DOCUMENTOS BANCARIOS

Stephania Isabel Candia Ramírez

profesor

asignatura

facultad

universidad

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 RESUMEN
Los documentos bancarios pueden ser la parte más importante de una
investigación financiera, obtener documentos de todos los tipos de cuenta
incluyendo analizarlos en seguir la pista del dinero.

Los Documentos Bancarios son ampliamente utilizados en las actividades

comerciales habituales. Actúan como prueba del acuerdo al que han
llegado las partes, y garantiza que se cumpla lo establecido según las
condiciones pactadas. Dichos documentos se dividen en: negociables y no
negociables. Los primeros sustituyen al dinero en efectivo y se pueden
intercambiar por él. Entre los documentos bancarios no negociables
estarían los recibos y las facturas.
Índice
 INTRODUCCIÓN
Hoy en día las transacciones bancarias son usadas habitualmente y en to-
dos los ámbitos, tanto laborales como personales; desde la agencia
bancaria hasta mediante herramientas web. Es por ello que es necesario
conocer los beneficios y la importancia de los documentos bancarios
existentes en el sistema financiero y bancario.
En este pequeño documento se describirá los benéficos y la importancia de
los principales documentos bancarios más utilizados, y en especial motivo
se tocara el cheque ya que este es el documento con el cual se moviliza
mayor cantidad de dinero en un país.

Las características principales de estos documentarios son primero,

autonomía. Consiste en el principio de que a su beneficiario cuando lo va
a cobrar no se le puede oponer los problemas que puede existir entre el
emisor y el que está obligado a pagarlo; segundo, literalidad: Significa que
su beneficiario debe exigir solamente el cobro de la cantidad indicada en
el documento.
I. ¿QUÉ ES UN DOCUMENTO BANCARIO?
Es uno de los instrumentos con los cuales se moviliza la mayor cantidad de dinero en un
país, por medio del cual una persona (librador o cuenta correntista), tiene derecho a
disponer de la provisión de fondos que tienen cuenta corriente bancaria, bien a favor de sí
mismo o de un tercero.
1.1. IMPORTANCIA DE LOS DOCUMENTOS BANCARIOS.
 Gravedad del hecho punible.
 Satisfacción financiera del sospechoso.
 Número de transacciones financieras.
 Valor monetario de las transacciones.
 Numero de sospechosos involucrados.
 Identificar y localizar testigos.
1.2. ¿CÓMO OBTENER DOCUMENTOS BANCARIOS DEL BANCO?
 Citación, convocatoria u otro procedimiento legal.
 Orden de allanamiento.
 Orden judicial o de un juez.
 Carta de la entidad investigaora.
 Solicitud por escrito de la unidad de inteligencia financiera (UIF).
1.3. ¿CÓMO OBTENER DOCUMENTOS BANCARIOS DE OTRAS FUENTES?
 Solicitárselos al sospechoso.
 Solicitárselos a los testigos.
 Ejecutar una orden de allanamiento (casa, negocios u otra propiedad del sospechoso).
1.4. INFORMACIÓN DISPONIBLE DE LOS DOCUMENTOS BANCARIOS.
 Cuentas de depósito.
 Cuentas de inversión y de garantía.
 Cuentas de tarjetas de crédito.
 Cuentas de préstamos e hipotecas.
1.5. DOCUMENTOS DE CUENTAS DE DEPÓSITO.
 Solicitud de la cuenta.
 Tarjeta de firma.
 Estados de cuenta.
 Boletas de depósito/ítems depositados.
 Cheques cancelados.
 Giros electrónicos.
 Cajeros automáticos.
 Tarjetas de débito.
 Memorandos de crédito y débito.
II. SOLICITUD DE CUENTA.
Solicitud de Cuenta Nueva-Personal
 Titular Primario……………………………………………No. de
Cuenta…………………..
Domicilio………………………………………………………………………
Ciudad…………………………….. Estado………………… Código…………
Dirección Postal………………………………………………………….
…………………………………………………………
Teléfono Casa……(…….)………-……………………..
No. de Licencia de Conducir………Estado LC…… Fecha
Emisión…….Vencimiento……..
No. de Seguro Social/RUC……………………… Fecha de Nacimiento………………
Empleador/Ocupación……………………. Nombre Soltera de la Madre………………..
Firmante Adicional #1……………………………… Cuenta Conjunta…..Síndico
Domicilio………………………………………………….
Ciudad……………………………_ Estado………Código………………
Dirección Postal……………………………………………………………..
…………………………………………………………….
Teléfono Casa……(……)……-……………………
No. de Licencia de Conducir………Estado LC…..Fecha Emisión…...Vencimiento…….
Empleador/Ocupación……………………Nombre Soltera de la Madre………………..
…………………………………………. (Firma)……………………..(Fecha)

III. ANÁLISIS DE ESTADOS DE CUENTA.

 Saldos inusualmente altos en comparación con las fuentes conocidas de ingresos.
 Depósitos inusualmente grandes.
 Depósitos en números redondos.
 Depósitos en divisas.
 Grandes depósitos recurrentes que no coinciden con las fuentes conocidas de ingreso.
 Fechas de los depósitos.
 Cheques emitidos por montos inusualmente altos.
 Falta de movimiento en la cuenta o periodos de inactividad.
3.1. CUENTAS DE TARJETAS DE CRÉDITO.
 Extractos mensuales detallan movimiento de la cuenta.
 Rastrean los gastos personales.
 Pueden evidenciar viajes.
 Fuente de pagos de las cuentas de tarjetas de crédito puede conducir ingresos
ilegales.
 3.2. TRANSACCIONES SIN CUENTA.
 Cheques de cajero.
 Cheques certificados.
 Cheques de viajero.
 Transferencias electrónicas.
 Tarjetas de débito anónimas.
 Transacciones en efectivo.
 Caja de seguridad.
IV. TIPOS DE DOCUMENTOS BANCARIOS.
Los documentos bancarios facilitan las transacciones que podemos hacer. En algunos
casos, estos documentos reemplazan el uso del dinero, ahora veamos algunos tipos de
estos documentos.
4.1. CHEQUES.
El cheque es un título valor que incorpora una orden de pago emitida por el titular de
una cuenta corriente bancaria a favor de una persona beneficiaria, quien cobrara su
importe dirigiéndose a un bando o empresa del sistema financiero nacional
especialmente autorizado para ello. De esta manera, el banco girado pagara el titulo
valor a su tenedor, descontando de la cuenta corriente del emisor.
Un requisito indispensable para la emisión del cheque es que el emitente debe contar
con fondos disponibles suficiente para atender el pago del título valor por el banco
girado; tales dispositivos debes mantenerse en una cuenta corriente que el emitente
mantenga en el banco girado. Para ello, los bancos deben proporcionar a sus clientes
la chequera o talonario, que contiene los formularios para emitir el cheque.

4.1.1. PARTICIPANTES.
 El Girador que es el emitente del título, el obligado principal, que es el titular de
la cuenta corriente.
 El girado que siempre es un banco o entidad que opera en el sistema financiero.
 El tenedor o beneficiario.
4.1.2. CARACTERÍSTICAS.
Las características de los cheques son:

 Literalidad: Significa que vale única y exclusivamente por lo que se plasme en

el cheque de manera específica.
 Valor per se: Otra característica es que tienen valor per se, es decir que tiene
valor por sí mismo en el documento como el título valor que es. Esto significa
por ejemplo que al cobrarse en un banco, el poseedor, siempre y cuando el
cheque cuente con endoso, no tiene que dar explicación al banco de por qué lo
está cobrando. Esta característica hace que un cheque sea como un billete, que
tiene un valor por sí mismo más el portador a la causa validada en un solo cheque
sea como un billete. Además se llena un formulario especial a través del cual el
 librado le ordena al librador que dono todo o parte de los fondos realizados en la
entidad bancaria de manera conjuntiva y ordenada.
 A la vista: Los cheques son siempre a la vista, es decir que no tienen fecha de
cuándo deben ser pagados. La fecha que se plasma en el cheque sólo cumple la
función de dejar constancia de cuándo el emisor tenía la intención de que ese
cheque se cobrase. No obstante el banco está obligado a hacer efectivo un cheque
el día en que se presenta al cobro, sin importar que la fecha que aparezca
plasmada en éste aún no haya llegado. Hay cheques pos-fechados. Hay que tener
muy en cuenta que los cheques prescriben y por ende caducan.
 Seguridad: Los cheques pueden tener inscripciones o tintas de seguridad para
verificación y así aumentar la prevención de fraudes.
4.1.3. REQUISITOS.
 La indicación del número de cheque, que permitirá identificar el número de
cuenta corriente del girador.
 El mandato puro o simple de pagar determinada suma de dinero y que puede
expresarse en número o letras.
 El nombre y domicilio de quien debe pagar (girado), que necesariamente será
una institución bancaria o entidad de crédito similar a él. La falta de este requisito
esencial no permitirá atribuir al título la condición de cheque.
 El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la
indicación que se hace al portador.
 La indicación del lugar de pago.
 La fecha y el lugar de emisión; la fecha es necesario y decisiva a efectos del
cómputo del plazo de presentación del cheque al pago.
 Nombre y firma de quien expide el cheque (girador o emitente); este tiene la
calidad de obligado principal y asume todas las acciones bancarias.
4.1.4. FORMAS DE GIRO.
 A favor de determinada persona con la cláusula “a la orden” o sin ella.
Quiere decir que debe consignarse al nombre del beneficiario a cuyo favor se
emite el cheque. Significa, además, que el titulo valor es de fácil e inmediata
circulación, sin que se tenga que poner en conocimiento del banco de
transmisión, ni que solicite autorización para ello.
 A favor de determinada persona, con la cláusula “no a la orden” y otra
equivalente, significa que la transmisión del título solo podrá hacerse bajo la
forma y con los efectos de una cesión ordinaria, es decir, que no puede endoso.
 Al portador, confiere a quien lo tenga a su poder el derecho de hacerlo efectivo,
sin necesidad de que se inserte el nombre del beneficiario, siendo suficiente para
su transmisión la simple entrega manual.
 Puede emitirse a la orden del propio emitente o girados, señalando su nombre
o la cláusula “a mí mismo” u otra equivalente.
4.1.5. CHEQUES ESPECIALES.
a) Cheque Cruzado.
El cheque cruzado es un cheque especial que limita y reserva su cobro a una
institución bancaria, obligando a su tenedor o beneficiario a hacer el cobro
siempre a través de un banco o de una empresa del sistema financiero.

El cheque se cruza mediante el trazo de dos líneas paralelas en el anverso del

documento. En medio de dichas líneas se puede señalar la denominación del
banco o la palabra “Banco”, o simplemente no hacer indicación algunas dentro de
dichas barras paralelas.
El cheque cruzado es de origen inglés y está dirigido a disminuir el riesgo de
robo o extravió de los cheques al portador. La necesaria intervención de un
banquero o de una sociedad en el cobro de estos cheques es una garantía de que
serán presentados por su legítimo tenedor. El cheque cruzado puede ser de las
siguientes clases:

 General. Se cruza mediante el trazo de dos líneas paralelas en el anverso del

documento, en dichas líneas se debe señalar la palabra “Banco”; en este caso
el cheque solo puede ser pagado a otro banco o a un cliente suyo.
 Especial. Se traza dos líneas paralelas y se señala el nombre de un banco
específico que es el único que puede encargarse de su cobro. Solo puede ser
pagado por el girado al banco designado y si este es el girado, a su cliente.
b) Cheque Para Abono De Cuenta.
El cheque que lleva la cláusula “para abono en cuenta” asegura que el pago sea
realizado en la cuenta del beneficiario o tenedor. A tal efecto, no solo se requiere
la actuación de un banco para la gestión de sobro, sino que el beneficiario debe
necesariamente tener cuenta corriente bancaria. Un cheque con esta cláusula no
es posible de ser pagado por caja o ventanilla o en efectivo, ni a persona que no
sea titular de una cuenta bancaria.
Para los fines de pago. El banco efectuara el abono del importe del cheque en la
cuenta del tenedor pata lo cual debe figurar como titular.
Tiene por función evitar el pago en dinero efectivo.
c) Cheque Intransferible.
Es un cheque no negociable que solo debe ser pagado a la persona en cuyo favor
se emitió. Por él, el tenedor está impedido de negociar a terceros. Su cobro se
puede hacer efectivo por ventanilla o mediante su indicación de acreditarse en
una cuenta corriente de la que sea el su titular.

El único endoso que se admite es el que realice el tenedor a favor de una entidad
bancaria y únicamente para el efecto de su cobro.

d) Cheque Certificado.
 Es una declaración mediante la cual el banco girado verifica la existencia de
fondos suficiente de u n cheque a disposición del librador, con lo que se podrá
hacer efectiva la obligación, siempre que su presentación ocurra dentro del plazo
fijado para la vigencia de la certificación.

La certificación puede ser solicitada por el emitente o por el tenedor del cheque,
y siempre sobre el total de los fondos disponibles del titular. No pueden
extenderse certificaciones sobre cheques al portador.

La certificación realizada por el banco no es una aceptación, pues el banco no

asume el carácter de obligado directo o principal con respecto al cheque.

e) Cheque De Gerencia.
Es el cheque emitido por un banco a su propio cargo, es decir, el girador y el
girado son el mismo banco. Tiene la característica de ser pagadero en cualquier
oficina del banco en el país y, cuando cuenta con la certificación correspondiente,
de ser pagadero en sus oficinas del exterior, facilitando de este modo las
transferencias de fondos y pago donde el banco girador tenga oficinas. Este
cheque no puede ser girado al portador.

f) Cheque De Viajero.
Es el cheque por una empresa del sistema financiero para ser pagado, en el país o
en el extranjero, por ella misma o por el corresponsal que se consigna en el título.

En esta clase de cheque se sustituye el dinero en efectivo por un documento, cuya

finalidad es evitar la pérdida del dinero en efectivo que portan los viajeros. Los
cheques de viajero se deben expedir en un papel de seguridad con el número y
seria que les corresponda, el domicilio de la empresa emisora y el importe.

g) Cheque De Giro.
Es el título valor emitido de una persona determinada y que tiene como fin
transferir fondos de una oficina a otra.

Su emisión está limitada a empresas del sistema financiero autorizadas por la ley
a prestar dicho servicio de transferencia de fondos dinerarios. Requiere como
formalidad llevar la cláusula “cheque giro” o “giro bancario”. Sus características
son:

 Es emitido a la orden de una persona determinada, no puede ser emitido al

portador.
 Es intransferible.
 Es pagadero solo en oficina distinta de la de su emisión.
Para el ejercicio de la acción cambiaria no se requiere el protesto, ni la
formalidad sustitutoria.

h) Cheque Garantizado.
 Es el título valor emitido por una entidad bancaria que asegura el pago del título
por constar con provisión de fondos garantizados.

El girador es cliente con cuenta corriente y que, previo acuerdo con el banco,
logra que sus cheques cuenten con garantía para su pago.

El cheque garantizado se emite en formato especial de seguridad cuyos talonarios

son proporcionados por los bancos girados y en los cuales debe indicarse la
cláusula “cheque garantizado”, así como la cantidad máxima por la que puede ser
emitido y el nombre del beneficiario.

i) Cheque De Pago Diferido.

Este título confiere a su emitente la facultad y posibilidad de suspender por
breves días la presentación del cheque para su cobro. Su finalidad es la de
asegurar el pago del cheque durante el plazo legal de su presentación a cobro. El
plazo máximo por el cual se puede suspender el derecho a presentarlo es de 30
días desde la fecha de emisión. Transcurrido el plazo de suspensión señalado en
el mismo documento, el cheque está apto para ser presentado para su cobro.

4.1.6. PAGO DE CHEQUE.

El cheque será pagado el día de su presentación, aunque tuviera fecha posdata,
salvo que se trate de un cheque de pago diferido. El plazo de presentación de un
cheque para su pago es de treinta días. El cómputo del plazo se efectuara a partir
de la fecha de su emisión, y, en el caso del cheque de pago diferido, desde el día
señalado para tal efecto.

a) Letras De Cambio.
Es aquel valor formal y completo que contiene una orden incondicional y
abstracta emitida por una persona, mediante el cual se ordena a otra pagar a un
tercero una determinada suma de dinero, en el lugar y plazo que el documento
cambiario indique, vinculando solidariamente a todos los que en ella intervienen.
Este documento se caracteriza por ser abstracto, formal y sujeto a protesto. Es un
título valor a la orden porque lleva la cláusula “a la orden”, en la cual se señala el
nombre del beneficiario, es decir, la persona a quien debe pagársele la suma de
dinero señalada. Siendo un título valor a la orden, su transferencia procederá
mediante endoso. La letra de cambio también es abstracta, porque no se expresa
la causa que originó su emisión o aceptación.

b) Pagos De Servicios.
Los servicios básicos son aquellos que toda persona y empresa necesita para
poder funcionar; como son: el agua, la luz, el gas, entre otros. Hoy en día el pago
de dichos servicios se puede realizar de manera formal personalizada en cada una
de las agencias emisoras o, por vía electrónica, desde los diferentes bancos y
según las herramientas virtuales ofrecidas por cada una de las entidades
bancarias.
 c) Deberes Formales.
Son todos aquellos pagos obligatorios realizados por las empresas mensualmente,
en beneficio de sus trabajadores. Entre estos deberes tenemos los pagos de: el
Seguro Social Obligatorio, el CTS, gratificaciones, entre otros. Todas estas
obligaciones son canceladas en las diferentes entidades bancarias del país;
solicitando, en un primer momento, las deudas en las páginas web de cada uno de
los entes gubernamentales y luego emitiendo el cheque o pago, según la agencia
bancaria donde se vaya a realizar.

d) Comprobantes De Depósito.
Es un formulario empleado para describir la composición de un depósito de
dinero hecho a favor de una determinada cuenta de un banco; puede ser en
efectivo o en cheque. Dichos comprobantes deben ser llenados con letra legíble,
sin tachaduras, especificando toda la información que se solicite en el mismo. En
caso de que el depósito se realice con un cheque, el mismo debe ir endosado con
el número de cuenta en la cual se va a depositar, el nombre del cliente y el ente
bancario donde se depositará. Si se trata de servicios o deberes patronales, se
debe especificar el mes e incluir las referencias que identifiquen a la empresa que
está cancelando. Actualmente como forma de contribución a la conservación del
ambiente algunas entidades bancarias no hacen uso de dichos comprobantes; en
ese caso, solo se presentan los datos de la cuenta bancaria y la cantidad a
depositar (en efectivo o cheque).

e) Comprobante De Retiro.
Es un formulario empleado por el ahorrista, para solicitar al banco o entidad de
ahorro y préstamo el retiro de una determinada cantidad de dinero, la cual será
cargada a su cuenta. Al igual que el comprobante de depósito, debe ser llenado
con toda la información solicitada por la entidad bancaria.

f) Transferencia Bancaria.
Es un modo de mover dinero usando medios electrónicos. Estos movimientos
puedes realizarse desde cualquier computador e incluso desde teléfonos móviles,
entre cuentas de una misma persona física o jurídica, o de terceros, en un mismo
banco o en diferentes bancos, en el mismo país o en diferentes países.
Normalmente, si las dos cuentas están en el mismo banco y son de la misma
persona, se llama traspaso y no se suele cobrar comisión. A veces, aun estando en
el mismo banco, se cobra comisión, por estar la cuenta de destino en otro lugar
(otra ciudad o barrio) o pertenecer a una persona distinta. Si son del mismo
banco, el dinero se hace efectivo de manera inmediata; si son de diferentes
bancos, se hace efectivo en 24 horas aproximadamente. Estas transacciones son
cada vez más comunes, por cuanto resultan cada vez más seguras, rápidas y
evitan que el cliente tenga que trasladarse a las entidades financieras.

4.2. PAGARÉS.
4.2.1. CARACTERÍSTICAS DEL PAGARÉ.
Documento mediante el cual una persona física o jurídica se compromete a
efectuar un pago a otra persona en una fecha futura. Intervienen una serie de
sujetos:
El firmante o librado: Emite el Pagaré y se compromete a pagar la cantidad
indicada en el mismo, en una fecha determinada.
El tenedor o beneficiario: Posee el documento, y por lo tanto quien recibirá el
pago de la suma de dinero.
El avalista: Garantiza el pago del pagaré
Para que sea válido, el pagaré ha de incluir necesariamente:
 La denominación de “Pagaré” inscrita en el propio documento.
 La promesa pura y simple de pagar una suma determinada en moneda
nacional o moneda admitida a cotización.
 La indicación del vencimiento: en caso de que el pagaré no indique el
vencimiento, se considerará pagadero a la vista.
4.2.2. DIFERENCIAS FRENTE A OTROS DOCUMENTOS NEGOCIABLES.
 El Pagaré determina el momento en que podrá cobrarse, mientras que
esto no ocurre con el cheque, ya que éste es pagadero a la vista.
 El Pagaré es emitido por la persona que va a afrontar el pago. Pero una
Letra de Cambio es emitida por el acreedor.
 Al igual que los cheques, los pagarés pueden ser “al portador” o
“endosables” y pueden ser emitidos por empresas, por el Estado o por
particulares.
4.2.3. LETRAS DE CAMBIO.
a) Características De Las Letras De Cambio.
Es un documento mercantil aceptado como medio de pago, mediante el cual
una persona (librador) ordena a otra (librado) que pague una determinada
cantidad de dinero, al propio librador o a un tercero (beneficiario), al
vencimiento de la misma.
Intervienen una serie de sujetos:
 El librador: emite la letra de cambio, y ordena la realización
del pago.
 El librado: quien ha de pagar la letra de cambio.
 El tenedor o beneficiario: posee el documento, y por lo tanto quien recibirá
pago. Para que sea válida, la Letra de Cambio ha de incluir
necesariamente:
La denominación de “Letra de Cambio” inserta en el propio documento.
El mandato puro y simple de pagar una suma determinada en moneda
nacional o moneda extranjera admitida a cotización.
La indicación del vencimiento: E n caso de que la letra de cambio no
indique el vencimiento, se considerará pagadera a la vista.
 A fecha fija: Pagadera en la fecha concreta que expresamente se establece
en la letra.
A un plazo contado desde la fecha: Se establece como vencimiento uno
o varios meses después de la emisión de la letra. En estos casos, el plazo se
determinará computándose los meses de fecha a fecha.
A la vista: Pagadera en el momento de su presentación. Las letras a la vista
han de presentarse al cobro dentro del año siguiente al que fueron libradas.
A un plazo contado desde la vista: El vencimiento se producirá
cuando transcurra el plazo que en la misma se establece desde su aceptación
o, en defecto de ésta, desde la realización del protesto o declaración
equivalente.
b) Consejos Al Utilizar Letras De Cambio.
Cuando se transmiten los derechos de crédito derivados de una Letra de
Cambio se denomina “endoso”. Se realiza mediante la inclusión de una
cláusula en la propia letra de cambio, que tendrá que estar firmada por el
endosante (quien endosa la letra a un tercero). No es posible realizar un
endoso parcial, esto es, de parte de la cantidad que figura en la letra.
Si el librado no “acepta” la Letra de Cambio, no habrá reconocido su
obligación de pago, por lo que no tendrá obligación de pagar la deuda
contenida en la misma al beneficiario o tenedor de la Letra cuando ésta se
presente al cobro. La aceptación la realiza el librado mediante la firma de la
Letra.
Si existen avalistas de la Letra, sólo responderán del pago si ésta ha sido
aceptada por el librador. Además, si la aceptación fue parcial, también lo será
el aval.
Se podrán ejercer acciones contra el avalista si la Letra, una vez presentada al
cobro, resulte impagada y se levante el protesto por la falta de pago.
V. CONCLUSIÓN

 Es importante conocer, describir y utilizar los documentos bancarios de forma

correcta, ya que actualmente estos documentos se están utilizando de forma
masiva y por lo cual ya es una necesidad conocer cómo se desarrolla cada uno
de estos, y la forma de uso de cada uno de ellos, además de que cada uno de
estos documentos está regido en un reglamento que regula las actividades de
estos documentos.
 También se observó que los cheques son usados ampliamente ya no solo por las
empresas sino también por las personas naturales, ya que este documento es fácil
de convertir en efectivo a través de un intermediario que en este caso sería la
entidad bancaria o financiera; los cheques representan mayos seguridad para los
agentes porque ya no es necesario llevar cantidades grandes de efectivo para
realizar transacciones comerciales o cualquier otro.
Apéndice
Fuentes