el producto es
idéntico y de carácter homogéneo; el precio se establece en el mercado; existe
movilidad perfecta de los recursos, como también plena libertad en el ingreso y
salida de oferentes de la industria; y los agentes económicos están
perfectamente informados de las condiciones del mercado.
b) Competencia imperfecta.
Cuando los productos son de carácter heterogéneo existiendo una gran variedad
de bienes y servicios; el precio no se establece en el mercado, sino que en el lugar
o empresa de origen; encontramos muchos oferentes y demandantes de los
productos; y no existe libre entrada o salida de oferentes de la industria.
c) Monopolio.
El monopolio nace cuando desaparece la competencia, ya que, por razones
técnicas o legales, en estos mercados se encuentra un solo productor o proveedor
del servicio en una localidad, región o país; no existen sustitutos perfectos; el
producto es de carácter homogéneo; y las dificultades para ingresar a esta

industria son bastante grandes, lo que dificulta el ingreso a mercados con esta
oferta por parte de proyectos nuevos y se requiere de alternativas de inversión
elevadas.
d) Competencia monopolística.
En la competencia monopolística, se encuentran numerosos oferentes de un
producto que es bastante diferenciado y existe libre entrada o salida de la
industria en el largo plazo.
Existe una gran cantidad de productores que ejercen una competencia abierta
de tal manera que su participación y aceptación en el mercado depende de la
calidad del producto, así como del precio y de los servicios complementarios que
ofrecen al consumidor. También se caracteriza porque generalmente ningún
productor domina el mercado.
En general se observan mercados de competencia monopolística, por lo tanto,
se debe dar mayor énfasis a este tipo de estructura de mercado, al evaluar un
proyecto.
e) Oligopolio.
El oligopolio, se identifica cuando existe un número restringido de oferentes que
atienden el mercado y generalmente establecen de común acuerdo, las
condiciones para el mismo, especialmente en aspectos como cantidades a
ofrecer, calidad, precio, distribución, participación de utilidades, etc. El
consumidor no afecta el mercado, pues su participación igualmente se ve
restringida por su capacidad de compra. El producto es de carácter homogéneo
y la entrada o salida de la industria es posible aunque con dificultades.
Determinantes de la Oferta
Para el estudio de la oferta, se utiliza la misma metodología y se pueden aplicar
métodos similares a los estudiados para el caso de la demanda.
En todo proyecto, la recopilación de información referente a oferta y demanda se
debe efectuar simultáneamente para optimizar la búsqueda, ya que, algunas
fuentes proporcionan información para ambas variables.
La investigación de la oferta que se realice al evaluar un proyecto, debe

contemplar las variables que la determinan y condicionan los volúmenes
ofrecidos, tales como:

 Precio del producto. Los incrementos en el precio del producto,
motivarán un mayor volumen en la oferta del mismo.
 Insumos disponibles y su precio. Cuando los insumos son escasos se
limita la cantidad de bienes producidos.
 Políticas y regulaciones gubernamentales. El Estado puede incidir en
los volúmenes ofrecidos de dos formas. La primera través de políticas y
regulaciones que promuevan la producción de un determinado bien, ya
sea reduciendo las tasas de impuestos, concediendo créditos de fomento,
facilitando la exportación de maquinaria, etc. La segunda forma, es que
restrinja alguna actividad empresarial, tomando medidas contrarias a las
anteriores, produciéndose reducciones en el volumen de la oferta.
 Cambios tecnológicos. La incorporación de adelantos tecnológicos en
una actividad empresarial puede llevar a la reducción de costos y a
incrementos en el volumen producido, al lograrse mayores índices de
eficiencia.
 Variaciones en el clima. El factor clima tiene gran incidencia,
especialmente en los proyectos agrícolas. Por ejemplo, cuando las
condiciones climáticas no son buenas se presenta una disminución en la
cantidad ofrecida.
 Precio y disponibilidad de bienes o servicios relacionados o
Sustitutos. Productos sustitutos son aquellos que satisfacen la misma
necesidad o una similar y por lo tanto el consumidor puede optar por el
consumo de uno de ellos en lugar del proveniente del proyecto, ante
incrementos en el precio. La oferta de bienes sustitutos puede hacer variar
las cantidades ofrecidas.

CONCLUSIONES:
 Como sabemos en el mundo de los negocios aparecen, obstáculos,

oportunidades y nuevos retos. Es necesario tomar decisiones acertadas para
cada ciclo o etapas evolutivas. Debemos hacer estudios profundos tanto de
rentabilidad como de inversión de capital al momento de hacer o iniciar
cualesquiera tipos de proyecto.
 Los proyecto son respuestas que surge como solución frente a un determinado
problema o bien, el camino a partir del cual se intenta aprovechar una
oportunidad de negocio. El proyecto es una herramienta que recopila, crea y
analiza una serie de datos y antecedentes para obtener los resultados buscados.
Lo que permite esta herramienta es organizar el ámbito de trabajo acorde a las
metas u objetivos planteados
 En el trabajo analizado pudimos ver qué medidas , pasos podemos tomar para
preparación y evaluación de proyectos; que si utilizamos de forma adecuada
,podemos crear un proyecto eficaz y que por ende en la práctica obtendremos
buenos resultados

BIBLIOGRAFIA

ANEXOS

ANEXO 01: PROYECTO_ PLAN DE ACCION
ANEXO 02: PREPARACION DE PROYECTOS

Trabajo de Jasmin

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“ANO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

PROYECTO; PREPARACION; EVALUACION Y TIPOS

- ANTON ANTON CARMEN FIORELLA

- ANTON VILLEGAS MARIA CONSUELO

- ALARCON YOBERA LISBETH KARIAN

- CAMPO VERDE PURIZACA JAZMIN

- SERNAQUE PINGO LISSTH

- ECHE FIESTAS SIXTO JHONY

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

LIC.ADM. LEANDRO SULLÓN RUMICHE

SECHURA – PIURA – PERU

CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS PÁGINA 2

Dar a conocer lo investigado los ámbitos de aplicación de todo lo referente a los

Aprender y diferenciar los conceptos expuestos en el presente trabajo, para poder

Estar en la capacidad de dar solución a los casos planteados en nuestro tema de

CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS PÁGINA 3

El presente texto fue elaborado con la finalidad de brindar información de todo lo

Las organizaciones continuamente enfrentan el problema de cómo asignar sus recursos

En la práctica, para realizar la evaluación de un proyecto, normalmente se reúnen grupos

Todo proyecto genera efectos o impactos de naturaleza diversa, directos, indirectos,

En la valoración económica pueden existir elementos perceptibles por una comunidad

CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS PÁGINA 4

1.1. características de un proyecto

2. ¿PORQUÉ SE INVIERTE Y PORQUÉ SON NECESARIOS LOS PROYECTOS?

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3. ¿QUÉ ENTIENDE POR EVALUACIÓN DE UN PROYECTO?

En gestión de proyectos, la evaluación de proyectos es un proceso por el cual se

En una evaluación de proyectos siempre se produce información para la toma de

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3.1. TIPOS DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS

3.1.1. Según el nivel de gestión.

La evaluación de proyectos la podemos clasificar de la siguiente manera:

 Política-Estratégica: La parte política verá la parte social y política, su

 Administrativa: En el caso administrativo, el fin siempre es la mayor

 Técnica: Lo técnico es una mezcla de lo anterior y lo propio, ya que incide hoy

3.1.2. Según la naturaleza de la evaluación.

La evaluación de proyectos puede ser vista de dos ópticas diferentes:

 Evaluación privada: Que incluye a la "evaluación económica" que asume que el

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 Evaluación supervisada: Se efectúa antes de la aprobación del proyecto y busca

 Evaluación de proceso, operativa, de medio término o continua: Se hace

 Evaluación de impacto: Es la que indaga por los cambios permanentes y las

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4. PROCESO PREPARACION Y EVALUACION DE UN PROYECTO.

Existen tres niveles en un estudio de evaluación de proyectos:

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4.1. EJEMPLO DE FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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Mediante el presente proyecto es obtener financiamiento para la expansión de un taller

Definición del proyecto:

 Ubicación: El proyecto se estima que estará ubicado en la siguiente

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b) Operacionales Ampliar nuestro alcance a nivel nacional empezando en

c) Marketing Creación de una aplicación Web que permita gestionar

 Pedidos y consultas de todos nuestros clientes.

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En este cuadro podemos mostrar la demanda de mantenimientos y afinación de

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Análisis de la demanda Preferencias o gustos personales: esto se refiere a la

 Descripción del mercado de la competencia :

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 Competencia presente y pasada :