CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CONTADURÍA PÚBLICA

ANGIE PAOLA GOMEZ BLANCO

ID

HOWER DAVID ORTEGÓN DÍAZ

ID

JORGE ENRIQUE RIAÑO

DOCENTE

TRIBUTARIA II

DECLARACIÓN DE RENTA PN 2017-210

AGOSTO DE 2018
 Declaración de renta y complementarios Personas Naturales y
asimiladas de Residentes y sucesiones ilíquidas de causantes Privada
210
###
residentes

1. Año 2 0 1 7
4. Número de formulario

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
12. Cód. Dirección
5. N. Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

seccional

1111111 1 PEREZ PEDRO 0 1

24. Actividad económica Si es una Correccion Indique: 25. Cód. 26. No Formulario anterior
0 0 1 0
27. Fraccion año gravable 2018 (marque "X" ) 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación. (Marque X) 29. Cambio titular inversion extranjera (marque "X" )

Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones, Art. 36-3

761,979,000
Patrimonio

Total Patrimonio Bruto 29 ET y distribución de beneficios de las ECE Art. 893 ET. 67

Rentas por dividendos y

Deudas 30 42,500,000 Ingresos no constitutivos de renta 68
Total Patrimonio líquido. (29 - 30, si el resultado es

participaciones
negativo escriba 0)
31 719,479,000 Renta Líquida ordinaria 2016 y anteriores (67 - 68) 69 -
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 ET) 32 152,875,000 1ra subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 Art. 49 ET 70
Rentas de trabajo

Ingresos no constitutivos de renta 33 25,280,000 2da subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 Art. 49 ET 71
Renta Líquida (32 - 33) 34 127,595,000 Renta líquida pasiva dividendos ECE y/o recibidos exterior 72
Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o recibidos del
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables 35 70,042,345 exterior de la casilla 72
73

Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables Rentas Líquidas gravables de dividendos y participaciones (69
(limitadas)
36 51,038,000 + 70 +71 +72 -73)
74 -

Renta líquida cedular de trabajo (34 - 36) 37 76,557,000 Total rentas líquidas cedulares Sume (37 + 42 + 53 + 66 + 74) 75 82,199,000

Renta
Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del
Rentas de pensiones

38 Renta presuntiva 76 9,408,000

exterior

Ingresos no constitutivos de renta 39 - Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior 77 50,000,000

Ocasionales
Renta líquida (38 - 39) 40 - Ganancias Costos por ganancias ocasionales 78 10,000,000
Rentas exentas de pensiones 41 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 79

Renta líquida cedular de pensiones (40 - 41) 42 - Ganancias ocasionales gravables ( 77 - 78 -79) 80 40,000,000
Impuesto sobre las rentas

Ingresos brutos rentas de capital 43 15,615,000 Impuesto sobre la renta líquida cedular de trabajo y pensiones 81 9,967,000
líquidas cedulares

Ingresos no constitutivos de renta 44 437,000 Impuesto sobre la renta líquida cedular de capital y no laboral 82 -
Impuesto sobre la renta líquida por dividendos y participaciones año 2016
Costos y gastos procedentes 45 4,358,000 y anteriores y distribución de beneficios de las ECE
83

Impuesto sobre la renta por dividendos y participaciones año 2017

Renta Líquida (43 - 44 - 45) 46 10,820,000 y siguientes 1ra subcédula
84

Impuesto sobre la renta por dividendos y participaciones año 2017 y

Rentas de capital

Rentas líquidas pasivas de capital ECE 47 siguientes 2da subcédula sobre rentas líquidas pasivas por dividendos 85
ECE y recibidos del exterior

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas Total impuesto sobre las rentas líquidas cedulares (sume 81 a
de capital
48 3,741,000 85)
86 9,967,000

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas

de capital (limitadas)
49 5,178,000 Impuesto sobre la renta presuntiva 87

Renta líquida ordinaria del ejercicio (43 + 47 - 44 - 45

- 49) Si el resultado es negativo escriba cero
50 5,642,000 Total impuesto sobre la renta líquida 88 9,967,000

Pérdida Líquida del ejercicio ( 44 + 45 + 49 - 43 - 47)

51 - 5,642,000 Impuestos pagados en el exterior 89
si el resultado es negativo escriba cero
Descuentos

Compensación por pérdidas de ejercicios anteriores 52 Donaciones 90

Renta Líquida cedular de capital (50 - 52); si 50 es

igual a cero, 53 es igual a cero
53 5,642,000 Otros 91

Ingresos brutos rentas no laborales 54 Total descuentos tributarios (sume 89 a 91) 92 -

Devoluciones, Rebajas y descuentos 55 9,967,000

Liquidación Privada

Impuesto neto de renta (88 - 92) 93

Ingresos no constitutivos de renta 56 Impuesto de ganancias ocasionales 94 4,000,000

exen

Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias

Rent

Costos y gastos procedentes 57 95

ta
a

ocasionales

Renta Líquida (54 - 55 - 56 -57) 58 - Total impuesto a cargo (93 + 94 - 95) 96 13,967,000
Rentas no laborales

Rentas líquidas pasivas no laborales ECE 59 Anticipo de renta liquidado año gravable anterior 97

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
no laborales
60
compensación
98 5,613,000
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas
no laborales (limitadas)
61 Retenciones año gravable a declarar 99 5,880,000

Renta líquida ordinaria del ejercicio (54 + 59 - 55 - 56

- 57 -61) Si el resultado es negativo escriba cero
62 - Anticipo de renta por el año gravable siguiente 100 1,595,000

Pérdida líquida del ejercicio (55 + 56 + 57 + 61 - 54 -

63 - Saldo a pagar por impuesto (96 + 100 - 97 - 98 - 99) 101
59) Si el resultado es negativo escriba cero 4,069,000
Compensaciones 64 Sanciones 102

Rentas Líquidas gravables no laborales 65 Total saldo a pagar (96 + 100 + 102 - 97 - 98 -99) 103 4,069,000
Renta Líquida cedular no laboral (62 - 64 + 65); Si 62 997. Espacio exclusivo para el sello
es igual a cero, 66 igual a 65
66 - recaudadora
de la entidad Total saldo a favor (97 + 98 + 99 - 100 -102) 104
(Fecha efectiva de la transacción)
105. No. Identificación dependiente 106. Parentesco 107. total dependientes

981. Cód. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

980. Pago total $

996. Espacio para el numero interno de la DIAN / Adhesivo

Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
Coloque el timbre de la máquina
registradora al dorso de este formulario
 DATOS BÁSICOS DEL DECLARANTE
AÑO GRAVABLE 2017
NOMBRE PEDRO PÉREZ
CC 1111111-1
ACTIVIDAD ECONÓMICA 0010
SALDO A FAVOR DECLARACION 2016 SIN SOLICITUD
DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN 5,613,000.00
ANTICIPO DE RENTA AÑO POR EL AÑO GRAVABLE
2017 (DECLARADO 2016) -
IMPUESTO NETO DE RENTA 2016 10,148,000.00
PATRIMONIO BRUTO 2016 635,041,000.00
PATRIMONIO LIQUIDO 2016 583,976,000.00
VALOR UVT 2016 29,753.00
VALOR UVT 2017 31,859.00
75% ANTICIPO AÑO
ES EL TERCER AÑO QUE DECLARA SIGUIENTE

PATRIMONIO
BANCO POPULAR (CUENTA AHORROS) 14,852,145.00
BANCO BBVA (CUENTA AHORROS) 9,600,290.00
SOCIEDAD ENCAR (ACCIONES) 4,550,000.00
CDT (BANCOLOMBIA) 48,000,000.00
AUTOMOVIL 4X4 49,000,000.00
CASA DE HABITACIÓN 375,000,000.00
APTO PH (GENERA RENTA) 192,850,000.00
PORVENIR (PENSIONES VOLUNTARIAS) 68,127,000.00 56,127,000.00
DEUDAS
DEUDA HIPOTECARIA CASA HABITACIÓN 6,250,347.00
DEUDA HIPOTECARIA APTO PH 36,250,026.00

INGRESOS
INGRESOS LABORALES RETENCIONES
SALARIOS 114,620,000.00 3,232,000
HONORARIOS (Sin personas a cargo) 26,000,000.00 2,147,607
TOTAL 140,620,000.00 5,379,607
OTROS INGRESOS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
PORVENIR (PENSIONES VOLUNTARIAS) 3,954,000.00
BANCO BBVA (CUENTA AHORROS) 195,000.00
BANCO POPULAR (CUENTA AHORROS) 22,000.00
CDT (BANCOLOMBIA) 2,542,000.00
TOTAL 6,713,000.00
OTROS RETENCIONES
ARRENDAMIENTO APTO PH 8,902,000.00
VENTA LOTE POSEÍDO POR MÁS DE 2 AÑOS 50,000,000.00 500,000
TOTAL 58,902,000.00
TOTAL INGRESOS 206,235,000.00
 INFORMACIÓN COSTOS Y GASTOS 2017
INTERESES DE VIVIENDA PAGADOS CASA HABITACION 1,840,211.00
INTERESES DE VIVIENDA PAGADOS APTO GENERA RENTA 3,741,000.00
GMF BANCO BBVA Y POPULAR (4 X MIL) 184,200.00
IMPUESTO PREDIAL APTO (GENERA RENTA) 1,832,000.00

REPARACIONES LOCATIVAS APTO GENERA RENTA 2,526,450.00

APORTES MEDICINA PREPAGADA 7,000,000.00

APORTES OBLIGATORIOS SALUD 5,884,800.00
APORTES OBLIGATORIOS PENSION 7,395,346.00
EXPENSAS NECESARIAS GENERAR HONORARIOS 1,936,345.00

El contribuyente tiene una hija menor de 18 años TI 1190067338

De los ingresos laborales por salarios recibió por cesantías e intereses de cesantías $12.255.096
Aportes voluntarios al fondo de pensiones Porvenir (N/A RAIS) $12.000.000
Aportes a cuentas AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción) $14.147.000
10,000,000.00
 cos
RENTAS DE CAPITAL
PORVENIR (PENSIONES VOLUNTARIAS) 3,954,000.00
BANCO BBVA (CUENTA AHORROS) 195,000.00
BANCO POPULAR (CUENTA AHORROS) 22,000.00
CDT (BANCOLOMBIA) 2,542,000.00
ARRENDAMIENTO APTO PH 8,902,000.00
TOTAL 15,615,000.00 15,615,000.00 R 43
INCR
COMPONENTE INFLACIONARIO 436,510.00 437,000.00 R 44
COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES
IMPUESTO PREDIAL APTO (GENERA RENTA) 1,832,000.00
REPARACIONES LOCATIVAS APTO GENERA RENTA 2,526,450.00
TOTAL 4,358,450.00 4,358,000.00 R 45
RENTA LÍQUIDA 10,820,040.00 10,820,000.00 R 46
RENTAS EXENTAS

TOTAL RENTAS EXENTAS - 0.00%

DEDUCCIONES
INTERESES DE VIVIENDA PAGADOS APTO GENERA RENTA 3,741,000.00
TOTAL RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES 3,741,000.00 3,741,000.00 R 48
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES (Limitadas) 5,178,000.00 R 49
RENTA LÍQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO 10,820,040.00 10,820,000.00 R 50
COMPENSACIONES - - R 52
RENTA LÍQUIDA CEDULAR DE CAPITAL 10,820,040.00 10,820,000.00 R 53
 PATRIMONIO
BANCO POPULAR (CUENTA AHORROS) 14,852,145.00
BANCO BBVA (CUENTA AHORROS) 9,600,290.00
SOCIEDAD ENCAR (ACCIONES) 4,550,000.00
CDT (BANCOLOMBIA) 48,000,000.00
AUTOMOVIL 4X4 49,000,000.00
CASA DE HABITACIÓN 375,000,000.00
APTO PH (GENERA RENTA) 192,850,000.00
PORVENIR (PENSIONES VOLUNTARIAS) 68,127,000.00 56,127,000.00
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 761,979,435.00 761,979,000.00 R 29
DEUDAS
DEUDA HIPOTECARIA CASA HABITACIÓN 6,250,347.00
DEUDA HIPOTECARIA APTO PH 36,250,026.00
TOTAL DEUDAS 42,500,373.00 42,500,000.00 R 30
PATRIMONIO LÍQUIDO 719,479,062.00 719,479,000.00 R 31
 INGRESOS
RENTAS DE TRABAJO
SALARIOS 114,620,000.00
HONORARIOS (Sin personas a cargo) 26,000,000.00
CESANTIAS E INTERESES DE CESANTIAS 12,255,000.00
TOTAL 152,875,000.00 152,875,000.00 R 32
INCR
APORTES OBLIGATORIOS SALUD 5,884,800.00
APORTES OBLIGATORIOS PENSION 7,395,000.00
APORTES VOLUNTARIOS AL FONDO DE PENSIONES 12,000,000.00
TOTAL 25,279,800.00 25,280,000.00 R 33
RENTA LÍQUIDA 127,595,200.00 127,595,000.00 R 34
RENTAS EXENTAS
DEPENDIENTES ECONOMICOS 12,234,000.00
CESANTIAS E INTERESES DE CESANTIAS 12,255,000.00
APORTES A CUENTAS AFC 14,147,000.00 21,542,000.00
RENTAS EXENTAS DE TRABAJO Y DEDUCCIONES 21,422,000.00
TOTAL RENTAS EXENTAS 60,058,000.00 85.75%
DEDUCCIONES

INT DE VIVIENDA PAGADOS CASA HABITACION 1,840,000.00

APORTE MEDICINA PREPAGADA 6,116,000.00
GMF BANCO BBVA Y POPULAR (4 X MIL) 92,000.00
EXPENSAS NECESARIAS GENERAR HONORARIOS 1,936,345.00
TOTAL DEDUCCIONES 9,984,345.00
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES 70,042,345.00 70,042,000.00 R 35
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES (Limitadas) 51,038,000.00 51,038,000.00 R 36
RENTA LÍQUIDA CEDULAR 76,557,200.00 76,557,000.00 R 37

CALCULO RENTA EXENTA POR PAGOS LABORALES ET ART. 206 Num. 10

152,875,000
25,279,800.00
1,840,000.00
-
6,116,000.00
14,147,000.00
SUBTOTAL PARA CÁLCULO RENTA EXENTA 105,492,200.00
RENTA EXENTA 25% (MÁXIMO 240 UVT *12 MESES) 26,373,000.00
RETENCIONES PRACTICADAS
3,232,000
2,147,607

5,379,607
TOTAL RENTAS LÍQUIDAS CEDULARES 87,377,000.00 87,377,000.00 R 75
RENTA PRESUNTIVA - - R 76

INGRESOS POR GANANCIA OCASIONAL RETENCIONES

VENTA LOTE POSEÍDO POR MÁS DE 2 AÑOS 50,000,000.00 50,000,000.00 R 77 500,000
- R 78
- R 80
- R 94
 DETERMINACIÓN DE LA RENTA PRESUNTIVA (art. 189 del E.T.)

Total patrimonio bruto a dic. de 2016 635,041,000

Total patrimonio liquido a dic. de 2016 583,976,000
El valor patrimonial neto de los activos era: (Porcentaje Patrimonial) 91.96%

CALCULO RENTA PRESUNTIVA PARA 2017

Patrimonio Líquido a dic. 31 de 2016 583,976,000

Menos: Valor patrimonial neto (o bruto) de activos que se excluyen de renta presuntiva

La totalidad del valor patrimonial neto de Acciones y aportes en sociedades nacionales - 4,184,125
La totalidad del valor patrimonial neto de activos destinados a actividades no explotadas durante
el año ("empresa improductiva") -
La totalidad del valor patrimonial neto de los activos empleados para generar las rentas de que
trata los numerales 1,2,3,6 y 9 del art.207-2 (ver numeral 13 del art.191 del ET)
-
El valor patrimonial neto de los activos afectados por hechos fortuitos o causa mayor -

Menos La totalidad del valor patrimonial bruto de:

Hasta los primeros 8.000 UVT del patrimonial bruto de la casa de habitación. - 254,872,000
Hasta los primeros 19.000 UVT del valor patrimonial bruto de los activos destinados al sector
agropecuario
-

La totalidad del valor patrimonial bruto de los aportes voluntarios en fondos de pensiones.
- 56,127,000
La totalidad del valor patrimonial bruto de Bonos obligatorios (ley 345/96, ley 487/98) -
Base 268,792,875
Tarifa 3.5%
Subtotal 9,408,000
Más : Rentas netas gravables que durante el periodo hayan producido los activos excluidos del
cálculo. -
Renta presuntiva definitiva 2017 9,408,000

%
PROPORCION DE LAS RENTAS EXENTAS EN CADA CÉDULA PARTICIPACION

85.75%
0.00%
TOTAL RENTAS EXENTAS A DISMINUIR PARA CALCULAR LA RENTA PRESUNTIVA
RENTAS
EXENTAS
PROPORCIONALE
RENTA PRESUNTIVA S ADMISIBLES
PARA CALCULAR
9,408,000 LA43,763,000
RENTA
PRESUNTIVA
 VALOR A DISMINUIR DE LA RENTA PRESUNTIVA
TOTAL DE RENTAS EXENTAS Y DEDUCIONES
IMPUTABLES LIMITADAS POR % DE
PARTICIPACIÓN

51,038,000 85.75% 43,762,672

- 0.00% -
LCULAR LA RENTA PRESUNTIVA 43,762,672 43,763,000

MAYOR VALOR
RENTA LÍQUIDA RENTA LÍQUIDA CEDULARES ENTRE RP Y
PRESUNTIVA RLC
-34,355,000 87,377,000 87,377,000
 IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA CEDULAR
RANGO TABLA RENTAS DE TRABAJO Y PENSIONES ART 241 TABLA 1
RANGOS EN UVT
TARIFA MARGINAL IMPUESTO
DESDE HASTA
>0 1,090 0% -
> 1.090 1,700 19% (Base Gravable en UVT menos 1.090 UVT) * 19%
> 1.700 4,100 28% (Base Gravable en UVT menos 1.700 UVT) * 28% + 116 UVT
>4.100 en adelante 33% (Base Gravable en UVT menos 4.100 UVT) * 33% + 788 UVT

RENTA LÍQUIDA CEDULAR DE TRABAJO Y PENSIONES 76,557,000.00

RENTA LÍQUIDA CEDULAR EN UVT 2,402.99
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA CEDULAR EN UVT 312.84
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA CEDULAR EN PESOS 9,966,720.00 9,967,000.00 R 81

RANGO TABLA RENTAS DE CAPITAL Y NO LABORAL ART 241 TABLA 2

RANGOS EN UVT
TARIFA MARGINAL IMPUESTO
DESDE HASTA
>0 600 0% -
> 600 1,000 10% (Base Gravable en UVT menos 600 UVT) * 10%
>1.000 2,000 20% (Base Gravable en UVT menos 1.000 UVT) * 20% + 40 UVT
>2.000 3,000 30% (Base Gravable en UVT menos 2.000 UVT) * 30% + 240 UVT
>3.000 4,000 33% (Base Gravable en UVT menos 3.000 UVT) * 33% + 540 UVT
>4.000 en adelante 35% (Base Gravable en UVT menos 4.000 UVT) * 35% + 870 UVT

RENTA LÍQUIDA CEDULAR DE CAPITAL Y NO LABORAL 4,946,550.00

RENTA LÍQUIDA CEDULAR EN UVT 155.26
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA CEDULAR EN UVT
IMPUESTO SOBRE LA RENTA LÍQUIDA CEDULAR EN PESOS - - R 82
 RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS
3,232,000.00
2,147,607.00
500,000.00
TOTAL RETENCIONES 5,879,607.00 5,880,000.00 R 99

LIQUIDACIÓN ANTICIPO PERIODO GRAVABLE 2017

AÑO DECLARACIÓN 3 AÑO
OPCIÓN 1 (75% R 93)
IMPUESTO NETO DE RENTA 2017 R 93
75% A PARTIR DEL 3 AÑO -
MENOS RETENCIONES ENLA FUENTE PRACTICADAS 5,880,000.00 R 99
VALOR ANTICIPO OPCIÓN 1 - 5,880,000.00

OPCIÓN 2 (75% PROMEDIO)

IMPUESTO NETO DE RENTA 2016 10,148,000.00
IMPUESTO NETO DE RENTA 2017 - R 93
SUBTOTAL (PROMEDIO) 5,074,000.00
75% A PARTIR DEL 3 AÑO 3,806,000.00
MENOS RETENCIONES ENLA FUENTE PRACTICADAS 5,880,000.00 R 99
VALOR ANTICIPO OPCIÓN 2 - 2,074,000.00

VALOR ANTICIPO RENTA PERIODO GRAVABLE 2017