Capitalización por riesgo operacional

Artículo 2 Bis 111

Las Instituciones para calcular el requerimiento de capital por su exposición al Riesgo Operacional,
deberán utilizar alguno de los métodos siguientes:

I. Método del Indicador Básico.

II. Método Estándar de Riesgo Operacional.
III. Método Estándar Alternativo.
IV. Método Avanzado.

Método del Indicador Básico

Las Instituciones que utilicen el Método del Indicador Básico para calcular el requerimiento de
capital por su exposición al Riesgo Operacional, deberán seguir la metodología que se describe
a continuación:

 Deberán cubrir el Riesgo Operacional con un capital mínimo equivalente al 15 por ciento del
promedio de los tres últimos años de sus ingresos netos anuales positivos.
 Los ingresos netos serán los que resulten de sumar de los ingresos netos por concepto de
intereses más otros ingresos netos ajenos a intereses, calculados de conformidad con la Tabla
I. El ingreso neto deberá ser calculado antes de cualquier deducción de reservas y gastos
operativos.
 Dicho ingreso no deberá incluir los conceptos siguientes:
a) Ganancias o pérdidas realizadas provenientes de la venta de títulos conservados a
vencimiento.
b) Ganancias o pérdidas realizadas provenientes de la venta de títulos disponibles para la
venta, cuando la Institución en la gestión de riesgos de mercado cuente con la
autorización de la Comisión para que a estos títulos se les otorgue un tratamiento similar
que a los conservados a vencimiento de conformidad con los Criterios Contables.
c) Ingresos por partidas extraordinarias o excepcionales.
d) Ingresos derivados de las actividades de seguros.

 Para el cálculo de los ingresos netos se deberán considerar los importes de estos
correspondientes a los 36 meses anteriores al mes para el cual se está calculando el
requerimiento de capital, los cuales se deberán agrupar en tres periodos de doce meses para
determinar los ingresos netos anuales, se considerará al mes t-1, como el anterior para el cual
se está calculando el requerimiento de capital. Los ingresos netos para cada periodo de 12
meses deberán determinarse conforme a la fórmula siguiente:

𝐼𝑁𝐴1 = ∑𝑡−12
𝑙=𝑡−1 𝐼𝑁𝑙 𝐼𝑁𝐴2 = ∑𝑡−24
𝑙=𝑡−13 𝐼𝑁𝑙 ∑𝑡−36
𝑙=𝑡−25 𝐼𝑁𝑙

 En donde 𝐼𝑁𝐴1 , 𝐼𝑁𝐴2 e 𝐼𝑁𝐴3 representan la suma de los ingresos netos anuales para cada
uno de los tres periodos antes mencionados y t - k para k=1, 2,36 representa el k-ésimo mes
anterior al periodo para el cual se están calculado los ingresos netos.
 Una vez calculados los ingresos netos anuales conforme a la fracción III anterior, las
Instituciones deberán calcular su requerimiento de capital por concepto de Riesgo Operacional
conforme a lo establecido en la siguiente formula:
∑3𝑗=1 max(𝐼𝑁𝐴𝑗 , 0)
𝑅𝐶𝑅𝑂 = [ ] (𝛼)
𝑛

En donde:

𝑅𝐶𝑅𝑂 = requerimiento de capital por Riesgo Operacional

𝐼𝑁𝐴𝑗 = Ingresos netos anuales, para cada uno de los tres periodos (𝐼𝑁𝐴1 , 𝐼𝑁𝐴2 e 𝐼𝑁𝐴3 )
mencionados en la fracción III anterior, conforme a la información de los últimos 36
meses.
n = Número de años (de los tres últimos) en los que los ingresos netos fueron positivos.
𝛼 = 15%.

Método Estándar

Para calcular el requerimiento de capital por Riesgo Operacional bajo el Método Estándar de
Riesgo Operacional, las Instituciones deberán enviar a la Comisión un aviso, previo a su utilización,
notificando dicha decisión que incluya una descripción detallada sobre la manera en que cumplen
con cada uno de los requisitos a los que hace referencia el Anexo 1-D.

Metodología:

Cubrir el Riesgo Operacional con un capital mínimo equivalente al promedio de los últimos 3 años
de la suma simple de los requerimientos de capital por Riesgo Operacional para cada una de las
ocho líneas de negocio de cada año.

El requerimiento de capital por Riesgo Operacional de cada línea de negocio será el monto que
resulte de multiplicar el porcentaje que corresponda a cada línea de negocio conforme a la Tabla 2
y los ingresos netos anuales de la línea de negocio correspondiente (se calculan de la misma
manera que en método del indicador básico), tomando los conceptos que apliquen para cada línea
de negocio para los últimos 12 meses de cada año.

En ningún caso, la suma de los ingresos netos anuales por la línea de negocio podrá ser menor a
los ingresos netos reportados bajo el Método del Indicador Básico.

Tabla 2. Porcentaje aplicable por línea de negocio

Líneas de Negocio % Aplicable a cada línea de negocio

Finanzas Corporativas 18
Negociación y ventas 18
Banca minorista 12
 Banca comercial 15
Pagos y liquidación 18
Servicios de agencia 15
Administración de activos 12
Intermediación minorista/ operaciones de 12
corretaje al menudeo

El requerimiento de capital por Riesgo Operacional bajo el Método Estándar de Riesgo

Operacional puede expresarse como:

[∑3𝑎=1 max⁡[∑8𝑙=1(𝐼𝑁𝐴𝑎𝑙 ⁡ × 𝛽𝑙 ), 0]]

𝑅𝐶𝑅𝑂 =
3

En donde:

RCRO = Requerimiento de capital por Riesgo Operacional.

𝐼𝑁𝐴𝑎𝑙 = Ingresos netos anuales (con a=1, 2 y 3) de cada línea de negocio l

𝛽𝑙 =Porcentaje fijo, que relaciona la cantidad de capital requerido con el ingreso neto de la línea
de negocio l.

Método Estándar Alternativo

Las Instituciones, para utilizar el Método Estándar Alternativo para calcular el requerimiento de
capital por su exposición al Riesgo Operacional, deberán obtener previamente la autorización de la
Comisión, quien la podrá otorgar una vez que a su juicio haya dado cumplimiento a lo señalado en
el Anexo 1-D y cuando dichas Instituciones demuestren que el uso de este método representa una
mejora para la estimación del riesgo operacional.

Metodología:

Apegarse a la metodología del Método Estándar de Riesgo Operacional, salvo cuando se trate del
cálculo de los requerimientos de capital por Riesgo Operacional de las líneas de negocio de banca
minorista y banca comercial.

Para calcular el requerimiento de capital por Riesgo Operacional de las líneas de negocio de banca
minorista y banca comercial, las Instituciones sustituirán el ingreso neto mensual de cada una de
estas líneas de negocio, por la cantidad ejercida de préstamos y el monto total dispuesto de la
línea de crédito mensuales correspondiente a cada línea de negocio, multiplicado por un factor fijo
“m” e cual será de 0.035.
Para el caso de banca minorista dichos préstamos y montos de línea de crédito se tomarán de las
cantidades ejercidas de las carteras crediticias asociadas al menudeo, pequeñas y medianas
empresas tratadas como minorista y derechos de cobro adquiridos frente a menudeo. Y en el caso
de la banca comercial utilizarán las cantidades ejercidas de las carteras crediticias asociadas a
empresas, gobiernos extranjeros, bancos, financiamiento especializado, pequeñas y medianas
empresas, derechos de cobro adquiridos frente a empresas y el valor contable de los títulos
conservados a vencimiento.

El requerimiento de capital en los casos de la banca al menudeo y la banca comercial, puede

expresarse como:

𝑅𝐶𝐿𝑁 = 𝛽𝐿𝑁 × 𝑚 × 𝐿𝐴𝐿𝑁

Dónde :

𝑅𝐶𝐿𝑁 = requerimiento de capital para la línea de negocio correspondiente

𝛽𝐿𝑁 = factor beta de la línea de negocio

𝐿𝐴𝐿𝑁 =saldo insoluto de los préstamos y del monto total dispuesto de la línea de crédito (no
ponderados por riesgo y brutos de provisiones), promediado durante los tres últimos años. Para
determinar el promedio anual, se tomará en consideración el saldo de los últimos 12 meses hasta
el mes t de cada año; siendo el mes t, el mes para el cual se está calculando el requerimiento de
capital por Riesgo Operacional.

m = 0.035.
El requerimiento de capital total para el método estándar alternativos será el monto del
requerimiento de capital de las líneas de negocio minorista y comercial más el
requerimiento de capital por riesgo operacional de las líneas restantes calculadas de
acuerdo al Método Estándar, es decir,

𝑅𝐶𝑂𝑃⁡𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 = ∑ 𝑅𝐶𝐿𝑁 + 𝑅𝐶𝑂𝑃

𝐿𝑁

Método Avanzado

Las Instituciones, para utilizar el Método Avanzado para calcular el requerimiento de capital por
Riesgo Operacional, deberán obtener previamente la autorización de la Comisión, quien la podrá
otorgar una vez que a su juicio hayan dado cumplimiento con lo señalado en el Anexo 1-E, así
como la información a la que se refieren las fracciones X y XI del Artículo 76 de las presentes
disposiciones.

Artículo 76.- Las Instituciones deberán contar con un área de auditoría interna Independiente de
las Unidades de Negocio y administrativas, cuyo responsable o responsables serán designados por
el Consejo o, en su caso, por el Comité de Auditoría, que lleve a cabo cuando menos una vez al año
o al cierre de cada ejercicio una auditoría de Administración Integral de Riesgos que contemple,
entre otros, los aspectos siguientes

X. En su caso, la validación de la observancia del modelo de evaluación de riesgos. Para

ello, se deberán documentar todas las conclusiones obtenidas y aportar una relación de
las pruebas de auditoría realizadas para fundamentar cada una de las opiniones emitidas.
(162) XI. Las validaciones y revisiones internas y, en su caso, externas de las metodologías

de gestión de los diferentes tipos de riesgo. Estas revisiones deberán incluir, tanto las
operaciones de las Unidades de Negocio, como las actividades de los involucrados en la
administración del riesgo.
Resumen de la metodología(requisitos):

El requerimiento de capital por Riesgo Operacional bajo los Método Avanzados será igual a la
medida de riesgo generada por el modelo de evaluación del riesgo operacional de la Institución
para el cálculo del riesgo operacional utilizando los criterios cuantitativos y cualitativos descritos
en el Anexo 1-E de las presentes disposiciones.

La medida de riesgo generada deberá basarse en un periodo mínimo de observación de cinco años
de datos internos de pérdida. Cuando el banco desee utilizar por vez primera el Método Avanzado,
se aceptará un periodo de observación de datos de tres años.

III. Llevar a cabo una autoevaluación sobre el estado de cumplimiento a lo dispuesto en

las presentes disposiciones y en el Anexo 1-E. La autoevaluación será responsabilidad
del director general quien, para su elaboración, deberá apoyarse en el área de
Auditoría Interna.

Consideraciones para su autorización del método(proceso paralelo):

IV. Calcular su requerimiento de capital por Riesgo Operacional mediante el uso del
Método Estándar de Riesgo Operacional o Estándar Alternativo y, de manera paralela,
mediante el uso del Método Avanzado para el que soliciten autorización, presentando
a la Comisión ambos resultados respecto de un periodo de por lo menos un año previo
a la fecha en que se solicite la autorización del uso del Método Avanzado.

Una vez que la Comisión haya autorizado el uso de algún Método Avanzado, las Instituciones
deberán calcular el requerimiento de capital por Riesgo Operacional por un periodo de dos años
contados a partir de la citada autorización. Durante este periodo las Instituciones
simultáneamente deberán calcular el requerimiento de capital por Riesgo Operacional mediante el
uso, tanto del Método Avanzado autorizado, como del Método Estándar o Estándar Alternativo,
según corresponda.

Si durante dicho periodo, el requerimiento de capital por Riesgo Operacional obtenido al utilizar el
Método Avanzado resulta inferior al de la aplicación del Método Estándar o Estándar Alternativo.

las Instituciones deberán mantener en cada uno de los años posteriores a la autorización del
Método Avanzado, un capital por Riesgo Operacional no menor al equivalente al porcentaje que
se indica en la siguiente tabla, respecto del requerimiento de capital por Riesgo Operacional
obtenido mediante la aplicación del Método Estándar o Estándar Alternativo, según corresponda.

t-1 t+1 t+2

Método Avanzado Cálculo paralelo 90% 80%

Si por el contrario, el requerimiento de capital por Riesgo Operacional obtenido mediante el uso
del Método Avanzado es superior al que se obtenga al utilizar el Método Estándar o Estándar
Alternativo, se deberá mantener aquél.

Una vez concluido este periodo de cálculos paralelos, las Instituciones deberán mantener el capital
resultante del Método Avanzado, sin estar obligadas a estimar el requerimiento de capital por
Riesgo Operacional con el Método Estándar o Estándar Alternativo.

En general las Instituciones que utilicen el Método del Indicador Básico, el Método Estándar de
Riesgo Operacional, o el Método Estándar Alternativo que no cuenten con información mínima de
los últimos 36 meses, determinarán el requerimiento de capital por Riesgo Operacional con la
información de los ingresos netos disponibles a la fecha del cómputo, ajustando las
correspondientes fórmulas a los periodos de información disponibles.

Activos sujetos a riesgo operacional

Los activos sujetos a Riesgo Operacional se determinarán multiplicando el requerimiento de

capital por Riesgo Operacional obtenido conforme a la metodología de cálculo establecida en la
Sección Primera del presente capítulo, por 12.5.

Consideraciones importantes del uso de los métodos:

Las Instituciones, para utilizar el Método Estándar o Estándar Alternativo, deberán previamente
comprobar a esta Comisión que ya han calculado su requerimiento de capital por Riesgo
Operacional utilizando el Método del Indicador Básico durante un período mínimo de un año. De
la misma manera, para utilizar el método Avanzado deberán demostrar a esta Comisión que
previamente han calculado su requerimiento de capital por Riesgo Operacional utilizando el
Método Estándar o Estándar Alternativo acorde a las presentes disposiciones, durante un período
mínimo de un año, antes de iniciar con el proceso paralelo al que se hace referencia
anteriormente.

Tratándose del Método Estándar de Riesgo Operacional, las Instituciones previamente a su

utilización deberán notificar su decisión a la Comisión, incluyendo las políticas y procedimientos a
los que se hacen referencia en el Anexo 1-D, Apartado A, inciso d). La Comisión podrá objetar el
uso del método señalado en dicha fracción cuando determine que la Institución no cumple con lo
señalado en este párrafo. Adicionalmente, deberán mantener a disposición de la Comisión la
documentación que acredite el cumplimiento de los criterios y requisitos establecidos en el Anexo
1-D de las presentes disposiciones.

Tratándose de los Métodos Estándar Alternativo y el Avanzado, las Instituciones deberán solicitar
previamente la autorización de la Comisión para utilizarlos, de acuerdo con el Anexo 1-D o del
Anexo 1-E de las presentes disposiciones, según corresponda.

En todo caso, una vez adoptado el Método Estándar, o autorizado el uso del Método Estándar
Alternativo o bien el Método Avanzado, las Instituciones no podrán optar por utilizar un método
de menor complejidad, salvo que la Comisión así se los autorice.

Ejemplo

Grupo Financiero