Contenido del Libro de compras y ventas

Hoja
e compras y ventas

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Resumenes y Planilla
Libro de ventas
Libro de compras
Asientos

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SABLO, C.A.
RIF -
-
Resumen de Período
Del 1 de enero de 1900 al 31 de enero de 1900
Compras
(en bolívares)

Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal -

Créditos Fiscal Interno Base Imponible

Alícuota general -
Alícuota adicional -
Alícuota reducida -
Total -

Créditos Fiscal Importaciones

Alícuota general -
Alícuota adicional -
Alícuota reducida -
Total -
Ajuste de períodos anteriores (No gravadas y/ o sin derecho) -
Ajuste de períodos anteriores -
Total Compras y Créditos Fiscales del Período -

SABLO, C.A.
RIF -
-
Resumen de Período
Del 1 de enero de 1900 al 31 de enero de 1900
Ventas
(en bolívares)

Exportaciones -
Ventas Internas no Gravadas -
-

Debito fiscal Base Imponible

-
Alícuota general -
Alícuota adicional -
 Alícuota reducida -
Total -
Ajuste de períodos anteriores (No gravadas) -
Ajuste de períodos anteriores -

Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación

-

SABLO, C.A.
RIF -
-
Período
Planilla de IVA enero

DÉBITOS FISCALES BASE IMPONIBLE (BsF)

1 Ventas Internas no Gravadas 40 -
2 Ventas de Exportación 41 -
3 Ventas Internas Gravadas por Alícuota General 42 - 43

4
Ventas Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota 442 452
Adicional -
5 Ventas Internas Gravadas por Alícuota Reducida 443 - 453

6 Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación 46 47

-
7 Ajustes a los Débitos Fiscales de períodos anteriores 48

8
Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (recibos de entes exonerados). Registro del 80
Período
9 Total Débitos Fiscales 49
Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal -
11 Importación Gravadas por Alícuota General 31 - 32

12
Importaciones Gravadas por Alícuota General más Alícuota 312 322
Adicional -
13 Importaciones Gravadas por Alícuota Reducida 313 - 323
14 Compras Internas Gravadas por Alícuota General 33 - 34

15
Compras Internas Gravadas por Alícuota General más Alícuota 332 342
Adicional -
16 Compras Internas Gravadas por Alícuota Reducida 333 - 343
17 Total Compras y Créditos Fiscales del Período 35 - 36
18 Créditos Fiscales Totalmente Deducibles 70
19 Créditos Fiscales producto de la Aplicación del porcentaje de la prorrata 37
20 Total créditos fiscales deducibles... Realice la operación (70 + 37)
21 Excedente Créditos Fiscales del mes Anterior (ítem 60 de la declaración anterior)
22 Reintegro Solicitado (sólo Exportadores)
23 Reintegro Solicitado (sólo quien suministre bienes o presten servicios a entes exonerados)
24 Ajustes a los Créditos Fiscales de períodos anteriores
25
Certificados de Débitos Fiscales Exonerados (emitidos por entes exonerados) . Registrado en el
período
26 Total Créditos Fiscales

AUTOLIQUIDACIÓN (BsF)
27 Total Cuota Tributaria del Período 53
28 Excedente de Crédito Fiscal para el mes siguiente 60
29 Impuesto pagado en Declaración(es) Sustituida(s) 22
30 Retenciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 51
31 Percepciones Descontadas en Declaración(es) Sustituida(s) 24
32 Sub-total Impuesto a Pagar 78
33 Retenciones Acumuladas por Descontar 54 -
34 Retenciones del Período 66 -
35 Créditos Adquiridos por Cesión de Retenciones 72

36
Recuperación de Retenciones Solicitado (saldo con antigüedad 73
mayor a dos períodos impositivos)
37 Total Retenciones 74 -
38 Retenciones Soportadas y Descontadas en esta Declaración 55
39 Saldo de Retenciones de IVA no aplicado 67 -
40 Sub-total Impuesto a Pagar 56
41 Percepciones Acumuladas en Importaciones por Descontar 57
42 Percepciones del Período 68
43 Créditos Adquiridos por Cesión de Percepciones 75

44
Recuperación de Percepciones Solicitado (saldo con antigüedad 76
mayor a dos períodos impositivos)
45 Total Percepciones 77 -
46 Percepciones en Aduanas Descontadas en esta Declaración 58
47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado 69 -
48 Total a Pagar 90

SABLO, C.A.
RIF -
- Período
Del 1 de enero de 1900 al 31 de enero de 1900

Prorrateo (art.34 de la Ley del IVA)

Planilla
Ventas totales -
Ventas gravadas -
Porcentaje (factor) -
Créditos prorrateables del período -
Crédito deducible despues del prorrateo -
umen de Período
e 1900 al 31 de enero de 1900
Compras
(en bolívares)

Impuesto

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umen de Período
e 1900 al 31 de enero de 1900

(en bolívares)

Impuesto
-
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-
 -
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Período
1900

DÉBITO FISCAL
(BsF)

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Período
e 1900 al 31 de enero de 1900
SABLO, C.A.
RIF -
-
Libro de ventas de enero de 1900: 1-1900
1 2 3 4

Ítem Fecha RIF Nombre Razón o

denominación social

Total
Resumen del libro de ventas del mes conforme al artículo 72 del
Reglamento de IVA

- Exportaciones
- Ventas Internas no Gravadas
-

Debito fiscal
Base
Impuesto
Imponible
- - Alícuota general del 10%
- - Alícuota general
- - Alícuota adicional
- - Alícuota reducida
- - Total
- - Ajuste de períodos anteriores (No gravadas)
- - Ajuste de períodos anteriores
- - Total Ventas y Débitos Fiscal para efectos de Determinación
SABLO, C.A.
RIF -
-
Libro de compras de enero de 1900: 1-1900
1 2 3 4

Ítem Fecha RIF Nombre Razón o

denominación social

Total
Resumen del libro de compras del mes conforme al artículo 72 del
Reglamento de IVA

- - Compras no Gravadas y/o sin Derecho a Crédito Fiscal

Base
Impuesto Créditos Fiscal Interno
Imponible

- - Alícuota general
- - Alícuota adicional
- - Alícuota reducida
- - Total

Créditos Fiscal Importaciones

- - Alícuota general
- - Alícuota adicional
- - Alícuota reducida
- - Total
- - Ajuste de períodos anteriores (No gravadas y/ o sin derecho)
- - Ajuste de períodos anteriores
- - Total Compras y Créditos Fiscales del Período
SABLO, C.A.
RIF -

Asientos contables de enero de 1900

Ventas del mes de enero de 1900

N° de Comprobante 00000001
Fecha enero de 1900

Código Descripción Ref.

114,215.00 Retenciones de IVA en ventas
114,220.00 Retenciones de ISLR en ventas

Compras del mes de enero de 1900

N° de Comprobante 00000002
Fecha enero de 1900

Código Cuenta Ref.

212,115.00 Retenciones de IVA por enterar
212,215.00 ISLR por enterar

Planilla de IVA
N° de Comprobante 00000003
Fecha enero de 1900

Código Ref.
612,135.00 IVA no deducible (costo / gastos)
114,210.00 IVA compras (crédito fiscal)
212,110.00 IVA ventas (debito fiscal)
114,210.00 IVA compras (crédito fiscal)
114,215.00 Retenciones de IVA ventas
1-1-1-001 Caja
Pago de retenciones de ISLR - IVA
N° de Comprobante 00000004
Fecha
Código Ref.
212,215.00 ISLR por enterar -
212,115.00 Retenciones de IVA por enterar
1-1-1-001 Caja
Debe Haber
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Debe Haber
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Debe Haber
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Debe Haber
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