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ENUNCIADO
La empresa Seguros deL Sur, S. A. inicia sus actividades con la siguiente información
Bancos Q 250,000.00
Primas por cobrar Q 120,000.00
Anticipo sobre sueldos Q 500.00
Reserva pendiente a cargo de reaseguradora Q 45,000.00
Publicidad y propaganda Q 3,000.00
Muebles y enseres Q 40,000.00
Vehículo Q 90,000.00
Edificios Q 300,000.00
Terreno Q 50,000.00
Cuentas y documentos por pagar Q 68,500.00
Impuestos y contribuciones por pagar Q 2,500.00
Préstamos e hipotecas por pagar Q 50,000.00
Provisión comisiones potenciales Q 5,000.00
Transacciones
Enero
Se vende una póliza de seguro de incendio por valor de Q. 100,000.00 más porcentajes de emisión 2.7%, mas porcentaje de
1. financiamiento 1.5%, se acuerda el cobro de la prima en 4 cuotas iguales por un un año, la primera cuota se cobra los cargos
adicionales al valor correspondiente de la prima
5. Se vende un seguro de salud por un valor de Q. 50,000.00 más porcentajes de emisión y financiamiento, se cobra en efectivo.
Se factura un seguro de automovil por un valor de Q. 50,000.00 más porcentajes de emisión y financiamiento, se cobra en
8.
efectivo.
Se cancela con cheque sueldos al ´personal administrativo por un valor de Q. 5,200.00 más porcentajes cuotas IGSS, se descuenta
11. el anticipo.
Datos adicionales
La publicidad fue cancelada por seis meses y se devenga de forma mensual
La depreciación se realiza de forma mensual
Los porcentajes de las primas de seguros son los siguientes
Incendio 10%
Automovil 15%
Vida 8%
Salud 10%
n
o.
nanciamiento, se cobra en
de pago.
P. # 8 1/1/2018
6401.0301 Incendio y Líneas Aliadas Q 100,000.00
3201.0301 Incendio y líneas Aliadas
Provisión 100% siniestro de incendio Q 100,000.00
P. # 9 1/1/2018
1201.01 Caja General Q 8,602.50
5101.0303 Vehículos Automotores
5503.03 Vehículos Automotores
3412.0803 IVA
Venta de seguro de automóvil Q 8,602.50
P. # 10 1/1/2018
6303.03 Vehículos Automotores Q 2,250.00
3403.0302 Vehículos Automotores
Cálculo de la comisión al agente seguro de automóvil Q 2,250.00
P. # 11 1/1/2018
3403.0302 Vehículos Automotores Q 1,125.00
1203.02 Sucursales y Agencias
Pago de comisión al agente seguro automóvil Q 1,125.00
P. # 12 1/11/2018
6801.01 Sueldos Ordinarios Q 5,200.00
6803.03 Cuota Patronal IGSS, IRTRA e INTECAP Q 658.84
1203.02 Sucursales y Agencias (Bancos)
3406.06 Cuota Patronal IGSS, IRTRA e INTECAP
3408.02 Cuota Trabajadores IGSS
1606.01 Anticipos a Funcionarios y Empleados
P. # 16 1/16/2018
1702.01 Equipo de computación Q 3,600.00
1606.08 IVA (Crédito Fiscal) Q 432.00
1203.02 Sucursales y Agencias (Bancos)
Registro compra equipo de computación Q 4,032.00
P. # 17 1/30/2018
6803.01 Sobre la Renta Q 1,125.00
6803.04 Cuota Superintendencia de Bancos Q 225.00
6803.06 Cuota Cuerpo de Bomberos Q 84.93
3406.01 Sobre la Renta
3406.04 Cuota Superintendencia de Bancos
3406.05 Cuota Cuerpo de Bomberos
Cálculo de impuestos pendientes de pago Q 1,434.93
P. # 18 1/31/2018
6315.01 Seguro de Vida Q 125.00
6315.02 Accidentes y Enfermedades Q 125.00
6315.03 Seguro de Daños Q 125.00
6315.04 Seguros de Caución Q 125.00
1902.99 Otros Gastos
Amortización de la publicidad pagada anticipada primer mes Q 500.00
P. # 19 1/31/2018
6806.01 Mobiliario y Equipo Q 679.45
6806.03 Equipo de Computación Q 52.60
6702.03 Depreciaciones Q 1,273.97
6806.02 Vehículos Q 1,528.77
2701.01 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo
2703.01 Depreciación Acumulada Vehículos
2113.02 Edificios
2702.01 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación
Registro de las depreciaciones Q 3,534.79
P. # 20 1/31/2018
1203.02 Sucursales y Agencias (Bancos) Q 18,657.50
1201.01 Caja General
Envío al banco el efectivo en caja Q 18,657.50
P. # 21 1/31/2018
3412.0803 IVA Q 432.00
1606.08 IVA (Crédito Fiscal)
Q 432.00
2-4
2-5
2-13
2-6
2-17
2-15
2-15
2-2
2-2
Q 68,500.00 2-40
Q 2,500.00 2.40
Q 50,000.00 2.45
Q 5,000.00 2-38
Q 772,500.00 2-47
Q 898,500.00
2-4
2-5
Q 10,000.00 2-49
Q 270.00 2-70
Q 150.00 2.77
Q 200.00 2-41
Q 1,200.00 2-41
Q 11,820.00
2-93
Q 3,000.00 2-39
Q 3,000.00
2-39
Q 750.00 2-38
Q 750.00
2-38
Q 750.00 2-4
Q 750.00
2-4
Q 5,000.00 2-49
Q 135.00 2-70
Q 600.00 2-41
Q 5,735.00
2-93
Q 1,500.00 2-39
Q 1,500.00
2-104
Q 100,000.00 2-35
Q 100,000.00
2-4
Q 7,500.00 2-49
Q 202.50 2-70
Q 900.00 2-41
Q 8,602.50
2-93
Q 2,250.00 2-39
Q 2,250.00
2-39
Q 1,125.00 2-4
Q 1,125.00
2-117
2-118
Q 4,448.84 2-4
Q 658.84 2-40
Q 251.16 2-40
Q 500.00 2-13
Q 5,858.84
2-40
Q 2,500.00 2-4
Q 2,500.00
2-38
Q 5,000.00 2-4
Q 5,000.00
2-35
Q 100,000.00 2-4
Q 100,000.00
2-15
2-13
Q 4,032.00 2-4
Q 4,032.00
2-118
2-118
2-118
Q 1,125.00 2-40
Q 225.00 2-40
Q 84.93 2-40
Q 1,125.00
2-97
2-97
2-97
2-97
Q 500.00 2-17
Q 500.00
2-118
2-118
2-116
2-118
Q 679.45 2-22
Q 52.60 2-22
Q 1,273.97 2-19
Q 1,528.77 2-22
Q 3,534.79
2-4
Q 18,657.50 2-4
Q 18,657.50
2-41
Q 432.00 2-13
Q 432.00
BALANCE DE SALDOS ENERO 2018 DEBE HABER DEUDOR
1 1203.02 Sucursales y Agencias Q 268,657.50 Q 117,855.84 Q 150,801.66
2 1301.01 Planes populares (de seguro de vida solo como ejemplo) Q 120,000.00 Q 120,000.00
3 1606.01 Anticipo a funcionarios y Empleados Q 500.00 Q 500.00 0
4 1404.01 Vida Q 45,000.00 Q 45,000.00
5 1902.99 Otros Gastos Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
6 1701.01 Mobiliario y Equipo Q 40,000.00 Q 40,000.00
7 1703.01 Vehículo Q 90,000.00 Q 90,000.00
8 1113.02 Edificios Q 300,000.00 Q 300,000.00
9 1113.01 Terreno Q 50,000.00 Q 50,000.00
10 3405.99 Otras Cuentas Q 68,500.00
11 3406.01 Sobre la Renta Q 2,500.00 Q 3,625.00
12 3601.01 Hipotecarios Q 50,000.00
13 3403.01 Vida Q 5,000.00 Q 5,000.00
14 4101.01 Capital Autorizado Q 772,500.00
15 1201.01 Caja General Q 18,657.50 Q 18,657.50 0
16 1303.01 Incendio y Líneas Aliadas Q 7,500.00 Q 7,500.00
17 5101.0301 Incendio y líneas Aliadas Q 10,000.00
18 5503.01 Incendio y líneas Aliadas Q 270.00
19 5805.0301 Incendio y líneas Aliadas Q 150.00
20 3412.0802 A favor de Bomberos Q 200.00
21 3412.0803 IVA Q 432.00 Q 2,700.00
22 6303.01 Incendio y Líneas Aliadas Q 3,000.00 Q 3,000.00
23 3403.0301 Incendio y líneas Aliadas Q 750.00 Q 3,000.00
24 3401.02 Agentes Independientes Q 750.00 Q 750.00
25 5101.0201 Salud y Hospitalización Q 5,000.00
26 5502.01 Salud y Hospitalización Q 135.00
27 6302.01 Salud y Hospitalización Q 1,500.00 Q 1,500.00
28 3403.0201 Salud y Hospitalización Q 1,500.00
29 6401.0301 Incendio y Líneas Aliadas Q 100,000.00 Q 100,000.00
30 3201.0301 Incendio y líneas Aliadas Q 100,000.00 Q 100,000.00
31 5101.0303 Vehículos Automotores Q 7,500.00
32 5503.03 Vehículos Automotores Q 202.50
33 6303.03 Vehículos Automotores Q 2,250.00 Q 2,250.00
34 3403.0302 Vehículos Automotores Q 1,125.00 Q 2,250.00
35 6801.01 Sueldos Ordinarios Q 5,200.00 Q 5,200.00
36 6803.03 Cuota Patronal IGSS, IRTRA e INTECAP Q 658.84 Q 658.84
37 3406.06 Cuota Patronal IGSS, IRTRA e INTECAP Q 658.84
38 3408.02 Cuota Trabajadores IGSS Q 251.16
39 1702.01 Equipo de computación Q 3,600.00 Q 3,600.00
40 1606.08 IVA (Crédito Fiscal) Q 432.00 432 Q -
41 6803.01 Sobre la Renta Q 1,125.00 Q 1,125.00
42 6803.04 Cuota Superintendencia de Bancos Q 225.00 Q 225.00
43 6803.06 Cuota Cuerpo de Bomberos Q 84.93 Q 84.93
44 3406.04 Cuota Superintendencia de Bancos Q 225.00
45 3406.05 Cuota Cuerpo de Bomberos Q 84.93
46 6315.01 Seguro de Vida Q 125.00 Q 125.00
47 6315.02 Accidentes y Enfermedades Q 125.00 Q 125.00
48 6315.03 Seguro de Daños Q 125.00 Q 125.00
49 6315.04 Seguros de Caución Q 125.00 Q 125.00
50 6806.01 Mobiliario y Equipo Q 679.45 Q 679.45
51 6806.03 Equipo de Computación Q 52.60 Q 52.60
52 6702.03 Depreciaciones Q 1,273.97 Q 1,273.97
53 6806.02 Vehículos Q 1,528.77 Q 1,528.77
54 2701.01 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo Q 679.45
55 2703.01 Depreciación Acumulada Vehículos Q 1,528.77
56 2113.02 Edificios Q 1,273.97
57 2702.01 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación Q 52.60
Q 1,175,982.56 Q 1,175,982.56 Q 927,480.22
ACREEDOR
Q 68,500.00
Q 1,125.00
Q 50,000.00
0
Q 772,500.00
0
Q 10,000.00
Q 270.00
Q 150.00
Q 200.00
Q 2,268.00
Q 2,250.00
0
Q 5,000.00
Q 135.00
Q 1,500.00
0
Q 7,500.00
Q 202.50
Q 1,125.00
Q 658.84
Q 251.16
Q 225.00
Q 84.93
Q 679.45
Q 1,528.77
Q 1,273.97
Q 52.60
Q 927,480.22
BALANCE DE SALDOS ENERO 2018 DEUDOR ACREEDOR
6 1301.01 Planes populares (de seguro de vida solo como ejemplo) Q 120,000.00
21 3403.01 Vida 0
ESTADO DE RESULTADOS
SEGUROS DEL SUR, SOCIEDAD ANÓNIMA
PERIODO DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2018
EXPRESADO EN QUETZALES
INGRESOS
PRIMAS
SEGURO DIRECTO
35 5101.0201 Salud y Hospitalización Q 5,000.00
36 5101.0301 Incendio y líneas Aliadas Q 10,000.00
37 5101.0303 Vehículos Automotores Q 7,500.00 Q 22,500.00
DERECHOS DE EMISIÓN DE PÓLIZAS
38 5502.01 Salud y Hospitalización Q 135.00
39 5503.01 Incendio y líneas Aliadas Q 270.00
40 5503.03 Vehículos Automotores Q 202.50 Q 607.50
RECARGOS POR FRACCIONAMIENTO DE PRIMAS
41 5805.0301 Incendio y líneas Aliadas Q 150.00
Monto total de Ingresos Q 23,257.50
EGRESOS
GASTOS DE ADQUISICIÓN Y RENOVACIÓN
COMISIONES DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES
42 6302.01 Salud y Hospitalización Q 1,500.00
COMISIONES DE DAÑOS
43 6303.01 Incendio y Líneas Aliadas Q 3,000.00
44 6303.03 Vehículos Automotores Q 2,250.00 Q 5,250.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
45 6315.01 Seguro de Vida Q 125.00
46 6315.02 Accidentes y Enfermedades Q 125.00
47 6315.03 Seguro de Daños Q 125.00
48 6315.04 Seguros de Caución Q 125.00 Q 500.00
GASTOS POR SEGUROS CONTRACTUALES
SINIESTROS POR SEGURO DIRECTO
49 6401.0301 Incendio y Líneas Aliadas Q 100,000.00
GASTOS DE INMUEBLES
50 6702.03 Depreciaciones Q 1,273.97
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
51 6801.01 Sueldos Ordinarios Q 5,200.00
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
52 6803.01 Sobre la Renta Q 1,125.00
53 6803.03 Cuota Patronal IGSS, IRTRA e INTECAP Q 658.84
54 6803.04 Cuota Superintendencia de Bancos Q 225.00
55 6803.06 Cuota Cuerpo de Bomberos Q 84.93 Q 2,093.77
DEPRECIACIONES
56 6806.01 Mobiliario y Equipo Q 679.45
57 6806.02 Vehículos Q 1,528.77
58 6806.03 Equipo de Computación Q 52.60 Q 2,260.82
Monto total de Egresos Q 118,078.56