Sector Minero

“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
ASIGNATURA : CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
DOCENTE : Mg C.P.C. OSCAR PINO ROJAS
ALUMNO(A) : ÑAUPA ESPINO JAIME JAVIER
TEMA : SECTOR MINERO
AYACUCHO – PERU
2017
LOS COMPONENTES DEL COSTO MINERO
a.- MATERIALES DIRECTOS
Los materiales que intervienen en el proceso productivo son: la dinamita, fulminantes, guía de
seguridad, barrenos, etc.
b.- MANO DE OBRA DIRECTA
En el caso de la actividad minera se puede dividir entre los trabajadores que trabajan dentro de la
mina extrayendo o arrancando el mineral, así como el personal especializado que resuelve los
problemas técnicos ésta etapa. Arranque mineral. Perforación y acarreo de mineral a la
superficie.Una vez trasladado el mineral a la boca mina, ésta pasa a la planta concentradora, el
personal verificará el proceso de separación de la ganga de las sustancias generalizadas,
mediante el uso de reactivos apropiados y de la maquinaria que se encuentra en dicha planta,
para la obtención del concentrado para la venta.
C.-COSTO DIRECTO DE MINERIA
Son todos los gastos que en forma indirecta forman parte del proceso de transformación del
concentrado que se extrae de la mina.
En la actividad minera estos gastos están representados por los servicios que se prestan en la
explotación de los minerales tales como: energía eléctrica, la depreciación de los activos con los
que cuenta la mina, los diferentes seguros que toman para cada uno de los distintos
departamentos.
Cada uno de estos gastos son aplicados a los centros de producción de acuerdo a una base
distribución:
AREA DE SERVICIO BASE DESTRIBUCION

- ENERGIA ELCTRICA KW CONSUMO EN CADA
DEPARTAMENTO
- LABORATORIO NUMERO DE MUESTRAS
- GARAJE NUMERO DE VEHICULOS
- SERVICIOS AUXILIRES DE MINA HORAS MAQUINA LABORADAS EN CADA
CENTRO
- SEGURIDAD INGENIERIA, NUMERO DE HORAS HOMBRE-LABORAS
TOPOGRAFIA, GEOLOGIA,
GEOLOGIA, MANTENIENTO DE
PLANTA Y TALLERES
2.- ETAPAS DE UN PROYECTO MINERO

Llegar a transformar un depósito de minerales en un yacimiento y operar como una mina no es
tarea fácil-
Consta de una serie de extensas etapas que demanda capital, tiempo, exactitud, rigurosidad y
esfuerzo de un gran equipo humano, responsable de que todo resulte de la mejor forma en casa
una de las etapas.
En resumen estos son:
- Prospección
- Exploración
- Evaluación del proyecto
- Desarrollo y construcción
- Producción o explotación
- Cierre
2.1.-PROSPECCION
El objetivo de esta etapa es lograr un conocimiento general del área de interés
Consiste en localizar anomalías geológicas en la corteza terrestre, en donde posiblemente

puede existir un propósito mineral.
Las técnicas más usadas son:
- Geología regional
- Mapas, publicaciones, minas antiguas y presentes.
- Geoquímica
- Geofísica
- Fotografías áreas e imágenes satelitales
- El éxito de esta etapa es el hallazgo de anomalías minerales
- En esta etapa se desconoce el tamaño y el valor del depósito mineral encontrado.
2.2.-EXPLOTACION
El objetivo de esta etapa es lograr un conocimiento detallado del depósito mineral descubierto
en la fase de prospección, limitado a un área más .restringida.
Consiste en delinear las dimensiones exactas y el enriquecimiento del depósito mineral, es

decir el valor del depósito.
Las técnicas más usadas son:
- Sondajes diamantinos
- Muestreo de túneles, zanjas, camino.
- La fase de exploración genera un modelo geológico y un modelo recursos del
depósito.
- En esta etapa se debe realizar un estudio de pre factibilidad para tomar la decisión
de seguir adelante con el proyecto.
- Si el estudio de pre factibilidad es positivo, debemos decir que estamos en presencia
de un yacimiento.
2.3.-EVALUACION DEL PROYECTO
Si los datos previos entregados por la exploración, son positivos económicamente, se

realiza el estudio técnico-económico o estudio de factibilidad del proyecto.
Las Etapas Principales de un Estudio de Factibilidad Son:
- Selección de tamaño de la mina y la planta

- Selección del método de explotación y procesamiento.
- Determinación de las reservas (recursos económicamente explotables)
- Estas etapas deben finalizarse paralelamente para no tener infraestructura producción.
- Determinación del equipamiento e infraestructura.
- Determinación de inversiones.
- Determinación de costos de operación y comercialización.
- Determinación de flujo de caja y rentabilidad del proyecto.
- Aspectos legales (propiedad, agua, energía, accesorios etc)
- Aspectos sociales.
- Estudio de impacto ambiental (EIA)
EL EIA debe demostrar a la autoridad que las operaciones que se realizaran no alteran el
entorno y que los residuos que se produzcan, no contengan elementos nocivos más allá de
los permitidos por la ley.
Evaluación final del proyecto
Para que la Empresa minera, tome la decisión de invertir, se deben cumplir los siguientes
requisitos:
- Tener claras las condiciones políticas e impositivas del país

- El resultado de la evaluación económica sea atractivo bajo diferentes escenarios de
precios de los metales contenidos.
- Tener apropiado el Estudio de Impacto Ambiental.
2.4.-DESARROLLO Y CONSTRUCCION
La etapa de construcción consiste en los trabajos previos que se realizan en la mina para
llegar al mineral desde la superficie y asegurar la alimentación sostenida del mineral a la
plante de proceso.
En el caso de minas cielo/rajo abierto, se realiza un trabajo llamado pre-striping, que
consiste en extraes la roca sin valor comercial (estéril) que esta sobre las reservas
minerales.
Normalmente, en forma paralela se realiza la etapa de construcción, destinado a

establecer las instalaciones para la extracción, procesamiento, transporte abastecimiento
y acceso vial (caminos vías férreas, puertos, aeropuertos) al yacimiento.
Estas etapas deben finalizarse paralelamente para no tener infraestructura productiva

ociosa.
2.5.-PRODUCCION Y EXPLOTACION MINERA
En esta etapa se inicia la alimentación sostenida del mineral a la planta de procedimiento,

de acuerdo a los requerimientos, establecidos den los planes de producción del proyecto.
Los principales procesos que componen esta etapa son:
- Extracción
 Extraer el mineral desde la mina
- Procesamiento
 Reducción de tamaño por métodos físicos para liberar las partículas
metálicas desde la roca.
 Aumento de concentración de los metales por métodos físicos y
químicos.
- Fundición y refinación
 Separación de los metales contenidos en los concentrados.
 Purificación de los metales producto de la fundición, para su
transformación industrial.
2.6.-CIERRE DE MINA
Cierre de una mina es la preparación y ejecución de actividades necesarias (desde el inicia

de las operaciones) para restaurar las áreas afectadas por la exploración.
Se debe implementar los siguientes pasos con objeto de mitigar eventuales impactos
posteriores, estos son:
- Desmantelamiento de instalaciones.
- Recuperación de las geo-formas.
- Compactación del terreno.
- En algunos casos, reforestación.
- Monitoreo y tratamiento de influentes de la mina.
1.2 INVENTARIO INICIAL
CHINA ESTAÑO S.A
Parciales Totales
I. ACTIVO
I.I. ACTIVO CORRIENTE
1 EFECTIVO Y 385,052
0 EQUIVALENTE DE ,862.60
EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes 385,052,
862.60
1011 Scotiabank 385,05
2,862.
60
10411 Cta Cte en soles/ 256,69
5074657 2,858.
40
10412 Cta Cte en Dólares/ T.C $42,98 128,36
3022500 2.986 7,2755 0,004.
.36 20
1 CUENTAS POR COBRAR 1,375,5
2 COMERCIALES – 00.00
TERCEROS
121 Facturas y otros por 1,375,50
cobrar 0.00
12121 Facturas por cobrar 522,00
emitidas-pais 0.00
12122 Facturas por cobrar 853,50
emitidas-exterior 0.00
1 SERVICIOS Y OTROS 5,520.0
8 CONTRATOS POR 0
ANTICIPADO
182 Seguros 5,520.00
1821 Seguros contra 1,230.
incendios 00
1822 Seguro contra robos 2,310.
00
1823 seguro contra 1,980.
desastres naturales 00
2 MATERIAS PRIMAS 1,951,2
4 00.40
242 Explosivos 1,396,65
1 0.40
24211 Dinamita 764,45
1.00
24212 Anfo 255,00
0.00
24213 Mechas 377,19
9.40
242 Barrenos 554,550.
2 00
24222 Barrenos 333,50
0.00
24221 Brocas 221,05
0.00
2 MATERIALES 5,293,6
5 AUXILIARES 50.00
SUMINISTROS Y
REPUESTOS
252 Combustibles 2,510,00
1 0.00
25211 Diesel 2 1,590,
000.00
25212 Gasolina 980,00
0.00
252 Lubricantes 1,830,50
2 0.00
25221 Aceites 1,020,
000.00
25222 Aceite Diesel 1,020,
000.00
Parciales Totales
25223 Grasas 810,50
0.00
252 Otros suministros 126,450.
4 00
25247 Materiales de 32,000
seguridad .00
252471 Faroles 21,500
.00
252472 Linternas 10,500
.00
25248 Accesorios y 94,450
prendas de seguridad .00
252481 Cascos 15,300
.00
252482 Protectores 900.00
252483 Visores faciales 400.00
252484 Orejeras 8,700.
00
252485 Mascaras 1,200.
00
252486 Respiradores 13,500
.00
252487 Trajes 36,000
.00
252488 Guantes 300.00
252489 Botas 18,150
.00
253 Repuestos 810,700.
00
2531 Rodajes 520,00
0.00
2532 Llantas 177,00
0.00
2533 Madera 25,500
.00
2534 Planchas de acero 88,200
.00
252 Otros suministros 16,000.0
4 0
25241 Materiales ferretero
252411 Alambres de 2,500.
malla 00
252412 Cables 1,200.
00
252413 Cadenas 5,000.
00
252414 Mangueras 7,300.
00
TOTAL ACTIVO 393,678

CORRIENTE ,733.00
I.II. ACTIVO NO
CORRIENTE
3 INMUEBLES, 55,848,
3 MAQUINARIAS Y 775.00
EQUIPO
331 Terrenos 8,123,00
0.00
33111 Terrenos plata 8,123,
minera - al costo 000.00
332 Edificaciones 36,665,5
00.00
33211 Edificación 32,850
administrativa - ,500.0
Campamentos 0
33211 Campamento - 8,121,
Administrativos 500.00
332111 Pabellón A 8,212,
500.00
33212 Campamento 24,638
Obreros ,000.0
0
332121 Pabellón B 6,159,
500.00
332122 Pabellón C 6,159,
500.00
332123 Pabellón D 6,159,
500.00
332124 Pabellón E 6,159,
500.00
33241 Instalaciones al 3,815,
costo 000.00
33221 Almacenes – al 1,885,
costo 000.00
332211 Almacén de 950,00
Concentrado - al costo 0.00
332212 Almacén de 935,00
Suministros – al costo 0.00
332231 Planta de 1,930,
Concentración – al costo 000.00
333 Maquinaria, Equipo y 10,597,3
otras unidades de 05.00
explotación
333111 Minado 8,290,
520.00
3331111Perforadores 1,698,
200.00
3331112 Cargadores 980,00
0.00
3331113 895,30
Excavadoras 0.00
3331114 695,00
Retroexcavadoras 0.00
3331115 Camiones 966,00
Articulados 0.00
3331116 Fajas 845,30
Transportadoras 0.00
3331117 Volquetes 654,20
0.00
3331118 Winches 652,00
0.00
333111 9 JACKLEGS 321,02
0.00
333111 10 Ventiladores 561,00
.00
333111 11 Cargadores de 10,200
ANFO .00
333111 12 Poleas 12,300
.00
333112 Concentración 2,306,
785.00
Parciales Totales
3331121 650,32
Trituradora 0.00
3331122 Molinos 870,26
5.00
3331123 Celdas de 786,20
Flotación 0.00
334 Equipos de transporte 210,520.
00
33411 Colectivos 85,200
Urbanos – al costo .00
33412 Camionetas – al 62,120
costo .00
33413 Vehículos de 63,200
Transporte de Carga – al .00
costo
335 Muebles y enseres 191,870.
00
3351 Muebles y equipo de 90,440
oficina al costo .00
33511 Muebles de oficina 50,230
- al costo .00
33512 Muebles de hogar 40,210
– al costo .00
3352 Enseres 101,43
0.00
33521 Enseres de Oficina 56,020
– al costo .00
33522 Enseres de hogar - 45,410
al costo .00
336 Equipos Diversos 60,580.0
0
336111 Computadoras y 52,100
similares – al costo .00
336211 Fax – al costo 1,200.
00
336213 Fotocopiadoras – 3,120.
al costo 00
336214 Teléfonos 1,530.
inalámbricos – al costo 00
336215 2,630.
Intercomunicadores – al 00
costo
3 ACTIVOS INTANGIBLES 952,200
4 .00
341 Concesiones licencias y 26,000.0
otros derechos 0
34111 Concesión Minera 26,000
– al costo .00
344 Costos de exploración y 850,000.
desarrollo 00
345 Costos de estudios y (aplica 52,000.0
1 proyectos r 1/12 0
a
enero)
345 Costos de investigación (aplica 13,000.0
2 r 1/12 0
a
enero)
349 Costos de promoción y (aplica 11,200.0
1 preopeativos r 1/12 0
a
enero)
3 DEPRECIACIÓN Y 3,657,7
9 AMORTIZACIÓN 08.00
ACUMULADA
391 Depreciación Inmuebles 3,562,48
3 maquinaria y Equipo 8.00
39131 Depreciación 1,367,
edificaciones – al costo 015.00
391311 Depreciación 985,51
edificación administrativa - 5.00
Campamentos
3913111 Campamento – 246,37
Administrativos 5.00
39131111 Pabellón A 2463
75
3913112 Campamento 739,14
Obreros 0.00
39131121 Pabellón B 1847
85
39131122 Pabellón C 1847
58
39131123 Pabellón D 1847
85
39131124 Pabellón E 1847
85
391312 Instalaciones 381,50
0.00
3913121 Almacenes 18850
0
39131211 Almacén de 9500
concentrado 0
39131212 Almacén de 9350
suministros 0
3913122 Planta de 19300
concentración 0
39132 Depreciación, 2,119,
Maquinaria, Equipo de 461.00
explotación – al costo
391321 Minado 1,658,
104.00
3913211 Dep. 33964
Perforadoras – al costo 0
3913212 Dep. Cargadores 19600
– al costo 0
3913213 Dep. 17906
Excavadoras – al costo 0
3913214 Dep. 13900
Retroexcavadoras – al 0
costo
3913215 Dep. Camiones 19320
Articulados – al costo 0
3913216 Dep. Fajas 16906
transportadoras – al costo 0
3913217 Dep. Volquetes – 13084
al costo 0
3913218 Dep. Winches – 13040
al costo 0
3913219 Dep. JACKLEGS 64204
– al costo
391321,10 Dep. 11220
Ventiladores – al costo 0
391321,11 Dep. 2040
Cargadores de ANFO – al
costo
Parciales Totales
391321,12 Dep. Poleas – 2460
al costo
391322 Concentración 461,35
7.00
3913221 Dep. Trituradora 13006
al costo 4
3913222 Dep. Molinos al 17405
costo 3
3913223 Dep. Celdas de 15724
Flotación – al costo 0
equipos de transporte – al .00
costo
391331 Dep. Colectivos 17,040
urbanos – al costo .00
391332 Dep. Camionetas 12,424
– al costo .00
391333 Dep. Vehículos de 12,640
transporte de carga – al .00
costo
39134 Depreciación 19,187 19,187
muebles y enseres – al .00 .00
costo
391341 Dep. Muebles – al 9,044.
costo 00
3913411 Dep. Muebles de 5023
oficina – al costo
3913412 Dep. Muebles de 4021
hogar – al costo
391342 Dep. Enseres – al 10,143
costo .00
3913421 Dep. Enseres de 5602
oficina – al costo
3913422 Dep. Enseres de 4541
hogar – al costo
equipos diversos – costo .00
391351 Dep. 13,025
Computadoras – al costo .00
391352 Dep. Fax – al 240.00
costo
391353 Dep. 624.00
Fotocopiadoras – al costo
391354 Dep. Teléfonos 306.00
inalámbricos – al costo
391355 Dep. 526.00
Intercomunicadores – al
costo
392 Amortización acumulada 95,220.0
0
39211 Amortizac. 2,600.
Concesiones, licencias – 00
al costo
392111 Amortizac. 2,600.
Concesión minera – al 00
costo
39215 Amortizac. 1,300.
Fórmulas, diseños – 00
Costo de investigación –
costo
39214 Amortizac. Costos 85,000
de exploración y .00
desarrollo – al costo
392191 Amortizac. Otros - 5,200.
Costos de estudios y 00
proyectos – al costo
392192 Amortizac. Otros 1,120.
– Cstos de promoción y 00
preoperativos – al costo
TOTAL ACTIVO NO 53,143,

CORRIENTE 267.00
TOTAL ACTIVO 446,822

,000.00
II. PASIVO Y
RESULTADOS
ACUMULADOS
4 REMUNERACIONES Y 391,314
1 PARTICIPACIONES POR .58
PAGAR
415 CTS 391,314.
1 58
41511 CTS empleados 335,41
2.50
41512 CTS obreros 55,902
.08
5 Resultados Acumulados 6,430,6
9 85.42
591 Utilidades no distribuidas 6,430,68
5.42
TOTAL PASIVO 6,822,0

00.00
III. RESUMEN
TOTAL ACTIVO 446,822,
000.00
TOTAL PASIVO Y -
RESULTADO 6,822,00
ACUMULADOS 0.00
5 Capital 440,000,
0 000.00
………, 02 de Enero del 2015
----------------------------- -----------------------------
GERENTE GENERAL CONTADOR
1.3 Balance Del Inventario Inicial

Debe Haber
1 EFECTIVO Y 385,052
0 EQUIVALEN ,862.60
TE DE
EFECTIVO
104 Cuentas 385,052,8
Corrientes 62.60
1011 385,052,8
Scotiabank 62.60
10411 Cta 256,692,8
Cte en soles/ 58.40
5074657
10412 Cta T.C $42,9 128,360,0
Cte en 2.9 87,27 04.20
Dólares/ 86 55.36
3022500
1 CUENTAS 1,375,5
2 POR 00.00
COBRAR
COMERCIAL
ES –
TERCEROS
121 Facturas y 1,375,500
otros por .00
cobrar
12121 522,000.0
Facturas por 0
cobrar
emitidas-pais
12122 853,500.0
Facturas por 0
cobrar
emitidas-
exterior
1 SERVICIOS 5,520.0
8 Y OTROS 0
CONTRATO
S POR
ANTICIPAD
O
182 Seguros 5,520.00
1821 1,230.00
Seguros
contra
incendios
1822 Seguro 2,310.00
contra robos
1823 seguro 1,980.00
contra
desastres
naturales
2 MATERIAS 1,951,2
4 PRIMAS 00.40
242 Explosivos 1,396,650
1 .40
24211 764,451.0
Dinamita 0
24212 Anfo 255,000.0
0
24213 377,199.4
Mechas 0
242 Barrenos 554,550.0
2 0
24222 333,500.0
Barrenos 0
24221 221,050.0
Brocas 0
2 MATERIALE 5,293,6
5 S 50.00
AUXILIARES
SUMINISTR
OS Y
REPUESTO
S
252 Combustibles 2,510,000
1 .00
25211 Diesel 1,590,000
2 .00
25212 980,000.0
Gasolina 0
252 Lubricantes 1,830,500
2 .00
25221 1,020,000
Aceites .00
25222 Aceite 1,020,000
Diesel .00
25223 810,500.0
Grasas 0
252 Otros 126,450.0
4 suministros 0
25247 32,000.00
Materiales de
seguridad
252471 21,500.00
Faroles
252472 10,500.00
Linternas
25248 94,450.00
Accesorios y
prendas de
seguridad
252481 15,300.00
Cascos
252482 900.00
Protectores
252483 400.00
Visores
faciales
252484 8,700.00
Orejeras
252485 1,200.00
Mascaras
252486 13,500.00
Respiradores
252487 36,000.00
Trajes
252488 300.00
Guantes
252489 18,150.00
Botas
253 Repuestos 810,700.0
0
2531 520,000.0
Rodajes 0
2532 Llantas 177,000.0
0
2533 Madera 25,500.00
2534 88,200.00
Planchas de
acero
252 Otros 16,000.00
4 suministros
25241
Materiales
ferretero
252411 2,500.00
Alambres de
malla
252412 1,200.00
Cables
252413 5,000.00
Cadenas
252414 7,300.00
Mangueras
3 INMUEBLES, 55,848,
3 MAQUINARI 775.00
AS Y
EQUIPO
331 Terrenos 8,123,000
.00
33111 8,123,000
Terrenos .00
plata minera
- al costo
332 Edificaciones 36,665,50
0.00
33211 32,850,50
Edificación 0.00
administrativ
a–
Campamento
s
33211 8,121,500
Campamento .00
–
Administrativ
os
Debe Haber
332111 8,212,
Pabellón A 500.0
0
33212 24,638,00
Campamento 0.00
Obreros
332121 6,159,
Pabellón B 500.0
0
332122 6,159,
Pabellón C 500.0
0
332123 6,159,
Pabellón D 500.0
0
332124 6,159,
Pabellón E 500.0
0
33241 3,815,000
Instalaciones .00
al costo
33221 1,885,000
Almacenes – .00
al costo
332211 950,0
Alma 00.00
cén de
Concentrado
- al costo
332212 935,0
Alma 00.00
cén de
Suministros –
al costo
332231 1,930,000
Plant .00
a de
Concentració
n – al costo
333 Maquinaria, 10,597,30
Equipo y 5.00
otras
unidades de
explotación
333111 8,290,520
Minado .00
3331111Perf 1,698,200
oradores .00
3331112 980,000.0
Cargadores 0
3331113 895,300.0
Exca 0
vadoras
3331114 695,000.0
Retro 0
excavadoras
3331115 966,000.0
Cami 0
ones
Articulados
3331116 845,300.0
Fajas 0
Transportado
ras
3331117 654,200.0
Volq 0
uetes
3331118 652,000.0
Winc 0
hes
333111 9 321,020.0
JACKLEGS 0
333111 10 561,00.00
Ventiladores
333111 11 10,200.00
Cargadores
de ANFO
333111 12 12,300.00
Poleas
333112 2,306,785
Concentració .00
n
3331121 650,320.0
Tritur 0
adora
3331122 870,265.0
Molin 0
os
3331123 786,200.0
Celd 0
as de
Flotación
334 Equipos de 210,520.0
transporte 0
33411 85,200.00
Colectivos
Urbanos – al
costo
33412 62,120.00
Camionetas
– al costo
33413 63,200.00
Vehículos de
Transporte
de Carga – al
costo
335 Muebles y 191,870.0
enseres 0
3351 90,440.00
Muebles y
equipo de
oficina al
costo
33511 50,230.00
Muebles de
oficina - al
costo
33512 40,210.00
Muebles de
hogar – al
costo
3352 101,430.0
Enseres 0
33521 56,020.00
Enseres de
Oficina – al
costo
33522 45,410.00
Enseres de
hogar - al
costo
336 Equipos 60,580.00
Diversos
336111 52,100.00
Computadora
s y similares
– al costo
336211 Fax 1,200.00
– al costo
336213 3,120.00
Fotocopiador
as – al costo
336214 1,530.00
Teléfonos
inalámbricos
– al costo
336215 2,630.00
Intercomunic
adores – al
costo
3 ACTIVOS 952,200
4 INTANGIBLE .00
S
341 Concesiones 26,000.00
licencias y
otros
derechos
34111 26,000.00
Concesión
Minera – al
costo
344 Costos de 850,000.0
exploración y 0
desarrollo
345 Costos de 52,000.00
1 estudios y
proyectos
345 Costos de 13,000.00
2 investigación
349 Costos de 11,200.00
1 promoción y
preopeativos
3 DEPRECIAC 3,657
9 IÓN Y ,708.
AMORTIZAC 00
IÓN
ACUMULAD
A
391 Depreciación 3,562,488
3 Inmuebles .00
maquinaria y
Equipo
39131 1,367,015
Depreciación .00
edificaciones
– al costo
391311 985,515.0
Depreciación 0
edificación
administrativ
a–
Campamento
s
3913111 246,3
Campamento 75.00
–
Administrativ
os
39131111 246
Pabellón A 375
3913112 739,1
Campamento 40.00
Obreros
39131121 184
Pabellón B 785
39131122 184
Pabellón C 758
39131123 184
Pabellón D 785
39131124 184
Pabellón E 785
391312 381,500.0
Instalaciones 0
3913121 18850
Almacenes 0
Debe Haber
39131211 950
Almacén de 00
concentrado
39131212 935
Almacén de 00
suministros
3913122 19300
Planta de 0
concentració
n
39132 2,119,461
Depreciación .00
, Maquinaria,
Equipo de
explotación –
al costo
391321 1,658,104
Minado .00
3913211 33964
Dep. 0
Perforadoras
– al costo
3913212 19600
Dep. 0
Cargadores –
al costo
3913213 17906
Dep. 0
Excavadoras
– al costo
3913214 13900
Dep. 0
Retroexcava
doras – al
costo
3913215 19320
Dep. 0
Camiones
Articulados –
al costo
3913216 16906
Dep. Fajas 0
transportador
as – al costo
3913217 13084
Dep. 0
Volquetes –
al costo
3913218 13040
Dep. 0
Winches – al
costo
3913219 64204
Dep.
JACKLEGS –
al costo
391321,10 11220
Dep. 0
Ventiladores
– al costo
391321,11 2040
Dep.
Cargadores
de ANFO – al
costo
391321,12 2460
Dep. Poleas
– al costo
391322 461,357.0
Concentració 0
n
3913221 13006
Dep. 4
Trituradora al
costo
3913222 17405
Dep. Molinos 3
al costo
3913223 15724
Dep. Celdas 0
de Flotación
– al costo
39133 42,104.00
Depreciación
equipos de
transporte –
al costo
391331 Dep. 17,040.00
Colectivos
urbanos – al
costo
391332 Dep. 12,424.00
Camionetas
– al costo
391333 Dep. 12,640.00
Vehículos de
transporte de
carga – al
costo
39134 19,18 19,187.00
Depreciación 7.00
muebles y
enseres – al
costo
391341 Dep. 9,044.00
Muebles – al
costo
3913411 5023
Dep.
Muebles de
oficina – al
costo
3913412 4021
Dep.
Muebles de
hogar – al
costo
391342 Dep. 10,143.00
Enseres – al
costo
3913421 5602
Dep. Enseres
de oficina –
al costo
3913422 4541
Dep. Enseres
de hogar – al
costo
39135 14,721.00
Depreciación
equipos
diversos –
costo
391351 Dep. 13,025.00
Computadora
s – al costo
391352 Dep. 240.00
Fax – al
costo
391353 Dep. 624.00
Fotocopiador
as – al costo
391354 Dep. 306.00
Teléfonos
inalámbricos
– al costo
391355 Dep. 526.00
Intercomunic
adores – al
costo
392 Amortización 95,220.00
acumulada
39211 2,600.00
Amortizac.
Concesiones,
licencias – al
costo
392111 2,600.00
Amortizac.
Concesión
minera – al
costo
39215 1,300.00
Amortizac.
Fórmulas,
diseños –
Costo de
investigación
- costo
39214 85,000.00
Amortizac.
Costos de
exploración y
desarrollo –
al costo
392191 5,200.00
Amortizac.
Otros -
Costos de
estudios y
proyectos –
al costo
392192 1,120.00
Amortizac.
Otros –
Cstos de
promoción y
preoperativos
– al costo
4 REMUNERA 391,3
1 CIONES Y 14.58
PARTICIPAC
IONES POR
PAGAR
415 CTS 391,314.5
1 8
41511 CTS 335,412.5
empleados 0
41512 CTS 55,902.08
obreros
5 RESULTAD 6,430
9 OS ,685.
ACUMULAD 42
OS
591 Utilidades no 6,430,685
distribuidas .42
5 CAPITAL 440,0
0 00,00
0.00
501 Capital social 440,000,0
00.00
450,479 450,4
,708.00 79,70
8.00
0.00
………, 02 de Enero del 2015
----------------------------- -----------------------------
GERENTE GENERAL CONTADOR
6.4 CÁLCULO PARTICIPACIONES UTILIDADES

1) Determinación del Impuesto a la Renta
Utilidad contable 19,937,742.71

Adicionales 0.00
Deducciones 0.00
Utilidad 19,937,742.71
(-) Participación de los trabajadores 8% -1,595,019.42
(ART 2 – Decreto Legislativo 892)
Utilidad Imponible 18,342,723.29
Impuesto a la renta 28% -5,135,962.52
Utilidad después del impuesto a la renta 13,206,760.77
1.6 PLAN CONTABLE MINERO (PCGE)
CÓDIGO CUENTA
20 MERCADERÍAS
202 Mercaderías de Extracción
2021 Concentrado Estaño
2022 Concentrado Zinc
2023 Concentrado Cobre
2024 Concentrado Plomo
209 Mercaderías desvalorizadas
2092 Recursos extraídos
21 PRODUCTOS TERMINADOS
212 Productos de extracción terminados
2121 Productos de extracción minera terminados
21211 Concentrado Extraño
21213 Concentrado Cobre
21215 Cobre lixiviado
21216 Concentrado Estaño Participación utilidades
219 Productos terminados desvalorizados
2192 Productos de extracción terminados - desvalorizados
23 PRODUCTOS EN PROCESO
212 Productos de extraídos en proceso de transformación
2321 Productos extraídos mineros en proceso de transformación
23214 Mineral en proceso de concentración
232141 Concentrado Estaño – en proceso
232142 Concentrado Zinc – en proceso
232143 Concentrado Cobre – en Proceso
23214 Concentrado Plomo – en Proceso
232145 Cobre lixiviado – en proceso
239 Productos en proceso – desvalorizados
2392 Productos extraídos en proceso de transformación - desvalorizados
24 MATERIAS PRIMAS
2421 Explosivos
24211 Dinamita
24212 Anfo
24213 Mechas
24214 Detonantes
24215 Otro materiales para liso explosivo
2422 Barrenos
24221 Barrenos
CÓDIGO CUENTA
24222 Brocas
24223 Tubos
24224 Mangueras de presión
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 Suministros
2521 Combustibles
25211 Diesel 2
25212 Gasolina
25213 Petróleo
2522 Lubricantes
25221 Aceites
25222 Aceite Diesel
25223 Grasas
2524 Otros suministros
25241 Material ferretero
252411 Alambres de malla
252412 Cables
252413 Cadenas
252414 Mangueras
252415 Material de construcción
252416 Material refractario
252417 Soldadura
252418 Tubos
252419 Otros
25245 Materiales de perforación
252451 Brocas
2524 Otros suministros
25247 Materiales de seguridad
252471 Faroles
252472 Linternas
252473 Material diverso de seguridad
25248 Accesorios y prendas de seguridad
252481 Cascos
252482 Protectores
252483 Visores faciales
252484 Orejeras
252485 Mascaras
252486 Respiradores
252487 Trajes
252488 Guantes
252489 Botas
253 Repuestos
2531 Rodajes
CÓDIGO CUENTA
2532 Llantas
2533 Madera
2534 Planchas de acero
2535 Botas de acero
2536 Barras de molino
2537 Transformadores
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 Terrenos
33111 Terrenos plata minera - al costo
332 Edificaciones
33211 Edificación administrativa - Campamentos
33211 Campamento - Administrativos
332111 Pabellón A
33212 Campamento Obreros
332121 Pabellón B
332122 Pabellón C
332123 Pabellón D
332124 Pabellón E
33241 Instalaciones – al costo
33221 Almacenes – al costo
332211 Almacén de Concentrado - al costo
332212 Almacén de Suministros – al costo
332231 Planta de Concentración – al costo
333 Maquinaria, Equipo y otras unidades de explotación
333111 Minado
3331111 Perforadores
3331112 Cargadores
3331113 Excavadoras
3331114 Retroexcavadoras
3331115 Camiones Articulados
3331116 Fajas Transportadoras
3331117 Volquetes
3331118 Winches
3331119 JACKLEGS
333111,1 Ventiladores (333111.10)
333111,11 Cargadores de ANFO
333111,12 Poleas
333112 Concentración
3331121 Trituradora
3331122 Molinos
3331123 Celdas de Flotación
334 Equipos de transporte
33411 Colectivos Urbanos – al costo
CÓDIGO CUENTA
33412 Camionetas – al costo
33413 Vehículos de Transporte de Carga – al costo
335 Muebles y enseres
3351 Muebles y equipo de oficina al costo
33511 Muebles de oficina - al costo
33512 Muebles de hogar – al costo
3352 Enseres
33521 Enseres de Oficina – al costo
33522 Enseres de hogar - al costo
336 Equipos Diversos
336111 Computadoras y similares – al costo
336211 Fax – al costo
336213 Fotocopiadoras – al costo
336214 Teléfonos inalámbricos – al costo
336215 Intercomunicadores – al costo
34 ACTIVOS INTANGIBLES
341 Concesiones licencias y otros derechos
34111 Concesión Minera – al costo
344 Costos de exploración y desarrollo
3451 Costos de estudios y proyectos
3452 Costos de investigación
3491 Costos de promoción y preopeativos
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

3913 Depreciación Inmuebles maquinaria y Equipo
39131 Depreciación edificaciones – al costo
391311 Depreciación edificación administrativa - Campamentos
3913111 Campamento – Administrativos
39131111 Pabellón A
3913112 Campamento Obreros
39131121 Pabellón B
39131122 Pabellón C
39131123 Pabellón D
39131124 Pabellón E
391312 Instalaciones
3913121 Almacenes
39131211 Almacén de concentrado
39131212 Almacén de suministros
3913122 Planta de concentración
39132 Depreciación, Maquinaria, Equipo de explotación – al costo
391321 Minado
3913211 Dep. Perforadoras – al costo
3913212 Dep. Cargadores – al costo
CÓDIGO CUENTA
3913213 Dep. Excavadoras – al costo
3913214 Dep. Retroexcavadoras – al costo
3913215 Dep. Camiones Articulados – al costo
3913216 Dep. Fajas transportadoras – al costo
3913217 Dep. Volquetes – al costo
3913218 Dep. Winches – al costo
3913219 Dep. JACKLEGS – al costo
391321,10 Dep. Ventiladores – al costo
391321,11 Dep. Cargadores de ANFO – al costo
391321,12 Dep. Poleas – al costo
391322 Concentración
3913221 Dep. Trituradora al costo
3913222 Dep. Molinos al costo
3913223 Dep. Celdas de Flotación – al costo
39133 Depreciación equipos de transporte – al costo
391331 Dep. Colectivos urbanos – al costo
391332 Dep. Camionetas – al costo
391333 Dep. Vehículos de transporte de carga – al costo
39134 Depreciación muebles y enseres – al costo
391341 Dep. Muebles – al costo
3913411 Dep. Muebles de oficina – al costo
3913412 Dep. Muebles de hogar – al costo
391342 Dep. Enseres – al costo
3913421 Dep. Enseres de oficina – al costo
3913422 Dep. Enseres de hogar – al costo
39135 Depreciación equipos diversos – costo
391351 Dep. Computadoras – al costo
391352 Dep. Fax – al costo
391353 Dep. Fotocopiadoras – al costo
391354 Dep. Teléfonos inalámbricos – al costo
391355 Dep. Intercomunicadores – al costo
392 Amortización acumulada
39211 Amortizac. Concesiones, licencias – al costo
392111 Amortizac. Concesión minera – al costo
39215 Amortizac. Fórmulas, diseños – Costo de investigación - costo
39214 Amortizac. Costos de exploración y desarrollo – al costo
392191 Amortizac. Otros - Costos de estudios y proyectos – al costo
392192 Amortizac. Otros – Cstos de promoción y preoperativos – al costo
69 COSTO DE VENTAS
691 Costo de ventas mercaderías
6912 Costo de ventas mercaderías – Terceros
69121 Costo ventas – Concentrado Estaño – Terceros
69122 Costo Ventas – Concentrado Zinc - Terceros
CÓDIGO CUENTA
69123 Costo de Ventas – Concentrado plomo - Terceros
692 Costo de ventas productos terminados
69221 Costo de ventas productos de extracción – Terceros
692211 Costo ventas – Concentrado Estaño - Terceros
692212 Costo ventas – Concentrado Zinc - Terceros
692213 Costo ventas – Concentrado plomo - Terceros
692215 Costo ventas – Concentrado Lixiviación - Terceros
693 Costos de ventas subproductos, desechos, desperdicios
69311 Costos de ventas subproductos – Terceros
694 Costo de ventas Servicios
70 VENTAS
701 Ventas mercaderías
7012 Ventas de mercaderías de extracción
701211 Ventas Concentrado Estaño – Terceros
701212 Ventas Concentrado Zinc – Terceros
701213 Ventas Concentrado Plomo – Terceros
702 Venta productos terminados
702211 Ventas Concentrado Estaño – Terceros
702212 Ventas Concentrado Zinc – Terceros
702213 Ventas Concentrado Plomo – Terceros
702215 Ventas Estaño Lixiviado - terceros
703 Ventas de subproductos, desechos, desperdicios
704 Prestación de servicios
709 Devoluciones sobre ventas
71 PRODUCCIÓN ALMACENADA (O DESALMACENADA)
711 Variación de productos terminados
71121 Concentrado estaño
71125 Estaño Lixiviado
712 Variación de subproducto, desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7132 Variación de productos extraídos en proceso de transformación
714 Variación de envases y Embalajes
72 PROCUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

722 Inmuebles, maquinaria y equipo
723 Intangibles
90 MINADO
901 Minado Subterraneo
9011 Exploración
CÓDIGO CUENTA
9012 Desarrollo
9013 Preparación
9014 Exploración y extracción
9015 Transporte y/o manipuleo de minerales
9016 Costo de mantenimiento Mina
9017 Costos Auxiliares de Mina subterranea
9018 Costos indirectos transferidos
9019 Supervisión/ Administración Mina
907 Redistribución Mina
9021 Participación de utilidades
91 CONCENTRACIÓN
911 Recepción de Minerales
912 Chancado
913 Molienda
914 Flotación
915 Secado, manipuleo, embalaje y otros procesos
916 Planta de Recuperación de agua y disposiciones de Relaves
917 Costos Auxiliares de concentración
9172 Laboratorio de pruebas y ensayos
9175 Pool de Vehículos
918 Costos indirectos Transferidos
919 Supervisión / Administración
9197 Redistribución Concentrados
96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN DISTRIBUIBLES

960 Costos Indirectos de producción distribuibles
961 Servicios Técnicos
9612 Planta de Vapor
9613 Planta de Agua
961301 Agua Industrial
961302 Agua Potable
9618 Costos Indirectos Recibidos por Transferencias
9619 Supervisión y Administración de Talleres
962 Administración General
9621 Administración
9622 Contabilidad
9623 Auditoria Externa
9625 Auditoria Interna
962501 Residencias
962510 Viviendas
962520 Escuelas
962530 Autoservicios / Mercados
CÓDIGO CUENTA
962540 Vías y Calles
962550 Limpieza Pública
9626 Administración Logística
962610 Unidad de Compras
962620 Almacén / Bodega
9627 Seguridad Industrial y Protección Interna
962710 Protección Interna
962620 Policía Nacional del Perú
963 Administración de Personal
9631 Relaciones Industriales
963110 Administración de Personal
963120 Reclutamiento
963130 Capacitación
963140 Actividades Deportivas
963150 Actividades Sociales
963160 Clubes y Asociaciones
9632 División Medica
963201 Administración Hospitales
963210 Costos operativos del Hospital
963211 Medina General
963212 Medicina Especializada
963213 Medicina ambulatoria a Domicilio
963214 Emergencias
963219 Costos de Mantenimiento
963220 Hospitalizaciones
963230 Farmacia
963240 Laboratorio
963280 Serv. Especializados en otros Centros médicos
964 Control de Calidad
966 Control Ambiental
9661 Proyectos de Minado Subterraneo
9662 Proyectos de Tajo Abierto
9663 Proyectos de Concentración
9664 Proyectos de Lixiviación
9665 Proyectos de Fundición
9666 Proyectos de Refinación
9669 Otros Proyectos de Control Ambiental
967 Ferrocarriles
968 Diversos
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos en Operaciones de Endeudamiento
972 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
973 Intereses por Prestamos y otras Obligaciones
CÓDIGO CUENTA
974 Gastos por Operaciones de factoring
975 Descuentos concedidos por Pronto Pago
976 Diferencia de Cambio
977 Pérdida por Mediciones de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
978 Participación en resultados en entidades relacionadas
979 Otros gastos financieros
98 GASTOS DE VENTAS
980
981 Minerales
981100 Mineral Estaño
981200 Mineral Plomo
981300 Mineral Zinc
981400 Mineral Plasta
981500 Mineral Oro
981600 Otros
982 Concentrados
982100 Concentrado de Estaño
982200 Concentrado de Plomo
982300 Concentrado de Zinc
982400 Concentrado de Plata
982500 Concentrado de Oro
982600 Otros
983 Materiales Fundidos
983100 Metal de Estaño
983200 Metal de Plomo
983300 Metal de Zinc
983400 Metal de Plata
983500 Metal de Oro
983600 Otros
984 Metales Refinados
984100 Metal de Estaño
984200 Metal de Plomo
984300 Metal de Zinc
984400 Metal de Plata
984500 Metal de Oro
984600 Otros
987 Sub Productos
9871 Subproductos A
9872 Subproductos B
9873 Subproductos C
9874 Subproductos D
9875 Subproductos E
988 Servicios
CÓDIGO CUENTA
9881 Servicios de Refinación
9889 Otros
989 Otros
99 GASTOS GENERALES (ADMINISTRACIÓN)
991 Directorio
9910 Directorio
992 Gerencia general
9920 Gerencia general
993 Auditoría
9930 Auditoría
994 Finanzas
9940 Finanzas
995 Administración
9950 Administración
996 Comercial
9960 Comercial
997 Logística
9971 Logística
998 Gerencia de Operaciones
9981 Gerencia de Operaciones
999 Depreciación
9991 Depreciación
9991 Depreciación
ESTADOS FINANCIEROS DE CHINA ESTAÑO S.A
01001-01071 – Especial – Por Asiento
C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

----------------------------------01------------------------------------
0101001 01/01/2015 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
0101001 01/01/2015 10411 SCOTIABANK CTA CTE SOLES 256,692,858.40
0101001 01/01/2015 10412 SCOTIABANK CTA CTE DOLARES 128,360,004.20
0101001 01/01/2015 12 CTAS X COBRAR COMERCIALES TERCEROS
0101001 01/01/2015 1212 EMITIDAS EN CARTERA 522,000.00
0101001 01/01/2015 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS X ANTICIPADO
0101001 01/01/2015 1821 SEGUROS CONTRA INCENDIOS 1,230.00
0101001 01/01/2015 1822 SEGUROS CONTRA ROBOS 2,310.00
0101001 01/01/2015 1823 SEGUROS CONTRA DESASTRES NATURALES 1,980.00
0101001 01/01/2015 24 MATERIAS PRIMAS
0101001 01/01/2015 24211 DINAMITA 764,451.00
0101001 01/01/2015 24212 ANFO 255,000.00
0101001 01/01/2015 24213 MECHAS 377,199.40
0101001 01/01/2015 24221 BARRENOS 333,500.00
0101001 01/01/2015 24222 BROCAS 221,050.00
0101001 01/01/2015 25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
0101001 01/01/2015 25211 DIESEL 2 1,530,000.00
0101001 01/01/2015 25212 GASOLINA 980,000.00
0101001 01/01/2015 25222 ACEITE DIESEL 1,020,000.00
0101001 01/01/2015 25223 GRASAS 810,500.00
0101001 01/01/2015 252411 ALAMBRES DE MALLA 2,500.00
0101001 01/01/2015 252412 CABLES 1,200.00
0101001 01/01/2015 252413 CADENAS 5,000.00
0101001 01/01/2015 252414 MANGUERAS 7,300.00
0101001 01/01/2015 252471 FAROLES 21,500.00
0101001 01/01/2015 252472 LINTERNAS 10,500.00
0101001 01/01/2015 252481 CASCOS 15,300.00
0101001 01/01/2015 252482 PROTECTORES 900.00
0101001 01/01/2015 252483 VISORES FACIALES 400.00
0101001 01/01/2015 252484 OREJERAS 8,700.00
0101001 01/01/2015 252485 MASCARAS 1,200.00
0101001 01/01/2015 252486 RESPIRADORES 13,500.00
0101001 01/01/2015 252487 TRAJES 36,000.00
0101001 01/01/2015 252488 GUANTES 300.00
0101001 01/01/2015 252489 BOTAS 18,150.00
0101001 01/01/2015 2531 RODAJES 520,000.00
0101001 01/01/2015 2532 LLANTAS 177,000.00
0101001 01/01/2015 2533 MADERA 25,500.00
0101001 01/01/2015 2534 PLANCHAS DE ACERO 88,200.00
0101001 01/01/2015 33 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO
0101001 01/01/2015 33111 COSTO 8,123,000.00
0101001 01/01/2015 33211 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 32,850,500.00
0101001 01/01/2015 33241 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 3,815,000.00
0101001 01/01/2015 333111 MAQUINARIA MINADO 8,290,520.00
0101001 01/01/2015 333112 MAQUINARIA CONCENTRADOS 2,306,785.00
0101001 01/01/2015 33411 COSTO 210,520.00
0101001 01/01/2015 3351 MUEBLES 90,440.00
0101001 01/01/2015 3352 ENSERES 101,430.00
0101001 01/01/2015 33611 COSTO 60,580.00
0101001 01/01/2015 34 INTANGIBLES
0101001 01/01/2015 34111 COSTO 26,000.00
0101001 01/01/2015 344 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 850,000.00
0101001 01/01/2015 3451 FORMULAS 52,000.00
0101001 01/01/2015 3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS 13,000.00
0101001 01/01/2015 3491 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 11,200.00
0101001 01/01/2015 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
0101001 01/01/2015 39131 EDIFICACIONES 3,562,488.00

0101001 01/01/2015 39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 2,600.00
0101001 01/01/2015 39214 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 85,000.00
0101001 01/01/2015 39215 FORMULAS,DISEÑOS Y PROTOTIPOS 1,300.00
0101001 01/01/2015 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR
0101001 01/01/2015 4151 COMPENSACION X TIEMPO DE SERVICIOS 391.314.58
0101001 01/01/2015 50 CAPITAL
0101001 01/01/2015 5011 ACCIONES 440,000,000.00
0101001 01/01/2015 59 RESULTADOS ACUMULADOS
0101001 01/01/2015 5911 UTILIDADES ACUMULADAS 6,430,685.42
REAPERTURA DE CHINA ESTAÑO S.A- - 2015 450,479,708.00 450,479,708.00
-----------------------------------------02------------------------------------------
0101002 02/01/2015 25 MATERIALES AUXILIARES ,SUMINISTROS Y REPUESTOS
0101002 02/01/2015 252482 PROTECCTORES 9,000.00
0101002 02/01/2015 252483 VISORES FACIALES 8,000.00
0101002 02/01/2015 252485 MASCARAS 8,400.00
0101002 02/01/2015 252488 GUANTES 4,500.00
0101002 02/01/2015 40 TRIBUT, CONTRAPRESTAC Y APORT AL SIST PENS Y DE SALUD X
PAGAR
0101002 02/01/2015 40111 IGV – CUENTA PROPIA 5,382.00
0101002 02/01/2015 60 COMPRAS
0101002 02/01/2015 6032 SUMINISTROS 29,900.00
0101002 02/01/2015 42 CTAS X PAGARCOMERCIALES – TERCEROS
0101002 02/01/2015 4212 EMITIDAS 35,282.00
0101002 02/01/2015 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
0101002 02/01/2015 6132 SUMINISTROS 29,900.00
COMPRA A MASA MATERIAL PROTECC- FACT 01-1250 65,182.00 65,182.00

---------------------------------------03--------------------------------------
0101003 02/01/2015 42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALE-TERCEROS
0101003 02/01/2015 4212 EMITIDAS 35,282.00
0101003 02/01/2015 10411 SCOTIABANK CTA CTESOLES 35,282.00
PAGO A MASA SUMINISTROS FAC 01-1250 CH/300
--------------------------------------04----------------------------------------
0101004 03/01/2015 24 MATERIAS PRIMAS
0101004 03/01/2015 24211 DINAMITA 16,900.00
0101004 03/01/2015 24211 DINAMITA 11,200.00
0101004 03/01/2015 24211 DINAMITA 7,900.00
0101004 03/01/2015 24213 MECHAS 400.00
0101004 03/01/2015 24213 MECHAS 400.00
0101004 03/01/2015 24213 MECHAS 430.00
0101004 03/01/2015 24213 MECHAS 280.00
0101004 03/01/2015 24214 DETONANTES 6,800.00
PAG
0101004 03/01/2015 40111 IGV- CUENTA PROPIA 7,975.80
0101004 03/01/2015 60 COMPAS
0101004 03/01/2015 6022 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCION 44,310.00
0101004 03/01/2015 42 CTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
0101004 03/01/2015 4212 EMTIDAS 52,285.80
COMPRA EXPLOSIVOS A EXPLOSIVOS S.A FAC 01-5300 96,595.80 96,595.80
-----------------------------------------05--------------------------------------
0101005 03/01/2015 42 CTAS X PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
0101005 03/01/2015 4212 EMITIDAS 36600.06

0101005 01/01/2015 10411 SCOTIABANK CTA CTE SOLES 36600.06
PAGO DE 70% A EXPLOSIVOS S.A.-CH/301-FACT01-5300 36600.06 36600.06
---------------------------------------06------------------------
0101006 03/01/2015 25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
0101006 03/01/2015 25211 DIESELN 2 3,400.00
0101006 03/01/2015 25212 GASOLINA 1,500.00
0101006 03/01/2015 25213 PETROLEO INDUSTRIAL 2,000.00
0101006 03/01/2015 25221 ACEITES 2,800.00
0101006 03/01/2015 40 TRIBUT CONTRAPRESTACIONES Y APORT AL SIST PENSY DE
SALUD X PAGAR
0101006 03/01/2015 40111 IGV-CUENTA PROPIA 1,746.00
0101006 03/01/2015 60 COMPRAS
0101006 03/01/2015 6032 SUMINISTROS 9,700.00
0101006 03/01/2015 42 CTAS X PAGAR COMERCIALES TERCEROS
0101006 03/01/2015 4212 EMITIDAS 11,446.00
0101006 03/01/2015 61 VARIACION DE EXISTENCIA
0101006 03/01/2015 6132 SUMINISTROS 9,700.00
COMBUSTIBLE DE REPSOL FACT 01-8530 21,146.00 21,146.00
--------------------------------------------07----------------------------------
0101007 03/01/2015 42 CTAS X PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
0101007 03/01/2015 4212 EMITIDAS 11,446.00
0101007 03/01/2015 10411 SCOTIABANK CTA CTE SOLES 11,446.00
PAGO COMBUSTIBLE A REPSOL FACT 01-8530 –CH/302 11,446.00 11,446.00
-------------------------------------------08--------------------------------------
0101008 05/01/2015 252473 MATERIAL DIVERSO DE SEGURIDAD 4,000.00
PAG
0101008 05/01/2015 40111 IGV – CUENTA PROPIA 720.00
0101008 05/01/2015 60 COMPRAS
0101008 05/01/2015 6032 SUMINISTRO 4,000.00
0101008 05/01/2015 4212 EMITIDAS 4,720.00
0101008 05/01/2015 6132 SUMINISTRO 4,000.00
COMPRAS A SEGURIDAD MINERAL FACT 01-6301 8,720.00 8,720.00
--------------------------------------09---------------------------------------------

0101009 05/01/2015 4212 EMITIDAS 4,720.00
PAGO A SEGURIDAD MINERAL FACT 01-6301 4,720.00 4,720.00
---------------------------------------------10---------------------------------------
0101010 05/01/2015 25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
0101010 05/01/2015 252419 OTROS MATERIALES FERRETEROS 224,800.00
0101010 05/01/2015 40 TRIBUT CONTRAPRESTAC Y APORT AL SIST PENS Y DE SALUD X
PAG
0101010 05/01/2015 60 COMPRAS
0101010 05/01/2015 6032 SUMINISTROS 224,800.00
0101010 05/01/2015 4212 EMITIDAS 265,264.00
0101010 05/01/2015 6132 SUMINISTROS 224,800.00
COMPRA SUMINSTROS A CONSIG MINERAS FACT 04- 2230
----------------------------------------------------11-------------------------------------
0101011 06/01/2015 4212 EMITIDAS 265,264.00
CUO Fecha Cuentas DESCRIPCION Debe Haber
PAGO A CONSIGNACIONES MINERAS FACT 04-2230.CH 304
-----------------------------------------------------12--------------------------------------
PAG
0101012 06/01/2015 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS
0101012 06/01/2015 638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS 35,000.00
0101012 06/01/2015 90 MINADO
0101012 06/01/2015 91011 EXPLORACION 3,260.87
0101012 06/01/2015 9012 DESARROLLO 1,086.96
0101012 06/01/2015 9013 PREPARACION 869.57
0101012 06/01/2015 9014 EXPLOTACION Y EXTRACCION 1,956.52
0101012 06/01/2015 9015 TRANSPORTE Y/O MANIPULEO DE MINERALES 3,695.65
0101012 06/01/2015 9015 TRANSPORTE Y/O MSNIPULEO DE MINERALES 2,826.09
0101012 06/01/2015 9016 COSTO DE MANTENIMIENTO MINA 869.57
0101012 06/01/2015 9017 COSTOS AUXILIARES DE MINA SUBTERRANEA 1,304.35
0101012 06/01/2015 9019 SUPERVISION/ADMINISTRACION MINA 1,739.13
0101012 06/01/2015 91 CONCENTRACION
0101012 06/01/2015 911 RECEPCION DE MINERALES 869.57
0101012 06/01/2015 912 CHANCADO 869.57
0101012 06/01/2015 913 MOLIENDA 869.57
0101012 06/01/2015 914 FLOTACION 434.78
0101012 06/01/2015 915 SECADO,MANIPULEO,EMBALAJE Y OTROS PROCESOS 434.78
0101012 06/01/2015 916 PLANTA DE RECUPERACION DE AGUA Y DISPOSICION RELAVES 434.78
0101012 06/01/2015 917 COSTOS AUXILIARES DE CONCENTRACION 434.78
0101012 06/01/2015 9172 LABORATIO DE PRUEBAS Y ENSAYOS 1,086.96
0101012 06/01/2015 919 SUPERVISION/ADMINISTRACION 1,521.74
0101012 06/01/2015 96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION DISTRIBUIBLES
0101012 06/01/2015 9622 CONTABILIDAD 1,521.74
0101012 06/01/2015 9626 ADMINISTRACION LOGISTICA 652.17
0101012 06/01/2015 96262 LOGISTICA MINERAL 1,304.35
0101012 06/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 434.78
0101012 06/01/2015 963 ADMINISTRACON DE PERSONAL 2,608.70
0101012 06/01/2015 966 CONTROL AMBIENTAL 652.17
0101012 06/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101012 06/01/2015 982 CONCENTRADOS 869.55
0101012 06/01/2015 99 GASTOS GENERALES(ADMINISTRACION)
0101012 06/01/2015 992 GERENCIA GENERAL 1.,739.43
0101012 06/01/2015 4212 EMITIDAS 41,300.00
0101012 06/01/2015 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
0101012 06/01/2015 791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 35,000.00
SERVICIOS PERU – SERVICIOS VARIOS A PERSONAL F-02 76,300.00 76,300.00
-----------------------------------------------13----------------------------------
0101013 06/01/2015 4212 EMITIDAS 41,300.00
PAGO SERVICIOS PERU FACT 02-3206 CH/305 41,300.00 41,300.00
-----------------------------------------------14-----------------------------------
PAG
0101014 06/01/2015 90 MINADO
0101014 06/01/2015 9011 EXPLORACION 7,000.00
0101014 06/01/2015 9012 DESARROLLO 5,000.00
0101014 06/01/2015 9013 PREPRACION 6,000.00
0101014 06/01/2015 4212 EMITIDAS 24,780.00
CONSERSA. SERV. MINA VARIOS FACT 01-3150 45,780.00 45,780.00

---------------------------------15------------------------
0101015 06/1/2015 4212 EMITIDAS 24,780.00
PAGO A CONSERSA. SERV. MINEROS FACT 01-3150 CH/306 24,780.00 24,780.00
----------------------------------16------------------------------
PAG
0101016 06/01/2015 96 COSTOS INDIRECTOS PRODUCCION DISTRIBUIBLES
0101016 06/01/2015 966 CONTROL AMBIENTAL 6,500.00
0101016 06/01/2015 995 ADMINISTRACION 13,150.00
0101016 06/01/2015 4212 EMITIDAS 23,187.00
PROSEGURU-SERVICIO SEGURIDAD Y AMBIENTE FAC 01-1 42,837.00 42,837.00
---------------------------------------17----------------------------------
0101017 06/01/2015 4212 EMITIDAS 23,187.00
PAGO A PROSEGUR-FACT 01-1250-CH/307 23,187.00 23,187.00
-------------------------------------------18---------------------------------------
PAG
0101018 18/01/2015 40111 IGV –CUENTA PROPIA 648.00
0101018 18/01/2015 6363 AGUA 3,600.00
0101018 18/01/2015 90 MINADO
0101018 18/01/2015 9011 EXPLORACION 335.40
0101018 18/01/2015 9012 DESARROLLO 11.80
0101018 18/01/2015 9013 PREPARCION 89.44
0101018 18/01/2015 9014 EXPLOTACION Y EXTRACCION 201.24
0101018 18/01/2015 9015 TRANSPORTE Y/O MANIPULEO DE MINERALES 380.12
0101018 18/01/2015 9016 COSTOS DE MANTENIMIENTO MINA 89.44
0101018 18/01/2015 9016 COSTOS DE MANTENIMIENTO MINA 67.08
0101018 18/01/2015 9017 COSTOS AUXILIARES DE MINA SUBTERRANEA 134.16
0101018 18/01/2015 9019 SUPERVISION/ADMINISTRACION MINA 178.88
0101018 18/01/2015 91 CONCENTRACION
0101018 18/01/2015 912 CHANCADO 89.44
0101018 18/01/2015 913 MOLIENDA 89.44
0101018 18/01/2015 914 FLOTACION 44.72
0101018 18/01/2015 916 PLATA DE RECUPERACION DE AGUA Y DISPOSICION RELAVES 44.72
0101018 18/01/2015 9172 LABORATORIO DE PRUEBAS Y ENSAYOS 111.80
0101018 18/01/2015 919 SUPERVISION/ADMINISTRACION 156.52
0101018 18/01/2015 9622 CONTABILIDAD 156.52
0101018 18/01/2015 96262 LOGISTICA MINERAL 134.16
0101018 18/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 44.72
0101018 18/01/2015 963 ADMINISTRACION DE PERSONAL 268.32
0101018 18/01/2015 98 GATO DE VENTAS
0101018 18/01/2015 982 CONCENTRADOS 89.48
0101018 18/01/2015 992 GERENCIA GENERAL 178.88
0101018 18/01/2015 4212 EMITIDAS 4,248.00
AGUA EMSA MELGART FACT 05-719423514 7,848.00 7,848.00
---------------------------------------------19-------------------------------------------
0101019 18/01/2015 4212 EMITIDAS 4,248.00
PAGO AGUA A EMSA MELGAR FACT 04-7194423514 4,248.00 4,248.00
-------------------------------------------20----------------------------------------------
PAG
0101020 18/01/2015 40111 IGV –CUENTA PROPIA 2,358.00
0101020 18/01/2015 6361 ENERGIA ELECTRICA 13,100.00
0101020 18/01/2015 90 MINADO
0101020 18/01/2015 9011 EXPLORACION 1,690.69
0101020 18/01/2015 9012 DESARROLLO 178.96
0101020 18/01/2015 9012 DESARROLLO 88.12
0101020 18/01/2015 9012 DESARROLLO 153.99
0101020 18/01/2015 9013 PREPARACION 269.00
0101020 18/01/2015 9013 PREPARACION 245.75
0101020 18/01/2015 9013 PREPARACION 190.77
0101020 18/01/2015 9019 SUPERVISION/ ADMINISTRACION 2,254.21
0101020 18/01/2015 91 CONCENTRACION
0101020 18/01/2015 911 RECEPCION DE MINERALES 265,15
0101020 18/01/2015 912 CHANCADO 1,690.69
0101020 18/01/2015 912 CHANCADO 178.50
0101020 18/01/2015 913 MOLIENDA 238.87
0101020 18/01/2015 914 FLOTACION 529.76
0101020 18/01/2015 914 FLOTACION 215.80
0101020 18/01/2015 916 PLANTA DE RECUPERACION DE AGUA Y DISPOSICION RELAVES 1,690.69
0101020 18/01/2015 963 ADMINISTRACION PERSONAL 23.39
0101020 18/01/2015 963 ADMINISTRACION PERSONAL 17.05
0101020 18/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101020 18/01/2015 9821 CONCENTRADO ESTAÑO GASTO DE VENTAS 260.76
0101020 18/01/2015 988 SERVICIOS 15.38
0101020 18/01/2015 988 SERVICIOS 12.46
0101020 18/01/2015 988 SERVICIOSV 0.42
0101020 18/01/2015 988 SERVICIOS 0.69
0101020 18/01/2015 99 GASTOS GENERALES(ADMINISTARCION)
0101020 18/01/2015 998 GERENCIA DE OPERACIONES 13.79
0101020 18/01/2015 4212 EMITIDAS 15,458.00
EGASA ELECTRICIDAD-FACT 01EA-89831 28,558.00 28,558.00

-------------------------------21----------------------
0101021 18/01/2015 4212 EMITIDAS 15,458.00
PAGO A EGASA ELECTRICIDAD FACT 1EA-89831-CH/309
------------------------------------22-------------------------
PAG
0101022 18/01/2015 40111 IGV –CUENTA PROPIA 2,349.00
0101022 18/01/2015 63 GASTOS DE SERVICIOS P´RESTADOS X TERCEROS
0101022 18/01/2015 6364 TELEFONO 13,050.00
0101022 18/01/2015 90 MINADO
0101022 18/01/2015 9011 EXPLORACION 1,215.84
0101022 18/01/2015 9012 DESARROLLO 405.28
0101022 18/01/2015 9013 PREPARACION 324.22
0101022 18/01/2015 9017 COSTOS AUXILIARES DE MINA SUBTERRANEA 486.34
0101022 18/01/2015 9019 SUPERVISION/ADMINISTRACION MINA 648.45
0101022 18/01/2015 91 CONCENTRACION
0101022 18/01/2015 912 CHANCADO 324.22
0101022 18/01/2015 913 MOLIENDA 324.22
0101022 18/01/2015 914 FLOTACION 162.11
0101022 18/01/2015 919 SUPERVISION/ADMINISTRACION 567.39
0101022 18/01/2015 9622 CONTABILIDAD 567.39
0101022 18/01/2015 96262 LOGISTICA MINERAL 486.34
0101022 18/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 162.11
0101022 18/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101022 18/01/2015 982 CONCENTRADOS 324.23
0101022 18/01/2015 992 GERENCIA GENERAL 648.45
0101022 18/01/2015 42 CTAS X PAGAR A COMERCIALES TERCEROS
0101022 18/01/2015 4212 EMITIDAS 15,339.00
TELEFONICA DEL PERU – FAC 01-3741969 28,449.00 28,449.00
-------------------------------------23--------------------------------------
0101023 18/01/2015 4212 EMITIDAS 15,339.00
PAGO A TELEFONICA-FACT 01-3741969 15,339.00 15,339.00
--------------------------------------24----------------------------------------
COBRO A COPERCO FACT – 03-1560 MENOS SPOT 306,000.00 306,000.00
--------------------------------------25--------------------------------------------
0101025 19/01/2015 10413 BANCO NACION CTA DETRACCIONES 34,000.00
0101025 19/01/2015 1212 EMITIDAS EN CARTERA 34.000.00
RETENCION SPOT COPERCO FACT-3-1560 BANCO NACION 34,000.00 34,000.00
------------------------------------------26---------------------------------
0101026 20/01/2015 1212 EMITIDAS EN CARTERA 8,668,557.00
PAG
0101026 20/01/2015 40111 IGV –CUENTA PROPIA 1,322,322.31
0101026 20/01/2015 70 VENTAS
0101026 20/01/2015 70221 TERCEROS 7,346,235.05
VENTA A SOUTHERN PERU 2100TM ESTAÑO-FAC 03-1561 8,668,557.00 8,668,557.00
--------------------------------------------27------------------------------
COBRO A SOUTHERN FACT 03-1564 6,241,361.30 6,241,361.30
--------------------------------------------28--------------------------------
0101028 20/01/2015 10413 BANCO NACION CTA DETRACCIONES 693,484.50
DEPOSITO RETENCION SOUTHERN 693,484.50 693,484.50
------------------------------------------29-------------------------------------
0101029 21/01/2015 70 VENTAS
0101029 21/01/2015 70221 TERCEROS 8,938,868.75
VENTA FUSURSA 2500TM ESTAÑO FAC 03-1562 8,938,868.75 8,938,868.75
---------------------------------------------30--------------------------------
DEPOSITO COBRO EXPORTACIONES A CHILE FAC 03-1563 8,938,868.75 8,938,868.75
----------------------------------------------31-----------------------------------
0101031 22/01/2015 70 VENTAS
0101031 22/01/2015 70221 TERCEROS 3,587,668.00
EXPORTACION GOMES DA SOUL FACT 03-1563 3,587,668.00 3,587,668.00
----------------------------------------------32-------------------------------------
PAGO FACT 03-1563 N/A BCO PAGAN EXPORTACION 3,587,668.00 3,587,668.00
---------------------------------------------33--------------------------------------
PAG
0101033 23/01/2015 63111 DE CARGA 420,000.00
0101033 23/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101033 23/01/2015 9821 CONCENTRADO ESTAÑO GASTO DE VENTAS 420,000.00
0101033 23/01/2015 4212 EMITIDAS 495,600.00
MARVISUR FACT 04-8150 FLETES VENTAS Y EXPORTAC 915,600.00 915,600.00
-------------------------------------------34---------------------------------
0101034 23/01/2015 4212 EMITIDAS 495,600.00
PAGO A MARVISUR- FLETES FACT – 04-8150 CH/311 495,600.00 495,600.00
-------------------------------------------35----------------------------------
0101035 30/01/2015 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
0101035 30/01/2015 6211 SUELDOS Y SALARIOS 2,012,475.00
0101035 30/01/2015 6271 REGIMEN DE PRESTACION DE SALUD 181,122.75
0101035 30/01/2015 6272 REGIMEN DE PENSIONES 1,399.50
0101035 30/01/2015 6273 SEGURO COMPL TRABAJO DE RIESGO ,ACCIDE TRABAJO Y 17,322.51
ENFERM PROF
0101035 30/01/2015 90 MINADO
0101035 30/01/2015 9011 EXPLORACION 193,395.10
0101035 30/01/2015 9012 DESARROLLO 16,997.05
0101035 30/01/2015 9013 PREPARACION 11,438.14
0101035 30/01/2015 9016 COSTO DE MANTENIMIENTO DE MINA 69,204.29
0101035 30/01/2015 9019 SUPERVISION/ADMINISTACION MINA 151,342.93
0101035 30/01/2015 91 CONCENTRACION
0101035 30/01/2015 911 RECEPCION DE MINERALES 21,467.64
0101035 30/01/2015 912 CHANCADO 11,939.39
0101035 30/01/2015 913 MOLIENDA 11,489.64
0101035 30/01/2015 914 FLOTACION 5,693.32
0101035 30/01/2015 915 SECADO,MANIPULEO,EMBALAJE Y OTROS PROCESOS 5,693.32
0101035 30/01/2015 917 COSTOS AUXILIARES DE CONCENTRACION 5,693.32
0101035 30/01/2015 9172 LABORATORIO DE PRUEBAS Y ENSAYOS 97,698.55
0101035 30/01/2015 9622 CONTABILIDAD 92,132.25
0101035 30/01/2015 9626 ADMINISTRACION LOGISTICA 55,835.25
0101035 30/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 44,853.50
0101035 30/01/2015 963 ADMINISTRACION DEL PERSONAL 259,856.00
0101035 30/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101035 30/01/2015 982 CONCENTRADOS 57,552.00
0101035 30/01/2015 99 GASTOS GENERALES (ADMINISTRACION) 270,974.00
0101035 30/01/2015 992 GERENCIA GENERAL
0101035 30/01/2015 TRIBUT CONTRAPRESTAC Y APORT AL SIST PENS Y DE SALUD X
40 PAG 416,901.00
0101035 30/01/2015 40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA 181,122.75
0101035 30/01/2015 4031 ESSALUD 180,183.25
0101035 30/01/2015 4032 ONP 17,322.51
0101035 30/01/2015 4035 SCTR 78,041.22
0101035 30/01/2015 407 ADMINISTRADORAS DE FONDO DE PENSIONES
0101035 30/01/2015 407 ADMINISTRADORAS DE FONDO DE PENSIONES 1,399.50
0101035 30/01/2015 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
0101035 30/01/2015 79 CARGAS IMPUTABLES. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
0101035 30/01/2015 791 CARGAS IMPUTABLES. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,212,319.76
PLANILLA DE REMUNERACIONES - 2015 4,424,639.52 4,424,639.52
-------------------------------------------36--------------------------------------
0101036 30/01/2015 41 REMUNERACIONES Y PARTCICPACIONES POR PAGAR 1337439.53
0101036 30/01/2015 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
0101036 30/01/2015 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1337439.53
0101036 30/01/2015 10411 SCOTIABANK CTA CTE SOLES
PAGO PLANILLA DE REMUNERACIONES - CHEQUE/312 1,337,439.53 1,337,439.53
--------------------------------------------------37---------------------------------
0101037 30/01/2015 62 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
0101037 30/01/2015 6291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 167,706.08
0101037 30/01/2015 90 MINADO
0101037 30/01/2015 9011 EXPLORACION 14,502.05
0101037 30/01/2015 9012 DESARROLLO 1,281.25
0101037 30/01/2015 9013 PREPARACION 858.32
0101037 30/01/2015 9014 EXPLOTACION Y EXTRACION 1,931.22
0101037 30/01/2015 9016 COSTOS DE MANTENIMIENTO DE MINA 5,216.66
0101037 30/01/2015 9019 SUPERVICION Y ADMINISTRACION MINA 11,408.33
0101037 30/01/2015 91 CONCENTRACION
0101037 30/01/2015 912 CHANCADO 899.99
0101037 30/01/2015 913 MOLIENDA 858.32
0101037 30/01/2015 914 FLOTACION 429.16
0101037 30/01/2015 915 SECADO, MANIPULEO, ENSAMBLAJE Y OTROS PROCESOS 429.16
0101037 30/01/2015 919 SUPERVICION Y ADMNISTRACION 10,943.74
0101037 30/01/2015 9622 CONTABILIDA 7,043.73
0101037 30/01/2015 9626 ADMINISTRACION LOGUISTICA 4,268.75
0101037 30/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 3,429.17
0101037 30/01/2015 98 GASTOS DE VENTAS
0101037 30/01/2015 982 CONCENTRADOS 4,400.00
0101037 30/01/2015 99 GASTOS GENERALES (ADMINISTRACION)
0101037 30/01/2015 992 GERENCIA GENERAL 20,716.67
0101037 30/01/2015 4151 COMPENSACION POR CUENTA DE SERVICIOS 167,706.08
0101037 30/01/2015 791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,677,060.08
0101037 30/01/2015 98 GASTOS DE VENTAS
0101037 30/01/2015 982 CONCENTRADOS 4,400.00
0101037 30/01/2015 4151 COMPENSACION POR CUENTA DE SERVICIOS 167,706.08
ESTIMACION CTS ENERO - 2015 335,412.16 335,412.16
----------------------------------------------38-------------------------------------------
0101038 30/01/2015 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
0101038 30/01/2015 6214 FGRATIFICACIONES 335,412.67
0101038 30/01/2015 90 MINADO
0101038 30/01/2015 9011 EXPLORACION 9,004.20
0101038 30/01/2015 9012 DESARROLLO 2,562.50
0101038 30/01/2015 9013 PREPARACION 1,716.68
0101038 30/01/2015 9019 SUPERVICION / ADMINITRACION DE MINA 22,816.67
0101038 30/01/2015 91 CONCENTRACION
0101038 30/01/2015 912 CHANCADO 1,800.01
0101038 30/01/2015 913 MOLIENDA 1,716.68
0101038 30/01/2015 914 FLOTACION 858.34
0101038 30/01/2015 915 SECADO MANIPULEO, EMSAMBLAJE Y OTROS PROCESOS 858.34
0101038 30/01/2015 916 PLANTA DE RECUPERACION DE AGUA Y DISPOSICION Y RELAVES 858.34
0101038 30/01/2015 9172 LABORATORIO DE PRUEBAS Y ENSAYO 14,729.17
0101038 30/01/2015 919 SUPERVICION/ADMINISTRACION 21,887.51
0101038 30/01/2015 96 COSTOS INDERECTOS DE PRODUCCION DISTRIBUIBLES
0101038 30/01/2015 9622 CONTABILIDA 14,087.52
0101038 30/01/2015 9626 ADMNISTRACION LOGISTICA 8,537.50
0101038 30/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 6,858.33
0101038 30/01/2015 963 ADMINISTACION DEL PERSONAL 39,733.33
0101038 30/01/2015 98 GASTO DE VENTA
0101038 30/01/2015 982 CONCENTRADOS 8,800.00
0101038 30/01/2015 99 GASTOS GENERALES (ADMINISTACION)
0101038 30/01/2015 932 GERANCIA GENERAL 41,433.33
0101038 30/01/2015 4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 335,412.67
ESTIMACION GRATIFICACIONES ENERO-2015 670,825.34 670,825.34

------------------------------------39----------------------------------------
0101039 30/01/2015 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 167,706.08
0101039 30/01/2015 6215 VACACIONES
0101039 30/01/2015 90 MINADO 14,502.05
0101039 30/01/2015 9011 EXPLORACION 1,281.25
0101039 30/01/2015 9012 DESARROLLO 858.32
0101039 30/01/2015 9013 PREPARCION 1,931.22
0101039 30/01/2015 9019 SUPERVICION Y ADMNISTRACION DE MINA
0101039 30/01/2015 91 CONCENTRACION 1,608.31
0101039 30/01/2015 912 CHANCADO 858.32
0101039 30/01/2015 913 MOLIENDA 129.16
0101039 30/01/2015 914 FLOTACION 429.16
0101039 30/01/2015 915 SECADO,MANIPULEO,AMBALAJE Y OTROS PROCESOS 429.16
0101039 30/01/2015 919 SUPERVICION/ADMNISTRACION 10,942.74
0101039 30/01/2015 9622 CONTABILIDAD 7,043.73
0101039 30/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 3,429.17
0101039 30/01/2015 963 ADMNISTACION DE PERSONAL 19,866.67
0101039 30/01/2015 98 GASTOS DE VENTAS
0101039 30/01/2015 982 CONCENTRADOS 4,400.00
0101039 30/01/2015 4115 VACACIONES POR PAGAR 167,706.08
ESTIMACION VACACIONES ENERO-2015 335,412.16 335,412.16
-----------------------------------------------40---------------------------------------
0101040 30/01/2015 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
0101040 30/01/2015 68141 EDIFICACIONES 108,222.01
0101040 30/01/2015 68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 167,790.68
0101040 30/01/2015 68143 EQUIPOS DE TRANSPORTE 3,333.24
0101040 30/01/2015 68144 MUEBLES Y ENSERES 1,518.92
0101040 30/01/2015 68145 EQUIPOS DIVERSOS 1,165.42
0101040 30/01/2015 90 MINADO
0101040 30/01/2015 9011 EXPLORACION 14,628.81
0101040 30/01/2015 9012 DESARROLLO 10,323.33
0101040 30/01/2015 9012 DESARROLLO 5,082.82
0101040 30/01/2015 9012 DESARROLLO 8,882.50
0101040 30/01/2015 9013 PREPARACION 15,516.67
0101040 30/01/2015 9013 PREPARACION 14,175.58
0101040 30/01/2015 9013 PREPARACION 11,004.17
0101040 30/01/2015 9019 SUPERVICION/ADMINISTRACION MINA 19,504.69
0101040 30/01/2015 91 CONCENTRACION
0101040 30/01/2015 912 CHANCADO 14,628.81
0101040 30/01/2015 912 CHANCADO 10,236.73
0101040 30/01/2015 913 MOLIENDA 13,779.20
0101040 30/01/2015 914 FLOTACION 15,279.17
0101040 30/01/2015 914 FLOTACION 12,448.17
0101040 30/01/2015 963 ADMINISTRACION DE PERSONAL 1,349.00
0101040 30/01/2015 98 GASTO DE VENTA
0101040 30/01/2015 9821 CONCENTRADO ESTAÑO GASTOS DE VENTA 7,520.83
0101040 30/01/2015 988 SERVICIOS 443.19
0101040 30/01/2015 988 SERVICIOS 359.50
0101040 30/01/2015 988 SERVICIOS 24.23
0101040 30/01/2015 988 SERVICIOS 41.61
0101040 30/01/2015 998 GERENCIA DE OPERACIONES 1,031.15
0101040 30/01/2015 39 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
0101040 30/01/2015 39131 EDIFICACIONES 108,222.01
0101040 30/01/2015 39132 MAQUINARIAS, Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 167,790.68
0101040 30/01/2015 39133 EQUIPOS DE TRANSPORTE 3,333.24
0101040 30/01/2015 39134 MUEBLES Y ENSERES 1,518.97
0101040 30/01/2015 39135 EQUIPOS DIVERSOS 1,165.42
ESTIMACION DE DEPRECIACION ENERO-2015 564,060.64 564,060.64
------------------------------------------41-----------------------------------------
0101041 30/01/2015 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
0101041 30/01/2015 68211 CONCESIONES ,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 216.67
0101041 30/01/2015 68214 COSTOS DE EXPLORACIUON Y DESARROLLO 7,083.33
0101041 30/01/2015 90 MINADO
0101041 30/01/2015 9011 EXPLORACION 216.67
0101041 30/01/2015 9011 EXPLORACION 7,083.33
0101041 30/01/2015 91 CONCENTRACION
0101041 30/01/2015 999 DEPRECIACION 933.33
0101041 30/01/2015 39 DEPRECIACION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
0101041 30/01/2015 39211 CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 216.67
0101041 30/01/2015 39214 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO 7,083.33
0101041 30/01/2015 791 CARGAS IMPIUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,649.99
ESTIMACION AMORTIZACION ENERO-2015 27,299.98 27,299.98
------------------------------------------------42--------------------------------------
PAGAR
0101042 31/01/2015 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 590,500.00
PAGO A CTA IMPUESTO RENTA ENERO 2015 590,500.00 590,500.00

-----------------------------------------43---------------------------
PAGAR
0101043 31/01/2015 40111 IGV CUENTA PROPIA 1,171,462.51
PAGO IGV DEL MES ENERO 2015 CH/314 1,171.462.51 1,171,462.51
-------------------------------------44-----------------------------------------------
0101044 31/01/2015 64 GASTOS X TRIBUTOS
0101044 31/01/2015 6415 REGALIAS MINERAS 198,728,00
0101044 31/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101044 31/01/2015 9821 CONCENTRADO ESTAÑO GASTO VENTAS 198,728.00
PAGAR
0101044 31/01/2015 40184 REGALIAS 198,728.00
ESTIMACION REGALIAS DE ENERO 2015 397,456.00 397,456.00
---------------------------------------45---------------------------------
0101045 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 6,076.77
0101045 07/01/2015 90 MINADO
0101045 07/01/2015 9011 EXPLORACION 6,076.77
0101045 07/01/2015 252472 LINTERNAS 630.00
0101045 07/01/2015 252481 CASCOS 750.00
0101045 07/01/2015 252482 PROTECTORES 490.10
0101045 07/01/2015 252484 OREJERAS 450.00
0101045 07/01/2015 252485 MASCARAS 475.55
0101045 07/01/2015 252486 RESPIRADORES 450.00
0101045 07/01/2015 252487 TRAJES 1,350.00
0101045 07/01/2015 252488 GUANTES 239.20
0101045 07/01/2015 252489 BOTAS 825.00
CONSUMO MATERIALES VALE 01- COSTOS 12,153.54 12,153.54
-----------------------------------------46------------------------------
0101046 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 725.00
0101046 07/01/2015 91 CONCENTRACION
0101046 07/01/2015 252487 TRAJES 450.00
0101046 07/01/2015 252489 BOTAS 275.00
0101046 07/01/2015 791 CARGAS IMPUTABLES ACTAS DE COSTOS Y GASTOS 725.00
CONSUMO MATERIALES VALE 02-COSTOS 1,450.00 1,450.00
--------------------------------------------47---------------------------------
0101047 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 435.00
0101047 07/01/2015 9626 ADMINISTRACION LOGISTICAS 435.00
0101047 07/01/2015 252487 TRAJES 270..
0101047 07/01/2015 252489 BOTAS 165.00
CONSUMO MATERIALES VALE 03-COSTOS 870.00 870.00
-------------------------------------------48------------------------------------
0101048 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 4,350.00
0101048 07/01/2015 90 MINADO
0101048 07/01/2015 252487 TRAJES 2,700.00
0101048 07/01/2015 252489 BOTAS 1,650.00
0101048 07/01/2015 791 CARGAS IMPUTABLES ACTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,350.00
--------------------------------49-------------------------------
0101049 0701/2015 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
0101049 0701/2015 6132 SUMINISTROS 2,430.71
0101049 0701/2015 90 MINADO
0101049 0701/2015 9017 COSTOS AUXILIARES DE MINA SUBTERRANEA 2,430.71
0101049 0701/2015 25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
0101049 0701/2015 252472 LINTERNAS 252.00
0101049 0701/2015 252481 CASCOS 300.00
0101049 0701/2015 252482 PROTECTORES 196.04
0101049 0701/2015 252483 VISORES FACIALES 166.89
0101049 0701/2015 252484 OREJERAS 180.00
0101049 0701/2015 252485 MASCARAS 190.10
0101049 0701/2015 252486 RESPIRADORES 10.00
0101049 0701/2015 252487 TRAJES 540.00
0101049 0701/2015 252488 GUANTES 95.68
0101049 0701/2015 252489 BOTAS 330.00
0101049 0701/2015 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
0101049 0701/2015 791 CARGAS IMPUTABLES ACTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,430.71
CONSUMO MATERIALES VALE 05 – COSTOS 4.861.42 4,861.42
------------------------------------50------------------------------
0101050 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 810.24
0101050 07/01/2015 91 CONCENTRACION
CUO Fecha Cuenta Descripcion Debe Haber
0101050 07/01/2015 252472 LINTERNAS 84.00
0101050 07/01/2015 252481 CASCOS 100.00
0101050 07/01/2015 252482 PROTECTORES 55.63
0101050 07/01/2015 252484 OREJERAS 60.00
0101050 07/01/2015 252485 MASCARAS 63.37
0101050 07/01/2015 252486 RESPIRADORES 65.35
0101050 07/01/2015 252487 TRAJES 60.00
0101050 07/01/2015 252488 GUANTES 31.89
0101050 07/01/2015 252489 BOTAS 110.00
CONSUMO MATERIALES VALE 06 – COSTOS 1,620.48 1,620.48
-----------------------------------------51--------------------------
0101051 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 435.00
0101051 07/01/2015 25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y NREPUESTOS
0101051 07/01/2015 252487 TRAJES 270.00
0101051 07/01/2015 252489 BOTAS 165.00
CONSUMO MATERIALES VALE 07 – COSTOS
-------------------------------------------52---------------------------------
0101052 07/01/2015 6133 REPUESTOS 20,000.00
0101052 07/01/2015 91 CONCENTRACION
0101052 07/01/2015 912 CHANCADO 20,000.00
CUO Fechas Cuenta Descripcion Debe Haber
0101052 07/01/2015 25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS YB REPUESTOS
0101052 07/01/2015 2531 RODAJES 20,000.00
0101052 07/01/2015 CONSUMO MATERIALES VALE 08 –COSTOS
-------------------------------------------------53------------------------------------
0101053 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 69,294.73
0101053 07/01/2015 91 CONCENTRACION
0101053 07/01/2015 9175 POOL DE VEHICULOS 67,128.06
0101053 07/01/2015 25211 DIESEL 2 1,875.00
0101053 07/01/2015 25212 GASOLINA 625.00
0101053 07/01/2015 25213 PETROLEO INDUSTRIAL 980.39
0101053 07/01/2015 25221 ACEITES 1,147.67
0101053 07/01/2015 252473 MATERIAL DIVERSO DE SEGURIDAD 2,166.67
0101053 07/01/2015 72532 LLANTAS 62,500.00
CONSUMO MATERIAL VALE 09-cOSTOS 138,589.46 138,589.46
------------------------------------------54------------------------------
0101054 07/01/2015 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
0101054 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 31,734.00
0101054 07/01/2015 90 MINADO
0101054 07/01/2015 9012 DESARROLLO 31,734.00
0101054 07/01/2015 2533 MADERA 1,734.00
0101054 07/01/2015 2534 PLANCHAS DE ACERO 30,000.00
CUO Fechas Cuenta Descripcion Debe Haber
CONSUMO MATERIALES VALE 10 –COSTOS
----------------------------------------55--------------------------------
0101055 01/01/2015 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
0101055 01/01/2015 6132 SUMINISTROS 625.00
0101055 01/01/2015 252473 MATERIAL DIVERSO DE SEGURIDAD 625.00
-------------------------------------------56-------------------------------------
0101056 07/01/2015 61 VARICION DE EXISTENCIAS
0101056 07/01/2015 90 MINADO
0101056 07/01/2015 24 MATERIAS PRIMAS
0101056 07/01/2015 24211 DINAMITA 8,450.00
0101056 07/01/2015 24211 DINAMITA 3,662.39
0101056 07/01/2015 24211 DINAMITA 3,950.00
0101056 07/01/2015 24212 ANEO 10,000.00
0101056 07/01/2015 24213 MECHAS 160.00
0101056 07/01/2015 24213 MECHAS 260.87
0101056 07/01/2015 24213 MECHAS 510.00
0101056 07/01/2015 24213 MECHAS 233.33
0101056 07/01/2015 24214 DETONANTES 1,111.11
0101056 07/01/2015 24214 DETONANTES 826.45
0101056 07/01/2015 24214 DETONANTES 1,183.10
0101056 07/01/2015 24214 DETONANTES 400.00
------------------------------------57-----------------------------------------
0101057 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 3,647.52
0101057 07/01/2015 90 MINADO
0101057 07/01/2015 25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINITROS Y REPUESTOS
0101057 07/01/2015 25211 DIESEL 874.86
0101057 07/01/2015 25212 GASOLINA 625.99
0101057 07/01/2015 25221 ACEITES 1,147.67
CONSUMO MATERIALES VALE 13 –COSTOS 87,295.04 7,295.04
----------------------------------------58---------------------------------------
0101058 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 74,487.88
0101058 07/01/2015 90 MINADO
0101058 07/01/2015 24 MATERIAS PRIMAS
0101058 07/01/2015 24221 BARRENOS 100,000.00
CONSUMO MATERIAL VALE 14 COSTOS 348,975.76 348,975.76
-------------------------------------------------59----------------------------
0101059 07/01/2015 6132 SUMINISTROS 63,480.4
0101059 07/01/2015 90 MINADO
0101059 07/01/2015 25213 PETROLEO INDUSTRIAL 980.40
0101059 07/01/2015 2532 LLANTAS 62,500.00
---------------------------------------------------60------------------------------
0101060 07/01/2015 6122 MATERIAS PRIMASPARA PRODUCTOS DE EXTRACCION 50,000.00
0101060 07/01/2015 90 MINADO
0101060 07/01/2015 24 MATERIAS PRIMAS
0101060 07/01/2015 24222 BROCAS 50,000.00
CONSUMO MATERIALES VALE 16 - COSTOS
------------------------------------------61--------------------------------
0101061 07/01/2015 6133 REPUESTOS 20,000.00
0101061 07/01/2015 91 CONCENTRACION
0101061 07/01/2015 913 MOLIENDA 20,000.00
0101061 07/01/2015 2531 RODAJES 20,000.00
CONSUMO MATERIALES VALE 17 – COSTOS 40,0000.00 40,000.00
----------------------------------------------62------------------------------------------
0101062 31/01/2015 77 INGRESOS FINANCIEROS
0101062 31/01/2015 776 DIFERENCIA EN CAMBIO 3,125,466.10
DIFERENCIA CAMBIO-CUENTA BANCOS DOLARES 3,125,466.10 3,125,466.10
----------------------------------------------------63-----------------------
1212 EMITIDAS EN CARTERA 93,261.70
77 INGRESOS FINANCIEOS
776 DIFERENCIA EN CAMBIO 93,261.70
AJUSTE CAMBIO DE SOUTHERN FACT-03-1561
------------------------------------------64---------------------------------
0101064 31/01/2015 90 MINADO
0101064 31/01/2015 9011 EXPLORACION 51,972.85
0101064 31/01/2015 9012 DESARROLLO 35,914.16
0101064 31/01/2015 9013 PREPARACION 34,647.27
0101064 31/01/2015 9015 TRANSPORTES Y/O MANIPULEO DE MINERALES 89,370.36
0101064 31/01/2015 9016 COSTO DE MANTENIMIENTO MINA 49,783.57
0101064 31/01/2015 91 CONCENTRACION
0101064 31/01/2015 912 CHANCADO 33,400.63
0101064 31/01/2015 913 MOLIENDA 28,686.31
0101064 31/01/2015 914 FLOTACION 18,094.12
0101064 31/01/2015 916 PLANTA DE RECUPERACIO DE AGUA Y DISPOSICION RELAVES 27,627.09
0101064 31/01/2015 917 COSTOS AUXILIARES DE CONCENTRACION 33.,622.56
0101064 31/01/2015 96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIONDISTRIBUIBLE
0101064 31/01/2015 9622 CONTABILIIDAD 20,126.852
0101064 31/01/2015 9626 ADMINISTRACION LOGISTICA 6,957.29
0101064 31/01/2015 96262 LOGISTICA MINERALÑ 31,276.82
0101064 31/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 33,922.67
0101064 31/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101064 31/01/2015 9821 CONCENTRADO ESTAÑO GASTO DE VENTAS 14,419.559
0101064 31/01/2015 96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION DISTRIBUIBLE
0101064 31/01/2015 9622 CONTABILIDAD 142,679.70
0101064 31/01/2015 9626 ADMINISTRACION LOGISTICA 88.923.68
0101064 31/01/2015 96263 AREA DE COSTOS 93,134.45
0101064 31/01/2015 963 ADMINISTRACION DE PERSONAL 345,545.37
REDISTRIBUCION DE COSTOS INDIRECTOS (1) 1,856,827.91 1,856,827.91
-----------------------------------65------------------------
0101065 31/01/2015 90 MINADO
0101065 31/01/2015 9011 EXPLORACION 4,485.93
0101065 31/01/2015 9012 DESARROLLO 5,507.24
0101065 31/01/2015 9013 PREPARACION 5,645.83
0101065 31/01/2015 9016 COSTO DE MANTENIMIENTO 7,455.47
0101065 31/01/2015 91 CONCENTRACION
0101065 31/01/2015 911 RECEPCION MINERALES 6,243.85
0101065 31/01/2015 912 CHANCADO 5,124.44
N0101065 31/01/2015 913 MOLIENDA 4.203.56
0101065 31/01/2015 914 FLOTACION 3,081.07
0101065 31/01/2015 916 PLANTA DE R4ECUPERACION DE AGUA Y DISPISICION RELAVES 5,644.29
0101065 31/01/2015 917 COSTOS AUXILIARES DE CONCENTRACION 8,484.93
0101065 31/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101065 31/01/2015 9821 CONCENTRADO ESTANO-GASTO DE VENTAS 592.22
REDISTRIBUCION DE COSTOS INDIRECTYOS 110,175.69 110,175.69
----------------------------------------66----------------------------------
0101066 31/01/2015 91 CONCENTRACION
0101066 31/01/2015 911 RECEPCION DE MINERALES 2,278,969.23
0101066 31/01/2015 90 MINADO
0101066 31/01/2015 9011 EXPLORACION 349,370.56
0101066 31/01/2015 9012 DESARROLLO 126,591.21
0101066 31/01/2015 9013 PREPARACION 103,849.73
0101066 31/01/2015 9016 COSTO DE MANTENIMIENTO MINA 204,555.04
0101066 31/01/2015 9017 COSTOS AUXILIARESDE MINA SUBTERRANEA 170,385.62
COSTO DE EXTRACCION DEL MINERAL ENERO 2015 4,557,938.46 4,557,938.46
----------------------------------------------67-----------------------------------
0101067 3101/2015 21 PRODUCTOS TERMINADOS
0101067 3101/2015 21211 CONCENTRADO ESTAÑO 3,278,317.56
0101067 3101/2015 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
0101067 3101/2015 791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,278,317.56
0101067 3101/2015 71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
0101067 3101/2015 7112 PROCDUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOS 3,278,317.56
0101067 3101/2015 91 CONCENTRACION
0101067 3101/2015 911 RECEPCION DE MINERALES 2,380,686.30
0101067 3101/2015 912 CHANCADO 102,142.41
0101067 3101/2015 913 MOLIENDA 83,114.13
0101067 3101/2015 914 FLOTACION 57,699.68
0101067 3101/2015 915 SECADO,MANIPULEO,EMBALAJE Y OTROS PROCESOS 37,309.78
0101067 3101/2015 916 PLANTA DE RECUPERACION DE AGUA Y DISPOSICION RELAVES
0101067 3101/2015 917 COSTOS AUXILIARES DE CONCENTRACION
0101067 3101/2015 9172 LABORATORIO DE PRUEBAS Y ENSAYOS
0101067 3101/2015 9175 POOL DE VEHICULOS
0101067 3101/2015 919 SUPERVISION/ADMINISTRACION
0101067 31/01/2015 916 PLANTA DE RECUPERACION DE AGUA Y RELAVES 57,693,97
0101067 31/01/2015 917 COSTOS AUXILIARES DE CONCENTRACION 50,969,32
0101067 31/01/2015 9172 LABORATORIO DE PRUEBAS Y ENSAYOS 178,891,36
0101067 31/01/2015 9175 POOL DE VEHICULOS 101,038,60
0101067 31/01/2015 919 SUPERVISION / ADMINISTRACION 228,772,01
COSTO PRODUCCION CONCENTRADO ESTAÑO ENERO-2015 6,556,635,12 6,556,635,12
-----------------------------------------69---------------------------------------------
0101068 31/01/2015 69 COSTO DE VENTAS 2,039,842.05
0101068 31/01/2015 69271 TERCEROS
0101068 31/01/2015 21 PRODUCTOS TERMINADOS 2,039,842.05
0101068 31/01/2015 21211 CONCENTRADO ESTAÑO
COSTO DE VENTAS CONCENTRADO ENERO-2015 2,039,842.05 2,039,842.05
SUBTOTALES (1ERA HOJA TRABAJO) 523,449,672.48 523,449,672.48
-------------------------------------69---------------------------------
0101069 31/01/2015 62 GASTOS DEL PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
0101069 31/01/2015 6225 PARTICIPAC UTILIDADES A TRABAJADORES 1,595,019.42
0101069 31/01/2015 90 MINADO
0101069 31/01/2015 9021 PARTICIPACION UTILIDADES MINA 544,874.58
0101069 31/01/2015 91 CONCENTRACION
0101069 31/01/2015 9121 PARTICIPACION UTILIDADES CONCENTRADOS 783,808.49
0101069 31/01/2015 98 GASTO DE VENTAS
0101069 31/01/2015 9891 PARTICIPACION UTILIDADES GASTO DE VENTAS 171,879.30
0101069 31/01/2015 9982 PARTICIPACION UTILIDADES 94,457.05
0101069 31/01/2015 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR
0101069 31/01/2015 41311 PARTICIPACION UTILIDADES TRABAJADORES POR PAGAR 1,595,919.42
ESTIMACION PARTICIPACION UTILIDADES TRAB ENERO-2015 3,190,038.84 3,190,038.44
------------------------------------------70---------------------------------------
010170 31/01/2015 21 PRODUCTOS TERMINADOS
010170 31/01/2015 21216 CONCENTRADO ESTAÑO PARTICIPACION UTILIDAD 1,328,683.07
010170 31/01/2015 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE CTOS Y GASTOS
010170 31/01/2015 791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE CTOS Y GASTOS 1,328,683.07
010170 31/01/2015 71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
010170 31/01/2015 7112 PRODUCTOS DE ESTRACCION TERMINADOS 1,328,683.07
010170 31/01/2015 90 MINADO
010170 31/01/2015 9021 PARTICIPACION UTILIDADES MINA 544,874.58
010170 31/01/2015 91 CONCENTRACION
010170 31/01/2015 9121 PARTICIPACION UTILIDADESCONCENTRADOS 783,808.49
COSTO DE PRODUC PARTICIPACION UTILIDADES ENERO 2015 2,657,366.14 2,657,366.14
-------------------------------------------71-----------------------------------
01011071 31/01/2015 69 COSTO DE VENTAS
01011071 31/01/2015 69251 TERCEROS 826,736.12
01011071 31/01/2015 21 PRODUCTOS TERMINADOS
01011071 31/01/2015 21216 CONCENTRADOS ESTAÑOPARTICIPACION UTILIDAD 826,736.12
COSTO VENTAS ADICIONAL UTILIDADES TRABAJADORES 826,736.12 826,736.12
TOTALES(2DA HOJA TRABAJO 530,123,813.58 530,123,813.58
NIIF 6 EXPLORACION Y EVALUACION DE RECURSOS MINERALES
1.- ANTECEDENTES
 Actividades de exploración y evaluación de recursos minerales

 Los derechos minerales y recursos minerales: petróleo, gas natural y recursos no
renovables similares no están comprendidos en los alcances de la.
 En ausencia de NIIF específica, las empresas adoptaron políticas contables de la NIC 8:
párrafos 10, 11 y 12.
 El IASB tomo una iniciativa de desarrollar una NIIF sobre exploración y evaluación de
recursos minerales.
 Los desembolsos de exploración y evaluación son significativos para las entidades que se
ocupan a la extracción de recursos mineros con incidencia a la presentación de estados
financieros.
2.- OBJETIVO GENERAL
Especificar los criterios contables a seguir en loa preparación y presentación de la información

financiera para la exploración y evaluación de los recursos minerales.
3.-OBJETIVO PARTICULAR
La NIIF 6 requiere de la entidad:
 Mejoras limitadas en las prácticas contables existentes para los desembolsos por
exploración y evaluación.
 Reconozcan activos para exploración y evaluación y realicen una comprobación de su
deterioro de acuerdo con la NIC 36 Deterioro del valor de los activos: y
 Revelar información en los estados financieros que identifique y explique los importes que
surjan de la exploración y evaluación de recursos minerales.
4.- ALCANCE
(Aplicable)
 La norma es aplicable a todas aquellas entidades que incurren en desembolsos de
exploración y evaluación de recursos minerales.
(No aplicable)
La norma no es aplicable a todos aquellos:
 Otros aspectos relativos a la contabilización de las entidades dedicadas a la exploración
y evaluación de recursos minerales.
 Desembolsos incurridos antes del desarrollo de actividades de exploración y evaluación
de recursos minerales.
EJEMPLOS
Antes de obtenida las concesiones mineras después de que sean demostrables la factibilidad
técnica y viabilidad comercial de la extracción de un recurso minero.
5.- DEFINICIONES
(Fuente: apéndice A de la NIIF 6)
Desembolsos relacionados con la

Activos para exploración y
exploración y evaluación RECONOCIDOS
evaluación
como ACTIVO de acuerdo con la POLITICA
CONTABLE de la entidad.
Desembolsos EFECTUADOS por una entidad

Desembolsos en relación con la exploración y evaluación
relacionados con la de recursos minerales antes que se pueda
exploración y evaluación DEMOSTRAR la factibilidad técnica y la
viabilidad comercial de recursos minerales.
Exploración y evaluación La BUSQUEDA de recursos minerales REALIZADA

de recursos minerales una vez que la entidad ha obtenido derechos
legales para explorar en un área determinada; y
la determinación de la factibilidad técnica y la
viabilidad comercial de la EXTRACCION de
recursos minerales.
6.-RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS PARA EXPLORACION Y VALUACION.
 Al desarrollar sus políticas contables, una entidad que reconozca activos para
exploración y evaluación aplicara el párrafo 10 de la NIC 8 políticas contables.
Cambios en estimaciones cantables y errores.
 Los párrafos 11 y 12 de la NIC 8 establecen las fuentes de la jerarquía normativa, así
como las guías que la dirección está obligada a considerar al desarrollar una política
contable para una partida cuando ninguna NIIF sea aplicable específicamente.
7.- MEDICION DE LOS ACTIVOS PARA EXPLORACION Y EVALUACION.
Medición en el momento del reconocimiento
 Los activos para exploración y evaluación se medirán por su costo.

ELEMENTOS DEL COSTO
La entidad establecerá
Una política contable que especifique los desembolsos que se reconocerán como activos para
exploración y evaluación.
La entidad considerara
El grado en el que los desembolsos puedan estar asociados con el descubrimiento de recursos
minerales específicos.
EJEMPLOS
Desembolsos que podrían incluirse en la medición inicial de los activos para exploración y
evaluación (la lista no es exhaustiva)
a) Adquisición de derechos de exploración

b) Estudios fotográficos, geológicos, geoquímicos y geofísicos;
c) Perforaciones exploratorias;
d) Excavaciones de zanja y trincheras;
e) Toma de muestras y
f) Actividades relacionadas a la evaluación de factibilidad técnica y viabilidad comercial de
la extracción de un recurso mineral.
ELEMENTOS DEL COSTO
De acuerdo con la NIC 37 provisiones pasivos contingentes y activos contingentes una entidad
reconocerá cualquier obligación en la que se incurra por desmantelamiento y restauración durante
un determinado periodo, como consecuencia de haber llevado a cabo actividades de exploración
y evaluación de recursos minerales.
8.- MEDICION POSTERIOR AL RECONOCIMIENTO
 Después del reconocimiento, la entidad aplicara el modelo del costo o el modelo de la

revaluación a los activos de exploración y evaluación.
 Si se aplicase el modelo de la revaluación a los activos, se hará de forma congruente con
la clasificación de esos activos; NIC 16 O NIC 38, según corresponda.
CAMBIOS EN LAS POLITICAS CONTABLES
Una entidad puede cambiar las políticas contables aplicadas a los desembolsos relacionados con
la exploración y evaluación, si el cambio hace que los estados financieros:
 Sean más relevantes a los efectos de toma de decisiones económicas por los usuarios sin
mermar su fiabilidad, o
 Si los hace más fiables y no disminuye su relevancia para la adopción de decisiones.
PRESENTACION: CLASIFICACION
Una entidad clasificara los activos para exploración y evaluación como tangibles o intangibles,
según la naturaleza de los activos adquiridos, y aplicara la clasificación de forma coherente.
POR EJEMPLO
INTANGIBLES
Derechos de perforación
TANGIBLES
Vehículos y equipos de perforación
En la medida en que se consuma un activo tangible para desarrollar un activo intangible, el importe
que refleje ese consumo será parte del costo del activo intangible.
PRESENTACION: RECLASIFICACION
 Un activo para exploración y evaluación dejara de ser clasificado como tal cuando:
La fiabilidad técnica y la viabilidad comercial de la extracción de un recurso mineral sean
demostrables.
 Antes de proceder a la reclasificación, se evaluara el deterioro de los activos para la

exploración y evaluación, debiéndose reconocer cualquier perdida por deterioro de su
valor.
9.- DETERIORO DE VALOR
Se evaluara el deterioro del valor de los activos para exploración y evaluación:
 Cuando los hechos y circunstancias sugieran que el importe en libros de un activo para
exploración y evaluación puede superar a su importe recuperable.
 Cuando los hechos y circunstancias sugieran que el importe en libros excede el importe
recuperable, una entidad medirá, presentara y revelara cualquier pérdida por deterioro del
valor resultante de acuerdo con la NIC 36 deterioro del valor de los activos.
 Cualquier perdida por deterioro se reconocerá como gasto de acuerdo con la citada NIC
36
Indicios que la entidad debe comprobar el deterioro de valor de los activos para exploración y
evaluación:
a) El término durante el que la entidad tiene el derecho a explorar en un área específica

ha expirado durante el periodo (o expirara) y no se espera renovarlo.
b) No se han presupuestado ni planeado desembolsos significativos para la exploración
y evaluación posterior de los recursos minerales de esa área específica.
c) La exploración en un área específica no han conducido al descubrimiento de
cantidades comercialmente viables de recursos minerales y la entidad ha decidido
interrumpir dichas actividades en la misma.
d) Existen datos suficientes para indicar que (…) resulta improbable que el importe en
libros de los activos para exploración y evaluación pueda ser recuperado por completo
a través del desarrollo exitoso o a través de su venta.
CASO N°1
Desembolsos por costos de desarrollo modelo del costo

Enunciado
La empresa minera papaupa, que cuenta con programa de reinversión aprobado por los
Ministerios de Energía y Minas; y de Economía y Finanzas, efectuó por su propia cuenta hace tres
años desembolsos por un total de S/. 18,000 en la fase de exploración de yacimiento minero peñón
blanco ubicado en cerro de Pasco.
La cita fase resulto exitosa y fue activada como intangible para su amortización en un plazo de
cinco años.
Al cierre del ejercicio económico del año 3. Las correspondientes cuentas muestran los saldos
siguientes:
Proyección peñón blanco
3441 costos de exploración S/. 18.000
39214 amortización costos de exploración S/. (10.800)
Valor neto: 7.200
En el presente ciclo económico año 4, la empresa inicio la segunda fase de desarrollo del proyecto
peñón blanco, que estuvo a su cargo incurriendo en costos de S/. 26,000 por los conceptos
siguientes:
- Insumos varios 5.000

- Gastos de personal 10.000
- Cargas sociables 900
- Servicios de terceros 7.700
- Depreciación de equipos 26.000
La fase de desarrollo del proyecto minero será amortizada en 10 años, según la vida estimada por
los ingenieros a cargo de su ejecución, contados a partir del año 4.
¿Cuál es el tratamiento contable con la NIIF 6?
SOLUCION
1. Segunda fase de desarrollo (durante año 4)

(Por cuenta propia de la empresa)
a) Insumos varios
1
60 COMPRAS
6032 suministros 5.000
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORTES AL SIST.
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4011 IGV por pagar 900
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 5.900
465 pasivos por comprar de activos inmovilizado
5.900 5.900
b) Gastos de personal
2
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 remuneraciones 10.000
627 seguridades y previsión social y otras contribuc. 9% 900
403 instituciones públicas 2.200
41 REMUNERACIONES Y PARTICPACIONES
411 remuneraciones por pagar 8.700
10.900 10.900
c) Servicios de terceros
3
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
638 servicios de contratistas 7.700
4011 IGV por pagar 1.386
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
465 pasivos por comprar de activos 9.086
9.086 9.086
d) Depreciación de equipos
(Utilizados en el proyecto minero)
4
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 deprec. Inmb. Maq. Y equipo - costo 2.400
39 DEPRECIACION, AMORTIZAC. Y AGOTAM. ACUMUL.
3913 depreciacion acumulada inmub, maq, y euip costo 2.400
2.400 2.400
2. Transferencia de los costos incurridos
5
34 INTANGIBLES
3442 costos de desarrollo 26.000
72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
723 intangibles 26.000
26.000 26.000
3. Amortización de primera fase (dic. Año 4)

(20% de S/: 18.000 = S/. 3.600)
6823 amortiz, intang exploración 3.600
39 DEPRECIACION, AMORTIZAC. Y AGOTAM. ACUMULADA
39214 amortiz. Costo de exploración 3.600
4. Amortización de segunda fase (dic. Año 4)

(10% de S/. 26.000 = S/: 2.600)
X
6823 amortiz, intang exploración 2.600
39215 amortiz. Intangibles Costo de exploración 2.600
Comentarios:
A) En el elemento 9 de la contabilidad analítica se efectuara el asiento por destino de la
amortización del intangible debitando a la cuenta específica creada por la empresa con
abono a la cuenta 791.
B) Al cierre del año 4, en concordancia con la NIIF 6 exploración y evaluación de recursos
minerales el respectivo rubro del balance general mostrara el saldo neto de S/. 27.000
correspondiente a exploración y desarrollo que califica como activo intangible.
CASO N° 2
COMPRA Y AGOTAMIENTO DE RESERVAS MINERAS
La empresa minera Nueva Aventura dedicada a la extracción de minerales, adquiere reservas

probadas y no extraídas de plata estimada en 10´000.000 de TM por un valor de S/. 600 millones.
Transcurrido un año de actividad económica se han extraído de la mina 2´500.000 TM de plata.
¿Cómo registrar las operaciones?
1. Compra de la reserva de recurso natural

1
34 INTANGIBLES
346 reservas de recursos extraíbles
3461 minerales
34611 costos 600´000.000
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERC.
465 pasivos por compra de activo inmóvil
4655 intangibles 600´000.000
2. Calculo del agotamiento de la reserva

a) Costo de la TM de plata = 600´000.000
10´000.000
S/. 60 c/TM
b) Agotamiento del periodo = S/. 60 c/TM x 2´500.000 TM

S/. 150´000.000
3. Reconocimiento del agotamiento de la reserva extraíble
2
683 agotamientos
6831 agotamiento de recursos naturales adquiridos
68311 minerales (cuenta sugerida) 150´000.000
393 agotamiento acumulado
3931 agotamiento de reserva de recursos extraíbles
39311 minerales (cuentas sugeridas) 150´000.000
DESVALORIZACION
Reconocimiento y medición
La NIIF requiere que los activos por exploración y evaluación:
 Sean evaluados por desvalorización cuando los hechos y circunstancias evidencien que
su importe en libros puede exceder su importe recuperable.
 En este caso se debe medir, presentar y revelar cualquier pérdida por desvalorización
resultante de acuerdo con la NIC 36 Deterior del valor de los Activos.
Hechos que evidencien desvalorización
La NIIF 6 señala que indica la obligación de comprobar la desvalorización de los activos por
exploración y evaluación, los hechos y circunstancias siguientes:
a) Fecha de expiración de la concesión

El periodo por el cual se tiene la concesión para explorar ha expirado o expirara en un futuro
cercano y no se prevé su renovación.
b) Incurrir en importantes gastos adicionales

En la exploración y evaluación de recursos minerales los gastos incurridos por montos
importantes no están presupuestados ni planeados.
c) No se han descubierto recursos minerales importantes

La exploración y evaluación no han conducido al descubrimiento de cantidades comerciales
viables de recursos minerales y se ha decidido descontinuar tales actividades.
d) Imposibilidad de recuperar el valor en libros

Existe suficiente información que indica que es improbable que el valor en libros sea
recuperado totalmente, ya sea por desarrollo exitoso o por la venta del activo por exploración
y evaluación.
CASO N° 3
Desvalorización de activo por exploración y evaluación

La compañía Minera Conga dedicada a la actividad extractiva de plata cuenta con un yacimiento
en la sierra central cuyo desembolso por costos de exploración neto al 31 de diciembre de 2x12
asciende a S/. 15´800.000 y aún resta cinco años de vida útil.
La gerencia de Minera Conga al contar con reciente información técnica que indica la escasa
probabilidad que el valor en libros a la fecha de cierre del ejercicio económico pueda ser
plenamente recuperado, se vio en la necesidad de efectuar una proyección de flujos de efectivo
hasta el año 2x17 a valor nominal ascendente a S/: 17´470.000 según el detalle siguiente:
Año flujo estimado
2x13 3´722.500
2x14 3´945.000
2x15 4´022.500
2x16 3´235.000
2x17 2´545.000
Total 17´470.000
Para la proyección a valor descontado se ha considerado la tasa de retorno de la inversión en un

16% que refleja las condiciones actuales del mercado financiero.
¿Esta desvalorizado el activo por exploración?
1. Factor de descuento
Formula
F.D. = 1
(1+i) n
Donde:
F.D. = factor de descuento = ?
i = tasa de interés = 16% anual
n = número de periodos = 5 años
Luego:
Vd = F.D. x Vn
Vd = valor estimado descontado

Vn = valor estimado nominal
2. Calculo de valor presente (31 dic. 2x12)
Año diciembre Flujo de efectivo Flujo de efectivo Flujo de efectivo

estimación nominal presenta al 16% (F.D) estimados
descontado (Vd)
2x13 3´722.500 0.8623237 3´210.000
2x14 3´945.000 0.7433460 2´932.500
2x15 4´022.500 0.6407706 2´577.500
2x16 3´235.000 0.5525502 1´787.500
2X17 2´545.000 0.4764244 1´212.500
TOTAL 17´470.000 11´720.000
3. Estimación de desvalorización (31 dic. 2X12)
Valor neto en libros 15´800.000
(-) valor razonable (descontado) (11´720.000)
Monto a Desvalorizar 4´080.000
4. Reconocimiento de desvalorización (31 dic 2X12)

X
685 deterioro del valor de los activos
6853 desvalorización de intangibles
68534 costos de exploración y desarrollo 4´080.000
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
364 desvalorizaciones de intangibles
3644 costo de exploración y desarrollo
36441 costos 4´080.000
Comentario:
a) El proceso aplicado para medir el deterioro del activo por exploración responde al
señalado por la NIC 36 Deterioro del Valor de los Activos.
b) En el elemento 9 de la contabilidad Analítica se efectuara el correspondiente asiento por
destino del gasto por deterioro empleando la cuenta 791
c) El valor original del activo inmaterial está registrado en la cuenta 3441 costos de
exploración; y su amortización acumulada en la cuenta 3921 intangibles – costo.
d) La estimación por desvalorización dará lugar a diferencia temporal para la determinación
de la utilidad imponible conforme a lo estipulado por la norma que regula el impuesto a la
renta, la que será recuperada cuando culmine la vida útil del activo por exploración.
e) Por consiguiente, la diferencia temporal generara impuesto a la renta diferido: 30% de
4´080.000 = 1´224.000 y será registrado en la cuenta 3712 Impuesto a la Renta diferido –
Resultando en concordancia con la NIC 12 Impuesto a las Ganancias.
Revelaciones
La entidad revelara:
 Información que permita identificar y explicar los importes reconocidos en sus estados
financieros que procedan de la exploración y evaluación de recursos minerales.
 Políticas contables aplicadas a los desembolsos relacionados con la exploración y
evaluación y evaluación incluyendo el reconocimiento de activos por exploración y
evaluación.
 Los importes de los activos, pasivos, ingresos y gastos, así como los flujos de efectivo
por actividades de operación e inversión surgidos de la exploración y evaluación de
recursos minerales.
 La entidad tratara los activos para exploración y evaluación como una clase de activos
separada y revelara la información requerida por la NIC 16 o la NIC 38, según como
haya clasificado los activos.

Sector Minero

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Sector Minero

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

ASIGNATURA : CONTABILIDAD ESPECIALIZADA

DOCENTE : Mg C.P.C. OSCAR PINO ROJAS

ALUMNO(A) : ÑAUPA ESPINO JAIME JAVIER

TEMA : SECTOR MINERO

a.- MATERIALES DIRECTOS

b.- MANO DE OBRA DIRECTA

C.-COSTO DIRECTO DE MINERIA

AREA DE SERVICIO BASE DESTRIBUCION

2.- ETAPAS DE UN PROYECTO MINERO

En resumen estos son:

El objetivo de esta etapa es lograr un conocimiento general del área de interés

Consiste en localizar anomalías geológicas en la corteza terrestre, en donde posiblemente

Las técnicas más usadas son:

Consiste en delinear las dimensiones exactas y el enriquecimiento del depósito mineral, es

Las técnicas más usadas son:

2.3.-EVALUACION DEL PROYECTO

Si los datos previos entregados por la exploración, son positivos económicamente, se

Las Etapas Principales de un Estudio de Factibilidad Son:

- Selección de tamaño de la mina y la planta

Evaluación final del proyecto

- Tener claras las condiciones políticas e impositivas del país

Normalmente, en forma paralela se realiza la etapa de construcción, destinado a

Estas etapas deben finalizarse paralelamente para no tener infraestructura productiva

2.5.-PRODUCCION Y EXPLOTACION MINERA

En esta etapa se inicia la alimentación sostenida del mineral a la planta de procedimiento,

Los principales procesos que componen esta etapa son:

Cierre de una mina es la preparación y ejecución de actividades necesarias (desde el inicia

CHINA ESTAÑO S.A

TOTAL ACTIVO 393,678

TOTAL ACTIVO NO 53,143,

TOTAL ACTIVO 446,822

TOTAL PASIVO 6,822,0

………, 02 de Enero del 2015

1.3 Balance Del Inventario Inicial

6.4 CÁLCULO PARTICIPACIONES UTILIDADES

Utilidad contable 19,937,742.71

(-) Participación de los trabajadores 8% -1,595,019.42

(ART 2 – Decreto Legislativo 892)

Utilidad Imponible 18,342,723.29

Impuesto a la renta 28% -5,135,962.52

Utilidad después del impuesto a la renta 13,206,760.77

1.6 PLAN CONTABLE MINERO (PCGE)

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

72 PROCUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN DISTRIBUIBLES

01001-01071 – Especial – Por Asiento

C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

0101009 05/01/2015 42 CTAS X PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

PAGO A CONSIGNACIONES MINERAS FACT 04-2230.CH 304

C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

C.U.O Fecha Cuenta Descripción Debe Haber

 Actividades de exploración y evaluación de recursos minerales

Especificar los criterios contables a seguir en loa preparación y presentación de la información

La NIIF 6 requiere de la entidad: