SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA COMPONENTE CAMPO EN NUESTRAS MANOS

NOMBRE DEL PROYECTO: PRODUCCION DE MIEL

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCION DE COSTOS TOTALES DEL PROYECTO
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. VAN, TIR Y BC
 PRODUCCION DE MIEL
ÍNDICE PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS
ACTIVO FIJO

COLMENA COMPLETA TIPO LANGSTRONG COLMENA 150 $2,100.00 $ 315,000.00 $ 283,500.00 $ 31,500.00
ALZA PARA COLMENAS TIPO LANGSTRONG PIEZA 150 $230.00 $ 34,500.00 $ 31,050.00 $ 3,450.00
ALIMENTADORES DE BASTIDOR TIPO JUMBO PIEZA 150 $130.00 $ 19,500.00 $ 17,550.00 $ 1,950.00
CEPILLOS PARA DESABEJAR PIEZA 10 $207.00 $ 2,070.00 $ 1,863.00 $ 207.00
CUÑA ROJA AMERICANA PIEZA 6 $305.00 $ 1,830.00 $ 1,647.00 $ 183.00
GUANTES DE PIEL LARGO SIN REJILLAS PAR 10 $293.00 $ 2,930.00 $ 2,637.00 $ 293.00
AHUMADOR REDONDO DE ACERO INOXIDABLE PIEZA 10 $500.00 $ 5,000.00 $ 4,500.00 $ 500.00
VELO TIPO ESCAFANDRA CON MALLA PLÁSTICA PIEZA 10 $488.00 $ 4,880.00 $ 4,392.00 $ 488.00
OVEROL BLANCO TIPO GABARDINA REFORZADO PIEZA 10 $870.00 $ 8,700.00 $ 7,830.00 $ 870.00
CUCHILLO DESOPERCULADOR PIEZA 7 $430.00 $ 3,010.00 $ 2,709.00 $ 301.00
TAMBO FENOLIZADO CAP. 300 KG PIEZA 6 $1,090.00 $ 6,540.00 $ 5,886.00 $ 654.00
CHAROLA SALVAMIEL PIEZA 40 $470.00 $18,800.00 $ 16,920.00 $ 1,880.00
ESPUELA INCRUSTADORA DE CERA ELÉCTRICA 101111 PIEZA 6 $450.00 $ 2,700.00 $ 2,430.00 $ 270.00
ALAMBRE DE ACERO INOXIDABLE KILOGRAMO 6 $700.00 $ 4,200.00 $ 3,780.00 $ 420.00
BANCO INOXIDABLE PARA DESOPERCULAR 100X51X40 PIEZA 1 $8,200.00 $ 8,200.00 $ 7,380.00 $ 820.00
EXTRACTOR MANUAL DE 8 BASTIDORES DE ACERO INOXIDABLE PIEZA 1 $12,800.00 $ 12,800.00 $ 11,520.00 $ 1,280.00
SALA DE EXTRACCIÓN OBRA CIVIL 1 $22,200.00 $ 22,200.00 $ 19,980.00 $ 2,220.00
SUBTOTAL $ 472,860.00 $ 425,574.00 $ 47,286.00
INVERSIÓN DIFERIDA
CONSTITUCION LEGAL DEL GRUPO SERVICIO 1 $10,000.00 $10,000.00 $ 9,000.00 $ 1,000.00
SUBTOTAL $10,000.00 $9,000.00 $1,000.00
TATAL $482,860.00 $434,574.00 $48,286.00
 TOTAL

$ 315,000.00
$ 34,500.00
$ 19,500.00
$ 2,070.00
$ 1,830.00
$ 2,930.00
$ 5,000.00
$ 4,880.00
$ 8,700.00
$ 3,010.00
$ 6,540.00
$ 18,800.00
$ 2,700.00
$ 4,200.00
$ 8,200.00
$ 12,800.00
$ 22,200.00
$ 472,860.00

$ 10,000.00
$10,000.00
$482,860.00
 PRODUCCION DE MIEL
ÍNDICE MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO

PRODUCCIÓN ESTIMADA DEL PROYECTO

Cosecha: febrero y Mayo

colmenas al inicio del ciclo 150
Número de Colmenas al fibnal del ciclo 147
Producción por colmenas (Kg) 35
Producción Total (Kg) con colonias al final de ciclo 5145

MEMORIA DE CÁLCULO PRODUCCIÓN E INGRESOS

Datos de producción Con el Proyecto

Composición del apiario I. Inicial 1 2 3 4

Colonias al inicio del ciclo 0 150 181 218 262

Colonias al final del ciclo 147 177 213 257
División ( sust.año 1 y 5 ) 38 45 54 66
Total de colmenas en la cosecha principal
147 177 213 257
Colmenas a la mitad de la cosecha principal 38 45 54 66
Compra de Colmena Completa 150 0 0 0 0
Total anual 185 222 268 323

Mortalidad
Colonias 3 4 4 5

Núcleos 4 5 5 7
Ventas años

1 2 3 4
Miel Producida (KGS) 3,675 6,200 7,471 9,002
Cera (KGS) 29 35 43 51
Datos de producción
Divisiones ( sust.equipo) % 25 25 25 25 25
No castraciones 5 5 5 5 5
Prod miel/año 25 35 35 35 35
1a. Cosecha 15 20 20 20 20
2a. Cosecha 10 15 15 15 15
Cera/colmena/año 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Mortalidad colonia % 2 2 2 2 2
Mortalidad por núcleo % 10 10 10 10 10
Venta por núcleo 0 0 0 0 0

CONCEPTO U.M. Cantidad Precio OCT NOV

Producción de Miel (Kg) por meses Kg 5145 $40.00 0.00 0.00
produccion de cera por año kg 29 $65.00
Ingresos Totales $0.00 $0.00
Total

AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producción de Miel (Kg) por ciclo de produccion 3,675 6,200 7,471 9,002 10,848
ceras KG 29 35 43 51 62
Ingresos Totales por año $148,911.00 $250,291.76 $301,601.56 $363,429.89 $437,933.01

MEMORIA DE CÁLCULO DE COSTOS DE VENTAS

CONCEPTO U.M. Cantidad Precio OCT NOV

Transporte de productos al Centro de Acopio Servicio 4 $800.00 $0.00 $0.00
Comisiones de venta Jornal 4 $100.00 $0.00 $0.00
Total $0.00 $0.00

PRODUCCIÓN TOTAL DE MIEL (Kg): 5145

NÚMERO DE CONTENEDORES O TAMBOS DE 300 KG: 17.15
CAPACIDAD DE CARGA DE CAMIONES DE TRANSPORTE (Kg): 1100
NÚMERO DE SERVICIOS DE FLETES POR TRANSPORTE DE PRODUCTO 4.7 SERVICIOS DE FLETES 4.00
COSTO POR SERVICIO: 1200
COSTO TOTAL SERVICIO DE FLETE $3,200.00
COSTO UNITARIO DE FLETES O TRANSPORTE (Costo Total Fletes/Kg Miel) $0.62
COSTO UNITARIO DE COMISIONES DE VENTAS (Costo de Comisiones/Kg Mi $0.13
COSTO UNITARIO DE VENTAS (Kg Miel) $0.75

MEMORIA DE CÁLCULO DE COSTOS DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO DE EROGACIÓN U.M. Cantidad Precio OCT NOV

Sueldos y Salarios (Mano de Obra Fija) Jornal 288 $90.00 $2,160.00 $2,160.00
Sueldos y Salarios (Mano de Obra Temporal) Jornal 48 $90.00 $0.00 $0.00
Energía Eléctrica Servicio 6 $90.00 $0.00 $90.00
Teléfono Servicio 12 $300.00 $300.00 $300.00
Refacciones y Accesorios (Implementos) Lote 1 $2,000.00 $0.00 $0.00
Papeleria (Registros Productivos y Administrativos) Bloques Mensuales 12 $100.00 $100.00 $100.00
Seguros Prima 0 $0.00 $0.00 $0.00
Renta (Usufructuo en Comodato) Mensual 3 $5,000.00 $1,250.00 $1,250.00
Mantenimiento de Equipos Servicio 1 $1,000.00 $0.00 $0.00
Gastos Diversos Servicio 12 $500.00 $500.00 $500.00
Total $4,310.00 $4,400.00

Sueldos y Salarios (Mano de Obra Fija)

Número de Jornales a la Semana 6
Número de Semanas al Mes 4
Número de Meses Al Año 12
Número de Jornales al Año 288

Sueldos y Salarios (Mano de Obra Temporal) en el periodo de Cosecha

Número de Jornales a la Semana 6
Número de Semanas al Mes 4
Número de Meses Al Año (Abril Mayo) 2
Número de Jornales al Año 48

MEMORIA DE CÁLCULO DE COSTOS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2

CONCEPTO DE EROGACIÓN U.M. Cantidad Precio OCT NOV

Sueldos y Salarios (Mano de Obra Fija) Jornal 288 $90.00 $2,160.00 $2,160.00
Sueldos y Salarios (Mano de Obra Temporal) Jornal 48 $90.00 $0.00 $0.00
Energía Eléctrica Servicio 6 $90.00 $0.00 $90.00

12 $300.00 $300.00 $300.00

Teléfono Servicio
Refacciones y Accesorios (Implementos) Lote 1 $2,000.00 $0.00 $0.00
Papeleria (Registros Productivos y Administrativos) Bloques Mensuales 12 $100.00 $100.00 $100.00
Seguros Prima 0 $0.00 $0.00 $0.00
Renta (Usufructuo en Comodato) Mensual 0 $0.00 $0.00 $0.00
Mantenimiento de Equipos Servicio 1 $1,000.00 $0.00 $0.00
Gastos Diversos Servicio 12 $500.00 $500.00 $500.00
Total $3,060.00 $3,150.00

Sueldos y Salarios (Mano de Obra Fija)

Número de Jornales a la Semana 8
Número de Semanas al Mes 4
Número de Meses Al Año 12
Número de Jornales al Año 384

Sueldos y Salarios (Mano de Obra Temporal) en el periodo de Cosecha

Número de Jornales a la Semana 6
Número de Semanas al Mes 4
Número de Meses Al Año (Abril, Mayo) 2
Número de Jornales al Año 48

MEMORIA DE CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO, DETERMINADO A TRAVÉS DEL MÉTODO DE FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL DEL PRIMER AÑO, PRECISAN
 CONCEPTO U.M. Cantidad Precio OCT NOV

Azúcar Estándar Blanca Tipo 55 (Alimentación de sostenimiento) Kg 147.00 $12.00 $0.00 $588.00
Azúcar Estándar Blanca Tipo 55 (Alimentación de Estimulo) Kg 98.00 $12.00 $0.00 $0.00
JUSTIFICACIÓN: Considerando la liberación de recursos
por parte
Ácido Oxálicodel PROGRAMA en los meses de Septiembre u Kg 65.856 $140.00 $0.00 $0.00
Octubre,
Cera se requiere de un monto solicitado en capital
Estampada Kg 294.00 $280.00 $82,320.00 $0.00
de trabajo de acuerdo a la Estructura de Inversión o
TOTAL $82,320.00 $588.00
Programa de Inversiones por la cantidad de
TOTAL ACUMULADO
$105,300.00 destinados a la adquisición de insumos $82,320.00 $82,908.00
principalmente, a partir del mes de Abril el grupo
adquiere liquidéz por los ingresos obtenidos en la venta
de miel, esta situación se presentará de forma anual.
Los insumos propuestos son requiridos para lograr al
menos un nivel de producción óptimo y con la calidad
Uso de Azúcar
requerida por elEstándar
acopiador Tipo 55 para
para lograr suplementación
los precios de
venta considerados en el presente estudio.
1.- Alimentación de sostenimiento en los meses de Noviembre a Enero (proporcionada en el periodo de escasez de floración)
Suplementación con Azúcar en el mes (Kg/Colmena): 0.33 Empleo de Ácido Oxálico
Número de Meses: 3
1.- Control orgánico de Varroa aceptado por el cliente y SENASICA.
Uso Total de Azúcar por el periodo de suplementación por colmena (Kg):1.00 Asignación de ácido Oxálico por Colmena (Kg):
Número de Colmenas: 147 Número de aplicaciones (aplicaciones semanales en el mes de Feb
Consumo Total de Azúcar Estándar en el periodo 147.00 Dosis (Kg)/Colmena) en cada aplicación
Número de Colmenas
2.- Alimentación de Estímulo en el mes previo al inicio de la floración (Marzo) Requerimiento de Ácido Oxálico en el apiario (Kg)
Asignación de Azúcar en el mes (Kg/Colmena): 0.67 Empleo de Timol
Número de Meses: 1 2.- Control orgánico de Varroa aceptado por el cliente y SENASICA.
Asignación Total de Azúcar por el periodo de suplementación por colmena (Kg):
0.67 Asignación de Timol por Colmena en el mes de enero(Kg):
Número de Colmenas: 147 Número de aplicaciones (aplicaciones semanales en el mes de Feb
Consumo Total de Azúcar Estándar en el periodo 98.00 Dosis (Kg/Colmena) en cada aplicación
Número de Colmenas
Requerimiento de Ácido Oxálico en el apiario (Kg)

Empleo de Cera Estampada

1.- Aplicación de cera estampada en colmena y bastidor
Requerimiento de cera estampada en Colmena (Kg) 1.00
Requerimiento de cera estampada en 2 Alzas (Kg) 1.00
Requerimiento Total de Cera Estampada en Colmena-Alza (Kg) 2.00
Número de Colmenas-Alzas 147.00
Requerimiento Total de Cera Estampada en Apiario (Kg) 294.00
Como criterios para
MEMORIA DE CÁLCULO SOBRE CAPACIDAD A INSTALAR O INSTALADA Y A UTILIZAR, INDICANDO LOS CRITERIOS QUE determinar
SUSTENTEN las LAS VARIACIONES
variaciones se
consideran las
AÑO Capacidad Instalada (%) Capacidad a Instalar Número de Apiarios Criterios para determinar las variaciones
recomendaciones
La capacidad actual instalada es 0% ya que sólo se cuenta con el terreno de del SENASICA, en el
0 0 manual de Buenas
1 en adelante 3.00
A partir de la liberación del recursos del programa se establecerán apiarios con 50 colmenas cada una, con una Prácticas
producción estimada Pecuarias
de 35 Kg de miel por colmena
para la producción
de miel; limitando a
35 colmenas por
apiarios.

FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL

CONCEPTOS OCT NOV DIC ENE FEB

INGRESOS
MIEL DE ABEJA $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $103,855.50
EGRESOS
COSTOS VARIABLES DE OPERACIÓN
Azúcar Estándar Blanca Tipo 55 (Alimentación de sostenimiento) $0.00 $588.00 $588.00 $588.00 $0.00
Azúcar Estándar Blanca Tipo 55 (Alimentación de Estimulo) $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,176.00
Ácido Oxálico $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $9,219.84
 5

316
310
79

310
79
0
389
 6

5
10,848
62

25
5
35
20
15
0.2
2
10
0

DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP
0.00 0.00 2,572.50 0.00 2,572.50 0.00 0.00 0.00 0.00
14.70 14.70
$0.00 $0.00 $103,855.50 $0.00 $103,855.50 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,600.00 $1,600.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $200.00 $200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,800.00 $1,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP
$2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $90.00 $0.00 $90.00 $0.00 $90.00 $0.00 $90.00 $0.00 $90.00
$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $2,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
$100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$1,250.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,250.00 $1,250.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
$5,390.00 $5,480.00 $5,390.00 $5,480.00 $2,150.00 $2,240.00 $5,150.00 $2,240.00 $2,150.00 $2,240.00
 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP
$2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $2,160.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $1,080.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $90.00 $0.00 $90.00 $0.00 $90.00 $0.00 $90.00 $0.00 $90.00

$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $2,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
$100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
$4,140.00 $4,230.00 $4,140.00 $4,230.00 $900.00 $990.00 $3,900.00 $990.00 $900.00 $990.00

NSUAL DEL PRIMER AÑO, PRECISANDO EL TIEMPO PARA EL QUE SE REQUIERE Y PORQUÉ DE DICHO PERIODO
 DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP

$588.00 $588.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $1,176.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $9,219.84 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$588.00 $588.00 $10,395.84 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$83,496.00 $84,084.00 $94,479.84 $94,479.84 $94,479.84 $94,479.84 $94,479.84 $94,479.84 $94,479.84 $94,479.84

te y SENASICA.
0.5
4
0.112
147
65.856

te y SENASICA.
0.66
3
0.22
147
97.999999902
USTENTEN LAS VARIACIONES

rios para determinar las variaciones

MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP TOTAL

$0.00 $0.00 $103,855.50 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $207,711.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,764.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,176.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $9,219.84
Total
5,145.00
29.40
$207,711.00

Total
$3,200.00
 $400.00
$3,600.00

Total
$25,920.00
$4,320.00
$540.00
$3,600.00
$2,000.00
$1,200.00
$0.00
$15,000.00
$1,000.00
$6,000.00
$46,620.00
Total
$25,920.00
$4,320.00
$540.00

$3,600.00

$2,000.00
$1,200.00
$0.00
$0.00
$1,000.00
$6,000.00
$31,620.00
Total

$1,764.00
$1,176.00
$9,219.84
$82,320.00
$94,479.84
$0.00
 PRODUCCION DE MIEL

ÍNDICE COSTOS DE OPERACIÓN

COSTOS DEL PROYECTO SITUACION AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO ACTUAL 1 2 3 4 5
Sueldos y Salarios (Mano de Obra Fija) $ 12,960.00 $ 13,089.60 $ 13,220.50 $ 13,352.70 $ 13,486.23
Sueldos y Salarios (Mano de Obra Temporal) $ 4,320.00 $ 4,363.20 $ 4,406.83 $ 4,450.90 $ 4,495.41
Energía Eléctrica $ 540.00 $ 545.40 $ 550.85 $ 556.36 $ 561.93
Teléfono $ 3,600.00 $ 3,636.00 $ 3,672.36 $ 3,709.08 $ 3,746.17
Azúcar Estándar Blanca Tipo 55 (Alimentación de sostenimiento) $ 1,764.00 $ 1,781.64 $ 1,799.45 $ 1,817.45 $ 1,835.62
Azúcar Estándar Blanca Tipo 55 (Alimentación de Estimulo) $ 1,176.00 $ 1,187.76 $ 1,199.64 $ 1,211.63 $ 1,223.75
Ácido Oxálico $ 9,219.84 $ 9,312.04 $ 9,405.16 $ 9,499.21 $ 9,594.20
Cera Estampada $ - $ - $ - $ - $ -
Transporte de productos al Centro de Acopio $ 3,200.00 $ 3,232.00 $ 3,264.32 $ 3,296.96 $ 3,329.93
Comisiones de venta $ 400.00 $ 404.00 $ 408.04 $ 412.12 $ 416.24
Refacciones y Accesorios (Implementos) $ 2,000.00 $ 2,020.00 $ 2,040.20 $ 2,060.60 $ 2,081.21
Papeleria (Registros Productivos y Administrativos) $ 1,200.00 $ 1,212.00 $ 1,224.12 $ 1,236.36 $ 1,248.72
Seguros $ - $ - $ - $ - $ -
Renta (Usufructuo en Comodato) $ 15,000.00 $ 15,150.00 $ 15,301.50 $ 15,454.52 $ 15,609.06
Mantenimiento de Equipos $ 1,000.00 $ 1,010.00 $ 1,020.10 $ 1,030.30 $ 1,040.60
Gastos Diversos $ 6,000.00 $ 6,060.00 $ 6,120.60 $ 6,181.81 $ 6,243.62
TOTAL $62,379.84 $63,003.64 $63,633.67 $64,270.01 $64,912.71
 PRODUCCION DE MIEL
ÍNDICE PROYECCION DE COSTOS TOTALES DEL PROYECTO
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos y Salarios (Mano de Obra Fija) $ 12,960.00 $ 13,089.60 $ 13,220.50 $ 13,352.70 $ 13,486.23
Sueldos y Salarios (Mano de Obra Temporal) $ 4,320.00 $ 4,363.20 $ 4,406.83 $ 4,450.90 $ 4,495.41
Energía Eléctrica $ 540.00 $ 545.40 $ 550.85 $ 556.36 $ 561.93
Teléfono $ 3,600.00 $ 3,636.00 $ 3,672.36 $ 3,709.08 $ 3,746.17
TOTAL $ 21,420.00 $ 21,634.20 $ 21,850.54 $ 22,069.05 $ 22,289.74
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Azúcar Estándar Blanca Tipo 55 (Alimentación de sostenimiento) $ 1,764.00 $ 1,781.64 $ 1,799.45 $ 1,817.45 $ 1,835.62
Azúcar Estándar Blanca Tipo 55 (Alimentación de Estimulo) $ 1,176.00 $ 1,187.76 $ 1,199.64 $ 1,211.63 $ 1,223.75
Ácido Oxálico $ 9,219.84 $ 9,312.04 $ 9,405.16 $ 9,499.21 $ 9,594.20
Cera Estampada $ - $ - $ - $ - $ -
Transporte de productos al Centro de Acopio $ 3,200.00 $ 3,232.00 $ 3,264.32 $ 3,296.96 $ 3,329.93
Comisiones de venta $ 400.00 $ 404.00 $ 408.04 $ 412.12 $ 416.24
Refacciones y Accesorios (Implementos) $ 2,000.00 $ 2,020.00 $ 2,040.20 $ 2,060.60 $ 2,081.21
Papeleria (Registros Productivos y Administrativos) $ 1,200.00 $ 1,212.00 $ 1,224.12 $ 1,236.36 $ 1,248.72
Seguros $ - $ - $ - $ - $ -
Renta (Usufructuo en Comodato) $ 15,000.00 $ 15,150.00 $ 15,301.50 $ 15,454.52 $ 15,609.06
Mantenimiento de Equipos $ 1,000.00 $ 1,010.00 $ 1,020.10 $ 1,030.30 $ 1,040.60
Gastos Diversos $ 6,000.00 $ 6,060.00 $ 6,120.60 $ 6,181.81 $ 6,243.62

TOTAL $ 40,959.84 $41,369.44 $41,783.13 $42,200.96 $42,622.97

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS FIJOS $21,420.00 $21,634.20 $21,850.54 $22,069.05 $22,289.74
COSTOS VARIABLES $40,959.84 $41,369.44 $41,783.13 $42,200.96 $42,622.97
COSTOS TOTALES $62,379.84 $63,003.64 $63,633.67 $64,270.01 $64,912.71
 PRODUCCION DE MIEL
ÍNDICE PROYECCION DE INGRESOS
PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO VOLUMEN*
UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4
Producción de Miel (Kg) por meses $40.00 ciclo $147,000.00 $247,989.00 $298,826.75 $360,086.23
produccion de cera (kg) $65.00 ciclo $1,911.00 $2,302.76 $2,774.82 $3,343.66

TOTAL $148,911.00 $250,291.76 $301,601.56 $363,429.89

AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producción de Miel (Kg) por ciclo de produccion 3,675 6,200 7,471 9,002 10,848
ceras KG 29 35 43 51 62
Ingresos Totales por año $148,911.00 $250,291.76 $301,601.56 $363,429.89 $437,933.01
 AÑO
5
$433,903.90
$4,029.11

$437,933.01
 PRODUCCION DE MIEL
ÍNDICE ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $148,911.00 $250,291.76 $301,601.56 $363,429.89 $437,933.01
COSTOS FIJOS $21,420.00 $21,634.20 $21,850.54 $22,069.05 $22,289.74
COSTOS VARIABLES $40,959.84 $41,369.44 $41,783.13 $42,200.96 $42,622.97
( - ) COSTOS TOTALES $62,379.84 $63,003.64 $63,633.67 $64,270.01 $64,912.71
( = ) UTILIDAD BRUTA $86,531.16 $187,288.12 $237,967.89 $299,159.88 $373,020.30
( - ) DEPRECIACION $38,219.00 $38,219.00 $38,219.00 $38,219.00 $38,219.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $48,312.16 $149,069.12 $199,748.89 $260,940.88 $334,801.30
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $48,312.16 $149,069.12 $199,748.89 $260,940.88 $334,801.30

COSTOS DE DEPRECIACIONES
VALOR DEPRECIACIÓN VALOR RESCATE
ACTIVO FIJO TASA AÑOS
ORIGINAL ANUAL
COLMENA COMPLETA TIPO LANGSTRONG $ 315,000.00 10% 5 $31,500.00 $157,500.00
CUÑA ROJA AMERICANA $ 1,830.00 10% 5 $183.00 $915.00
GUANTES DE PIEL LARGO SIN REJILLAS $ 2,930.00 10% 5 $293.00 $1,465.00
AHUMADOR REDONDO DE ACERO INOXIDABLE $ 5,000.00 10% 5 $500.00 $2,500.00
VELO TIPO ESCAFANDRA CON MALLA PLÁSTICA $ 4,880.00 10% 5 $488.00 $2,440.00
OVEROL BLANCO TIPO GABARDINA REFORZADO $ 8,700.00 10% 5 $870.00 $4,350.00
CUCHILLO DESOPERCULADOR $ 3,010.00 10% 5 $301.00 $1,505.00
TAMBO FENOLIZADO CAP. 300 KG $ 6,540.00 10% 5 $654.00 $3,270.00
CHAROLA SALVAMIEL $ 18,800.00 10% 5 $1,880.00 $9,400.00
ESPUELA INCRUSTADORA DE CERA ELÉCTRICA 101111 $ 2,700.00 10% 5 $270.00 $1,350.00
EXTRACTOR MANUAL DE 8 BASTIDORES DE ACERO INOXIDABLE $ 12,800.00 10% 5 $1,280.00 $6,400.00

TOTAL $38,219.00 $191,095.00

INDICE PRODUCCION DE MIEL
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $148,911.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $148,911.00
COSTOS FIJOS $ - $ 21,420.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 40,959.84
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 62,379.84
COMPRA ACTIVO FIJO $ 472,860.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 10,000.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 94,479.84 $ -
SALDO FINAL -$ 577,339.84 $ 86,531.16
PRODUCCION DE MIEL
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$250,291.76 $301,601.56 $363,429.89 $437,933.01
$191,095.00
$ 250,291.76 $ 301,601.56 $ 363,429.89 $629,028.01
$ 21,634.20 $ 21,850.54 $ 22,069.05 $ 22,289.74
$ 41,369.44 $ 41,783.13 $ 42,200.96 $ 42,622.97
$ 63,003.64 $ 63,633.67 $ 64,270.01 $ 64,912.71
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 187,288.12 $ 237,967.89 $ 299,159.88 $ 564,115.30
 PRODUCCION DE MIEL
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $148,911.00 $250,291.76
COSTOS FIJOS $ 21,420.00 $ 21,634.20
COSTOS VARIABLES $ 40,959.84 $ 41,369.44
COSTOS TOTALES $ 62,379.84 $ 63,003.64
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 29,547.38 $ 25,918.06
PUNTO DE EQUILIBRIO % 19.84% 10.36%
INTERPRETACION
EL PROYECTO TIENE UNA UTILIDAD DE 0.00 CUANDO TENGA UNA PRODUCCION 19.8
ESTE PORCENTAJE EL PROYECTO EMPIEZA A GENERAR UTILIDADES.

DONDE: FORMULA APLICADA AL PUNTO DE EQUILI

PE=____CF_____ PE%= Pe/PQ X 100

1-CV/PQ.
DONDE Pe%= punto de equilibrio.
CF: COSTO FIJO. PQ= ingreso total
CV: COSTO VARIABLE
PQ: INGRESO TOTAL
ON DE MIEL
DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$301,601.56 $363,429.89 $437,933.01
$ 21,850.54 $ 22,069.05 $ 22,289.74
$ 41,783.13 $ 42,200.96 $ 42,622.97
$ 63,633.67 $ 64,270.01 $ 64,912.71
$ 25,364.47 $ 24,968.34 $ 24,693.05
8.41% 6.87% 5.64%

GA UNA PRODUCCION 19.84% LO QUE QUIERE DECIR QUE HASTA

UTILIDADES.

APLICADA AL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE

Pe/PQ X 100

Pe%= punto de equilibrio.

 PRODUCCION DE MIEL

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE
EFECTIVO
0 $ - $ 577,339.84 -$ 577,339.84
1 $148,911.00 $ 62,379.84 $ 86,531.16
2 $250,291.76 $ 63,003.64 $ 187,288.12
3 $301,601.56 $ 63,633.67 $ 237,967.89
4 $363,429.89 $ 64,270.01 $ 299,159.88
5 $437,933.01 $ 64,912.71 $ 564,115.30
TOTAL $ 1,502,167.22 $ 895,539.71
VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIÓN
¤ PARTIENDO DE LA PREMISA; VAN ≥ 0 SE ACEPTA, LA VAN ES LA DIFERENCIA DEL VALOR ACTUAL DE LA INVERSION
MENOS EL VALOR ACTUAL DE LA RECUPERACION DE LOS FONDOS, ESTO SIGINIFICA QUE NOS PERMITE MEDIR SI DICHA
INVERSION PUEDE INCREMENTAR O REDUCIR EL VALOR DE LA EMPRESA, EN OTRAS PALABRAS; PERMITE CALCULAR EL
VALOR PRESENTE DE UN DETERMINADO NUMERO DE FLUJOS DE CAJAS FUTUROS, ORIGINADOS POR UNA INVERSION Y
CON ELLO CALCULAR EL INCREMENTO O DECREMENTO DE DICHO VALOR. EN ESTE PROYECTO SE OBTUVO UNA VAN DE
$270,843.70. POR LO TANTO NOS INDICA QUE EL PROYECTO ES ACEPTABLE YA QUE PRESENTA UN VALOR POSITIVO.

¤ SI LA TIR ES ≥ Tasa de Actualizacion, se acepta. EN EL PROYECTO SE DETERMINA UNA TIR DE 28%, LO CUAL NOS
INDICA QUE PUEDE SOPORTAR UNA INFLACION DE HASTA EL 30% O BIEN QUE PUEDE PAGAR UNA TASA DE INTERES
DEL 30% Y EL PROYECTO SEGUIRIA SIENDO RENTABLE, EN CUANTO ESTE INDICADOR EL PROYECTO SE ACEPTA.

¤ SI LA RELACION B/C ES ≥ 1 SE ACEPTA. PARA ESTE INDICADOR EL PROYECTO ARROJO UN B/C DE 1.33, LO CUAL NOS
INDICA QUE POR CADA PESO QUE SE INVIERTA SE GANARA $0,33, POR LO TANTO ES ACEPTABLE.

CONCLUSION: DE ACUERDO A LOS RESULTADOS DE LOS INDICADORES FINANCIEROS SE DETERMINA QUE EL PROYECTO
ES FINANCIERAMENTE RENTABLE, POR LO TANTO SE ACEPTA.
DUCCION DE MIEL

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1 $ - $ 577,339.84
0.9 $ 135,374 $ 56,708.94
0.8 $ 206,853 $ 52,069.12
0.8 $ 226,598 $ 47,808.92
0.7 $ 248,228 $ 43,897.28
0.6 $ 271,922 $ 40,305.69
$ 1,088,973.49 $ 818,129.79
270,843.70
28%
1.33

ALOR ACTUAL DE LA INVERSION

UE NOS PERMITE MEDIR SI DICHA
ALABRAS; PERMITE CALCULAR EL
IGINADOS POR UNA INVERSION Y
OYECTO SE OBTUVO UNA VAN DE
RESENTA UN VALOR POSITIVO.

TIR DE 28%, LO CUAL NOS

PAGAR UNA TASA DE INTERES
L PROYECTO SE ACEPTA.

UN B/C DE 1.33, LO CUAL NOS

CEPTABLE.

E DETERMINA QUE EL PROYECTO