UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD CECA RSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

MONOGRAFIA Nº 02 CONTABILIDAD BASICA II

Con los datos que se dan a continuación, presentar: Hoja de Trabajo, Estados Financieros básicos al 31/01/2017
(Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados por Naturaleza y por Función).

La empresa “EL SOL” de propiedad del señor Pancho Villa Villa, reinicia sus actividades económicas el 01-01-2017
con lo siguiente:
* Cta. Cte. Bco. Crédito 50,000
* Facturas y Otros Comp..x Cobrar 30,000
Mercaderías
08 T.V. de 42” LG 7 200
* Vehículos:
1 Camioneta TOYOTA (Transporte mercadería) PL-0617, S/120,000
Depreciación de la camioneta (40,000)
* Capital 200,000
* Resultados Acumulados 17,6000

OPERACIONES DEL MES DE ENERO DEL 2017

02/01 La empresa invierte en certificados bancarios “CERTIBAN” del Banco de Crédito $8,000, para lo cual gira el
Ch/122 del Banco de Crédito. T/C c 3.3 y T/C v. 3.35.
05/01 Se compra mercaderías según F/001-387 de la empresa “La Escarapela” SAC, consistente en 10 T.V. de 42”
LG a color, valorizados cada uno en $400 más IGV (T.C/C. 3.35 T.C/V 3.40); cancela una inicial del 10% con
Ch/123 del Banco de Crédito y por el saldo firma la letra 008 cuyo vencimiento es a 30 días.
Así mismo, recibe la F/002-500 de Transportes “Cajamarca” EIRL por los 10 T.V. de un importe de S/1,000 más
IGV, para lo cual y gira el Ch/124 del Banco de Crédito.
10/01 Compra al contado útiles de escritorio para consumo inmediato con B/V 001-315 por S/130.
15/01 Se vende mercaderías al cliente “EEE”, según F/001-126 consistente en 09 T.V. de 42” LG.
31/01 El Gerente General de la empresa liquida fondos a rendir cuenta que le fueron entregados anteriormente, por un
importe de S/500, según el siguiente detalle:
- F/002-100 de Restaurant “Rico Di” S/.300 más IGV - Gastos de Representación.
- El saldo lo devuelve en efectivo.
31/01 Se elabora la planilla de remuneraciones correspondiente a dos trabajadores, están afiliados al SNP (13%) y
su remuneración bruta es de S/1500 y de S/2000.

DATOS PARA EL CIERRE:

- La vida útil del vehículo es de 8 años

- Distribuir los Gastos en Administración 20% y de Venta en 80%.
- Método de Valuación de las mercaderías: Promedio
- (T.C.c 3.4 y T.C.v. 3.50)

Cajamarca, 30 de noviembre del 2017

M.Cs. CPC. Doris I. Ruiz Salazar

Profesora del curso