Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
10energias Renovables05 16 Cas PDF
10energias Renovables05 16 Cas PDF
energías renovables
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
AUTORES C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)
Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorización escrita de los titulares del “Copyright”, bajo las
sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos públicos.
ÍNDICE
0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3.1 Definición del servicio que realizará la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
3.2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
5.1 Definición del mercado a lo que se dirigirá el servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
5.2 La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
5.3 Análisis DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
7.2 Terrenos, edificios, instalaciones, comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
8.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
8.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
8.4 Perfil de las personas que se contratarán y selección de personal. . . . . . . . . . . . . . . . 70
8.5 Formas de contratación.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
9 PLAN ECONÓMICO-FINANCEIRO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
9.1 Inversores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
9.2 Financiación del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
9.3 Política de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
9.5 Evolución de los costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
9.6 Evolución de los costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
9.7 Política de circulante. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
9.8 Cuentas de Resultados provisionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
9.9 Balances de situación provisionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
9.10 Previsiones de tesorería. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
9.12 Ratios del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
9.13 Flujo de caja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente
a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resulta-
do de la utilización de varios de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la crea-
ción y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta.
A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, clara-
mente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la
elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto.
En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración
del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas
sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar
los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es
• Guías de Oportunidades de negocio.- Estas guías son una colección de trabajos de aná-
lisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia.
Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de
empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se ela-
bora un plan de negocio.
• Guía de recursos.- Publicación en la que se recoge información específica sobre los ele-
mentos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto.
Cómo aplicarla.- Esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encon-
trará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cues-
tión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo
8 a emprendedores.
Cómo aplicarlos.- El usuario localizará en listado de procedimientos aquellos que tengan re-
lación con su actividad. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elabo-
ración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión
de la empresa.
• Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y finan-
ciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.
Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción
del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e intro-
duciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables
Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida
respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inte-
rés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos
prácticos de las mismas.
- Innovación Empresarial
Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que con-
tienen algunos de los Manuales.
Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desa-
rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores
Autónomos.
Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos.
Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configu-
rar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados polo propio
programa.
10
El nombre previsto para la empresa es el de CalorSolar y la forma jurídica que le daremos será
la de Sociedad Limitada Nueva Empresa.
Los promotores del proyecto son David González y María Rodríguez, el primero de ellos,
con formación como Ingeniero Industrial, trabajó durante 7 años en una consultora que presta
servicios similares a los que ahora se desarrollarán, adquiriendo experiencia y contactos entre
proveedores y clientes para afrontar este nuevo proyecto. La segunda promotora tiene el título
de Instaladora electrotécnica y realizó un curso de instaladora de energía solar térmica y foto- 13
voltaica.
La empresa alquilará un local en una zona comercial de unos 70 m2, destinados la oficina de
trabajo, zona comercial y un pequeño almacén.
La empresa trabajará en toda Galicia, sin embargo, iniciará su labor comercial aprovechando
los contactos de uno de los promotores, que están mayoritariamente en las provincias de A
Coruña y Lugo.
- Promotores y constructores
A largo plazo los promotores esperan ampliar las líneas de servicio de CalorSolar la otros
campos de las energías renovables cómo:
David González es el socio mayoritario, posee formación como Ingeniero Industrial y trabajó
14 los últimos 7 años en una consultora del sector, elaborando y supervisando proyectos de ener-
gía solar (térmica y fotovoltaica) y energía eólica, colaborando de forma directa con empresas
instaladoras especializadas en energías renovables.
Ha trabajado en dos empresas durante los últimos tres años, realizando tareas vinculadas a su
formación adquiriendo experiencia en este campo.
1
Nota de los autores: El currículum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información
que se indica en este epígrafe.
Fondo de maniobra
21.600 0 0 0 0
inicial
Resultados estimados
-7.530 17.128 669 10.719 17.723
después de impuestos
16
La coyuntura económica internacional se vio afectada en la segunda mitad del año 2007 por
una serie de turbulencias de carácter financiero, con origen principalmente en la economía ame-
ricana. A pesar de eso, los datos publicados continúan mostrando un notable dinamismo de la
economía mundial, impulsado principalmente por la fortaleza de las economías emergentes, así
como por el mantenimiento del tono en el crecimiento de las economías europeas. Se espera,
sin embargo, que durante el año 2008 continúen los efectos de estas turbulencias financieras,
según se desprende de las previsiones de crecimiento del producto mundial que realizaron los
19
principales organismos internacionales.
Por lo que respeta a la economía española, el gasto de las familias ven sufriendo una suave
desaceleración desde finales de 2006, aunque dentro de un contexto de dinamismo apoyado
en la fortaleza del empleo.
Respeto al contexto económico concreto de las energías renovables podemos afirmar que
está en crecimiento y su proyección para los próximos años representa una oportunidad de
negocio.
Esta afirmación se deriva del Plan de Energías Renovables en España para él 2005-2010 en
el que se indica que España mantiene desde hace quince años un marcado crecimiento en la
demanda energética que es atendida hasta en un 80% por recursos provenientes del exterior,
frente a esta situación, y en un contexto en el cual la preocupación de por medio ambiente y
el posible cambio climático condicionan las políticas energéticas, el recurso a las energías de-
nominadas renovables (eólica, solar, geotérmica, biomasa...) es cada vez mayor, existiendo un
mercado en continuo crecimiento y con oportunidades para nuevas empresas.
Un ejemplo claro de esta situación son los objetivos de generación energética en kilotonela-
das equivalentes de petróleo (ktep) previstos para el año 2010 a partir de instalaciones solares
y la comparación con el producido en el año 1995.
Generación Ktep
1995 2000
20
En el campo de la energía solar fotovoltaica destacamos los incentivos del Ministerio de In-
dustria a la producción de electricidad, a través del sistema de precios fijos regulados y la obli-
gatoriedad de compra por parte de las compañías eléctricas.
Legislación Estatal
- Real Decreto 436/2004, de 12 de marzo, por el que se establece la metodología para
la actualización y sistematización del régimen jurídico y económico de la actividad de
producción de energía eléctrica en régimen especial. BOE nº 75 del 27 de marzo de
2004.
- Real Decreto 1218/2002, del 22 de noviembre, por el que se modifica el Real Decre-
to 1751/1998, del 31 de julio, por el que se aprobó el Reglamento de Instalaciones
Térmicas en los Edificios y sus Instrucciones Técnicas Complementarias y se crea la 21
Comisión Asesora para las Instalaciones Térmicas de los Edificios. BOE nº 289 del 2
de diciembre de 2002.
- Real Decreto 842/2002, del 2 de agosto, por el que se aprueba el Reglamento Elec-
trotécnico de Baja tensión. BOE nº 224, del 18 de septiembre de 2002.
- Real Decreto 841/2002, del 2 de agosto, por el que se regula, para las instalaciones
de producción de energía eléctrica en régimen especial, su incentivación en la parti-
cipación en el mercado de producción, determinados deberes de información de sus
previsiones de producción y la adquisición por los comercializadores de la energía
eléctrica producida. Publicado en BOE nº 210, del 2 de septiembre de 2002.
- Real Decreto 1663/2000 del 29 de septiembre del 2000 sobre conexión de instala-
ciones fotovoltaicas a la red de baja tensión. BOE nº 235 del 30 de septiembre del
2000.
- Real Decreto 1751/1998 del 31 de julio de 1998, por el que se aprueba el Regla-
mento de Instalaciones Térmicas en los edificios (RÍETE) y sus Instrucciones Técnicas
Complementarias (ITE) y se crea la Comisión Asesora para las Instalaciones Térmicas
de los edificios. BOE nº 186 del 5 de agosto de 1998.
- Ley 54/1997, del 27 noviembre, del Sector Eléctrico que regula las actividades des-
tinadas al suministro de energía eléctrica, consistentes en su generación, transporte,
distribución, comercialización e intercambios intracomunitarios e internacionales, así
como la gestión económica y técnica del sistema eléctrico. BOE nº 285 del 28 de
noviembre de 1997.
Legislación Autonómica
- Decreto 513/2005 del 22 de septiembre por el que se modifica el Decreto 302/2001
22 del 25 de octubre, por lo que se regula el aprovechamiento de la energía eólica en la
comunidad autónoma de Galicia. DOG nº193 del 6 de octubre de 2005.
- Decreto 302/2001, del 25 de octubre del 2001, por el que se regula el aprovecha-
miento de la energía eólica en la Comunidad Autónoma de Galicia. DOG nº 235 del
5 de diciembre de 2001.
Directivas Comunitarias
- Directiva 2001/77/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, del 27 de septiembre
de 2001, relativa a la promoción de la electricidad generada a partir de fuentes de
energía renovables en el mercado interior de la electricidad. Publicada en el DOCE
del 27 de octubre de 2001.
Una empresa como CalorSolar dedicada a la consultoría e instalación debe estar al día de los
avances tecnológicos en el sector para incorporarlos a su oferta de proyectos e instalaciones.
23
- Consultoría energética
- Gestión de subvenciones
- Calefacción
- Climatización de piscinas
27
- Instalación de Energía Solar Fotovoltaica
- Fotovoltaica aislada
- Mantenimiento de instalaciones
- Revisiones periódicas
A continuación describimos de forma detallada las diferentes líneas de servicios que prestará
la empresa.
Consultoría energética
Los servicios de consultoría que realizaremos, en su mayoría, formarán parte del proceso
completo de una instalación “llave en mano” de energía térmica o fotovoltaica.
Estos servicios están orientados a proyectos de ahorro y eficiencia energética, avance de efi-
ciencia térmica en edificios, y análisis para auditorias energéticas.
Para su obtención existen dos tipos básicos de instalación que facilitará nuestra empresa:
Los equipos pueden incorporar una resistencia eléctrica de apoyo en el depósito para cubrir el
servicio cuando la insolación sea insuficiente, o trabajar con un equipo convencional de apoyo
(calentador instantáneo, caldera mixta, termo eléctrico, etc.).
Estos equipos están formados por todos los elementos necesarios para la producción de agua
caliente a partir de energía solar y su interconexión con el sistema auxiliar convencional.
El conjunto incluye los paneles solares, el depósito acumulador de agua caliente, la interco-
nexión entre ambos y los elementos auxiliares tales cómo bombas recirculadoras, intercambia-
dores de calor, sistemas de seguridad y equipos de control que son los encargados de garantizar
su funcionamiento en función de la radiación solar disponible.
Los plazos de amortización de las instalaciones solares térmicas pueden variar en función del
tamaño de las mismas entre los 3 y 6 años, siendo su vida útil, con un correcto uso y mante-
nimiento, de unos 20 años, lo que refleja la alta rentabilidad económica de estas instalaciones.
• Climatización de piscinas
• Sistemas de calefacción
Este sistema se demanda para abastecer de electricidad a lugares donde no existe posibilidad
de conexión a red eléctrica convencional o en los que la conexión sería muy costosa.
29
Es un sistema utilizado por viviendas de recreo, granjas, cámpings, refugios de montaña, etc.
Consiste en colocar una serie de captadores que transforman la radiación solar en corriente
eléctrica continua que se pode consumir directamente o almacenar en baterías.
Este tipo de instalaciones son las más costosas económicamente para los usuarios, ya que
pueden alcanzar los 14.000 euros por KWp instalado.
Estos sistemas se instalan en lugares con conexión a la red y carecen de acumuladores por lo
que la energía generada es para el consumo inmediato o para la venta a la red.
Estos incrementos suponen importantes beneficios por kilovatio producido para instalaciones
con una potencia de incluso 100kw.
El coste de 1kwh de electricidad a nivel usuario se acerca a los 0,10 € mientras que en una
instalación de este tipo se firma un acuerdo a 25 años con la empresa eléctrica suministradora a
un precio superior a los 0,40 € por kw generado.
Mantenimiento de Instalaciones
La empresa realizará los trabajos periódicos de mantenimiento de los equipos, tanto de los
instalados por CalorSolar como por otras empresas y realizará reparaciones de incidentes y
averías en los sistemas.
La previsión en el porcentaje de ingresos por cada una de las líneas de servicios prevista para
el primer año es la siguiente:
PORCENTAJE
SERVICIO
INGRESOS
Energ. térmica. Agua caliente
19,3%
sanitaria e industrial
Energ. térmica. Climatización de
13,3%
piscinas
30 Energ. fotovoltaica Venta a Red 16,5%
Consultoría 15%
TOTAL 100%
La correcta subcontratación del servicio de instalación será un factor clave para el éxito de la
empresa, por lo menos en los primeros ejercicios, y hasta que esta se consolide y cuente con un
personal propio para realizarlo.
Este proceso de instalación será supervisado en todos los casos caso por personal de CalorSo-
lar para garantizar la calidad y homogeneidad en la prestación de los servicios.
Esto no significa que dado el continuo avance en el campo de las energías renovables, la em-
presa deba permanecer al día en los nuevos desarrollos de I+D vinculados al sector para apro-
vechar nuevas oportunidades y evitar que cambios -por cuestiones normativas, tecnológicas o
de la demanda- la dejen fuera del mercado.
• Acceso a prescriptores
• Capacidad comercial para transmitir las ventajas y rendimiento de este tipo de ener-
31
gías a los clientes
- Labor comercial.- Se contactará con los potenciales clientes ofertándoles los servicios
y haciendo especial referencia a los beneficios que obtendrá con la instalación de
energía solar.
El flujograma de un servicio “llave en mano” de una instalación solar térmica de agua calien-
te sanitaria es el siguiente
36
Las instalaciones son realizadas por empresas generalistas de fontanería, electricidad y cale-
facción y climatización, o empresas especializadas en instalaciones de energías renovables tanto
solares como de otro tipo.
La empresa con la que trabajará CalorSolar inicialmente, es de esta segunda tipología. Está
situada en la ciudad de A Coruña y cuenta con una plantilla de cinco trabajadores y está espe-
cializada en energía solar térmica y fotovoltaica.
Los criterios utilizados para seleccionar esta empresa fueron su especialización, seriedad en el
cumplimiento de plazos y calidad de sus trabajos.
Respeto a la gestión de cuestiones fiscales y laborales, se contará con el apoyo de una ase-
soría.
El mercado de proveedores posee una serie de características entre la que destacamos el po-
der de negociación de los fabricantes de equipos sobre las empresas consultoras o instaladoras,
en precios y en plazos.
Esto se debe en parte a que los proveedores están muy concentrados, y cada empresa con-
sultora o instaladora supone habitualmente un pequeño porcentaje de las ventas del fabricante.
Cuando el número de ventas lo permita, explotaremos los descuentos por volumen que se
dan en el sector.
El criterio principal para la elección de los materiales será la calidad y la garantía ofertada por
el fabricante, además del precio y del plazo de pago, que oscilará entre los 60 y 90 días. Existen
proveedores en Galicia, aunque muchos de los productos se adquieren a empresas con sede en
Madrid.
El stock de productos para las instalaciones será mínimo ya que los envíos de materiales se
realizarán directamente desde lo fabricante al lugar de realización de la obra o, en su caso, es-
tarán en los almacenes de las empresas instaladoras.
38 CalorSolar contará en sus dependencias con el material necesario para las revisiones y pe-
queñas reparaciones.
El stock inicial de material de oficina estará formado por papelería y material informático de
consumo impresoras, CDs, carpetas... se estima en 1.500 euros.
Servicio Materiales
Los controles de calidad en las distintas fases de prestación de un servicio de “llave en mano”
son los siguientes:
- Materiales.- Deberán cumplir las normas aplicadas en el sector y contar con las homo-
logaciones correspondientes
Fuente: Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestión de las Micropemes: Gestión de la Satisfacción del Cliente. BIC GALICIA
- Particulares.- Son usuarios con un poder adquisitivo medio-alto que instalan estos
43
equipos en viviendas unifamiliares para el consumo de agua caliente y climatización
de piscinas y calefacción mayoritariamente. En el caso de viviendas aisladas también
solicitan instalaciones fotovoltaicas.
- Empresas.- Si bien cualquier entidad puede utilizar este tipo de energías, las que más
lo demandan son hospitales, hoteles, cámpings, centros deportivos, explotaciones
agrarias... que buscan proyectos con rentabilidad a corto-medio plazo.
Un colectivo imprescindible en el futuro uso de las energías renovables son los pro-
yectistas (ingenieros y arquitectos) y los constructores de viviendas y edificaciones
que pueden integrar la energía solar en la fase previa de la obra.
Los servicios específicos de consultoría son demandados en muchos casos por otras consul-
toras no especializadas para la realización de proyectos que incluyen a aspectos vinculados a
la energía solar.
En este servicio también se incluyen proyectos para empresas y particulares (parques sola-
res, estudios de rentabilidad económica en la producción de electricidad para la venta la red...
etc)
Para la estimación de ventas para cada uno de los grupos de cliente indicado (particulares,
empresas y administración) se toma cómo referencia los datos de la Consellería de Industria y
del Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE).
44
Los clientes particulares suponen casi la mitad del total de ventas para las empresas de
energías renovables, es importante indicar que su importancia en número es inferior a la que
tienen en la facturación total, pues los proyectos que realizan los particulares tienen una di-
mensión económica menor que los que contratan las empresas.
Cuadro 9.- Distribución de la facturación por grupo de cliente en las energías renovables
En el caso concreto de la energía solar la relación entre la facturación a partir de clientes par-
ticulares y empresas llega a equilibrarse en un 50%
Las razones para el buen momento de las energías renovables son sencillas de comprender y
están relacionas tanto con cuestiones internacionales como nacionales, destacamos:
Esta situación produce un efecto curioso ya que aunque las energías renovables incrementan
su producción, su peso específico en la producción y consumo total de energía no crece, o in-
cluso se reduce, debido al mayor aumento proporcional de la demanda.
- Merma de las reservas de petróleo y aumento constante del precio de esta fuente de
energía.
- Otras energías alternativas como la nuclear son percibidas cómo peligrosas por mu-
chos colectivos ciudadanos que se oponen la ellas.
- Preocupación ante los efectos del posible cambio climático, que obliga al uso de
fuentes de energía menos contaminantes.
El Plan Nacional de Energías Renovables 2005-2010, prevé que el 12,1% del consumo de
energía primaria en el año 2010 será abastecido por renovables y dentro de estas indicamos las
previsiones específicas para la energía solar.
Por su parte el Instituto Energético de Galicia (INEGA) estima que las energías renovables
generarán en el año 2010 el 80% de la producción eléctrica de Galicia y cubrirán el 50% del
consumo total de energía -frente al 20% actual-.
47
El directorio de empresas de energías renovables del IDAE ofrece los siguientes datos en fun-
ción del campo en el que se desarrolla la empresa
Minihidráulica 183 44
Biocombustibles 122 23
48 Bioclimática 110 19
Geotérmica 65 14
La mayoría de las empresas se enmarcan en las áreas de la energía solar térmica y fotovoltaica
y eólica. La provincia de A Coruña concentra el 67% de las empresas seguida de Pontevedra
con el 15%, Lugo con el 12% y por último Ourense con el 6%.
Este patrón en la puesta en marcha de nuevas actividades se repite con las empresas insta-
ladoras.
Los servicios y tarifas ofertados por las diversas empresas son similares, si bien varían los equi-
pos y materiales empleados en las instalaciones. La gran mayoría ofrecen diferentes servicios
simultáneamente (consultoría, revisiones o la posibilidad de instalar distintos tipos de energías
renovables).
Cuadro 13.- Distribución de empresas solares térmicas por tipo de actividad en España.
Área España
Venta de equipos 135
Servicios financieros 24
Servicios de asistencia técnica 134
Reparación de equipos 91
Promoción de energías renovables 259
Manufactura de equipos 55
Mantenimiento 150
Instalación de equipos 348
Importación de equipos 66
Estudios de viabilidad 139
Desarrollo de proyectos 351
Auditorias 41
Cuadro 14.- Distribución de empresas solares fotovoltaicas por tipo de actividad en España.
49
Área España
Venta de equipos 122
Servicios financieros 13
Servicios de asistencia técnica 110
Reparación de equipos 78
Promoción de energías renovables 306
Manufactura de equipos 46
Mantenimiento 137
Instalación de equipos 347
Importación de equipos 62
Estudios de viabilidad 123
Desarrollo de proyectos 345
Auditorias 38
Estas energías implican unos costes de instalación muy inferiores al de la energía solar pero a
cambio la materia prima supone un coste permanente y con un precio en continuo ascenso. La
percepción social de estas energías como contaminantes y vinculadas con el cambio climático es
una ventaja para las energías renovables.
Frente a estos productos una instalación media de energía solar térmica se amortiza a partir
del sexto año.
Las calderas para generar agua caliente alimentadas por biomasa o energía geotérmica o
incluso la energía eólica cómo productora de electricidad para grandes empresas son otro pro-
50
ducto substitutivo de los servicios de CalorSolar.
Algunas de las ventajas frente a estas son el alto desarrollo técnico de la energía solar, con
unos rendimientos energéticos cada vez el mayores, el menor impacto visual -en comparación
con la energía eólica- y la autonomía frente a las necesidad de abastecimiento de la biomasa.
Es evidente que cada una de estas fuentes de energía tiene pros y contras y son las caracte-
rísticas específicas de cada caso y cliente, junto con los apoyos de la administración subvencio-
nando determinadas instalaciones, las que determinarán la decisión final del cliente.
DEBILIDADES AMENAZAS
Empresa de reciente creación y por lo Cambio normativo respecto a la obligatoriedad de
tanto sin referencias favorables de clientes compra y precios de venta
de la energía eléctrica de origen
Ubicación en zona turística y de costa
fotovoltaico
Dependencia de los apoyos de la Escasez y/o retrasos con las solicitudes de materia
administración pública para mantener el prima (falta de paneles solares para instalaciones
consumo fotovoltaicas)
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Conocimiento del sector por parte de un Subida continua del precio de los combustibles
de los promotores fósiles
51
Apoyo creciente de la administración a estas
Contactos con empresas instaladores
energías
6 .1 Presentación de la empresa
La denominación CalorSolar hace referencia a los servicios que presta la empresa y es ade-
más un nombre corto y fácil de recordar.
Tanto el nombre como el logo de la empresa se utilizará en todo el material (página Web,
papelería, folletos informativos, rótulo del vehículo...) reforzando la imagen corporativa de la
misma y formando parte del proceso de posicionamiento de CalorSolar.
Dentro del local comercial se contará con material de exposición que servirá como reclamo 55
de atención para los peatones y al mismo tiempo facilitará las explicaciones y comprensión por
parte de los potenciales clientes.
Este local deberá ser un lugar agradable tanto para los trabajadores cómo para los clientes y
la decoración y ambiente estarán vinculados a las energías renovables colores, mobiliario, carte-
lera, estarán la disposición de los clientes publicaciones de organismos oficiales (INEGA, IDAE,
revistas del sector,...).
El horario comercial 9:00-14:00 y 17:00-20:00 deberá ser visible para el público y dada la
actividad a desarrollar -especialmente el mantenimiento de instalaciones- será recomendable
facilitar a los clientes un contacto permanente a través de un número de teléfono móvil.
2
Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una am-
plísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específico que deberá tener
este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
El proceso de compra tiene varias fases importantes, en primero lugar la elección entre una
fuente de energía convencional o renovable, en segundo lugar la elección entre el tipo de ener-
gía renovable a emplear y por último, la empresa responsable de la instalación de la energía
renovable.
En la elección del tipo de energía, convencional o renovable, entre los factores que determi-
narán la decisión del cliente figuran los siguientes:
La elección entre el tipo de energía renovable a emplear viene dada por criterios técnicos
como la cantidad de energía necesaria, las características de los edificios, metros disponibles
para las instalaciones, normativa urbanística o inversión dispuesta a realizar, todos son necesa-
rios para elegir entre energía geotérmica, solar, fotovoltaica o eólica.
- Coste de la instalación
- Creación y difusión de la página Web con los servicios de la empresa. Esta página se
dará de alta en buscadores genéricos, portales sobre energías renovables y portales
vinculados a la construcción y medio ambiente.
Los costes previstos para el primero año en publicidad son de 7.000 euros y se incrementarán
anualmente en un 15%.
competencia 125 €
Los costes variables establecidos en este plan de negocio son de un promedio del 60% en las
instalaciones térmicas y de un 55% para las térmicas. Los costes variables se explican con mayor
detalle en el epígrafe Evolución de los costes variables de este plan de negocio.
58
El precio no está en función del cliente excepto en el caso de grandes compras, en cuyo caso
se aplicarán descuentos por volumen, esta situación no está prevista para los primeros cinco
ejercicios económicos.
- Particulares.- Otros usuarios de energía solar que comentan sus beneficios y/o ren-
tabilidad a propietarios de viviendas y piscinas
59
• La zona cuenta con un importante tránsito de vehículos y peatones, al ser una zona
con importante actividad comercial de lunes a viernes.
• La zona cuenta con aparcamiento y el local cuenta con un acceso que permite la
carga y descarga de material
63
El local se alquilará por cinco años con opción a prórroga y no se pagará alquiler durante las
semanas que dure la reforma. El precio mensual será de 625 euros el primer año. Los incremen-
tos de precio se adaptarán la subida del Índice de Precios al Consumo.
Su ubicación en la zona urbana hace que este local disponga de todos los servicios necesa-
rios -especialmente de una conexión de banda ancha a Internet- cobertura de telefonía móvil,
electricidad, etc.
El coste previsto para el mantenimiento de las instalaciones no es muy elevado dada su sen-
cillez, se estiman unos 2.000 euros anuales.
64
En el tercer ejercicio económico está prevista la contratación de un gerente de obra para su-
pervisar, junto con los promotores, las diferentes actuaciones de la empresa.
El peso del personal en los costes fijos es muy importante, y se incrementa en el tercero año
con la contratación del encargado para la supervisión de las nuevas instalaciones. Esta contra-
tación es necesaria para hacer frente al incremento previsto de las ventas sin que CalorSolar
67
pierda el control y supervisión de la calidad de los trabajos.
El local comercial contará de forma permanente con una persona mientras que los restantes
miembros de CalorSolar podrán desplazarse a las distintas obras en marcha. La coordinación
con las empresas instaladoras es muy importante para ahorrar costes de tiempo en las salidas,
por ello la planificación y control de las fases de la instalación son muy necesarias.
La retribución de los profesionales que trabajen en CalorSolar formará parte de los mecanis-
mos de retención de los trabajadores en la empresa, algo muy importante dada la demanda de
buenos profesionales en el sector, por ello las previsiones de incremento salarial son superiores
al IPC en los años posteriores a la puesta en marcha de la empresa.
68
La dirección será ejercida por los dos socios que también realizarán trabajo comercial.
Las tareas de ingeniería, estudio de viabilidad y diseño de proyectos serán realizadas por Da-
vid, será también el responsable de la revisión final de las instalaciones.
Las tareas de administración serán realizadas por el promotor con el apoyo de una asesoría 69
para la gestión de nóminas, impuestos y facturas.
El gerente de obra que se espera contratar en el tercer ejercicio se buscará entre las empre-
sas del sector, en caso de no encontrarlo se buscaría a través de agencias públicas de empleo e
Internet.
Los promotores atraerán a los posibles candidatos con unas perspectivas de estabilidad labo-
ral, formación continua y una retribución creciente en función del cumplimiento de objetivos.
70
Este tipo de contratación cuenta además con el apoyo de la administración pública en la for-
ma de subvenciones y desgravaciones en las cotizaciones a la seguridad social.
En la siguiente tabla se indican los tipos de contrato y salarios para el primer ejercicio, inclui-
mos al encargado de obra que no se incorporará a la empresa hasta el tercero año.
Los incrementos salariales serán para los trabajadores de un 10% anual, si la empresa consi-
gue los resultados previstos en el estudio económico y financiero. 71
9 .1 Inversión
Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de
actividad. 75
Los promotores desembolsarán el 100% de los recursos propios en el momento inicial, distri-
buidos entre los 16.000 euros de David y los 7.000 euros aportados por María.
El sector de las energías renovables precisa de una especial atención a la tesorería ya que
parte de los ingresos están vinculados a los cobros de las subvenciones por parte de los clientes,
y por lo tanto los plazos vienen fijados por la administración.
CalorSolar además de contar con un fondo de maniobra de más de 12.000 euros, tendrá
dispuesta una línea de crédito en caso de necesitarla de hasta 25.000 euros y la posibilidad de
aplicar líneas de descuento comercial.
Las ventas están condicionadas por las campañas promocionales y convocatorias de ayudas
que realizan organismos como el INEGA, el IDAE y la Consellería de Industria. 79
Las estimaciones mensuales de ventas tienen en junio, julio, agosto, septiembre y octubre los
mejores meses ya que en ellos se realizarán el 75% de las ventas. El 25% restante se realizará en
el resto del año; las peores fechas son diciembre, enero y febrero, sin embargo en este período
es donde a labor comercial debe ser más activa.
Los incrementos en las ventas se reducen progresivamente año a año hasta un promedio del
10% en el último ejercicio.
Presentamos la estimación de ventas para el primer año por cada línea de servicio y su rela-
ción con la capacidad máxima de producción de la empresa.
Ventas sobre la
Uds. Capacidad máx. Anual
Servicio capacidad máxima
vendidas con un trabajador
de trabajo
Instalación Fotovoltaica
16.500 33.990,00 43.762,13 54.089,99 64.998,13
en red
Instalación Fotovoltaica
27.500 42.487,50 58.349,50 75.124,98 92.854,48
aislada
Horas Mantenimiento 6.750,00 8.343,00 10.311,95 12.219,42 13.219,10
Los costes variables están formados por material y mano de obra, en la siguiente tabla vemos
su distribución y el total sobre cada una de las líneas de servicio de CalorSolar.
Distribución costes
variables
Servicio
Total Coste % Mano
% Material
Variable de obra
Consultoría 3% 3 0
Instalación Fotovoltaica
55% 35 20
en red
Instalación Fotovoltaica
55% 30 25
aislada
Mantenimiento 45% 20 25
82
Total de Costes 83
100.519 113.324 170.754 192.038 218.456
Fijos+amort.
Los costes fijos más importantes como salarios, alquiler y muchos de los gastos generales se
pagarán a 30 días.
CalorSolar pagará a las empresas que se subcontraten para las instalaciones con plazos pa-
ralelos a los ingresos. Los costes fijos, como ya se indicó se pagarán mayoritariamente a 30 días.
84
Costes Fijos y
100.519,72 113.324,72 170.754,89 192.038,57 218.456,33
Amortizaciones
Total de Gastos
1.050,62 3.211,81 3.159,33 3.027,65 2.599,01
Financieros
Durante este proceso los incrementos salariales, como se ha dicho serán superiores al IPC.
86
Inmovilizaciones
2.516,00 1.332,00 4.041,33 2.613,33 1.333,33
Inmateriales
Inmovilizaciones
33.200,00 35.200,00 35.200,00 35.200,00 42.200,00
Materiales
88
Cuadro 37.- Gráfico de la evolución del pasivo
Défecit / Superávit
40.441,49 50.758,58 65.766,31 73.131,16 98.853,87
Acumulado
La empresa consigue y supera el punto de equilibrio económico a partir del segundo ejercicio.
Apalancamiento
-14,51 5,81 43,14 12,09 9,33
operativo
Rentabilidad
-48,68% 52,54% 2,01% 24,37% 28,72%
financiera
Apalancamiento 91
0,81 0,70 0,69 0,65 0,58
financiero
Resultados después de
-7.530,34 17.128,44 669,45 10.719,47 17.723,63
impuestos
+ Incrementos en
0,00 3.199,37 -2.976,22 3.350,00 2.334,72
impuestos pendientes
- Adquisiciones de activo
43.400,00 2.000,00 4.000,00 0,00 7.000,00
fijo
Resultados después de
92 -7.530,34 17.128,44 669,45 10.719,47 17.723,63
impuestos
- Variaciones de él hondo
9.023,70 4.495,19 4.616,25 3.187,31 3.887,91
de maniobra
+ Incrementos en
0,00 3.199,37 -2.976,22 3.350,00 2.334,72
impuestos pendientes
- Devolución neta de
-42.000,00 6.644,70 7.750,46 8.310,74 8.911,53
deuda
- Adquisiciones de activo
43.400,00 2.000,00 4.000,00 0,00 7.000,00
fijo
93
Los criterios para seleccionar esta fórmula frente a otros han sido:
Los estatutos de la Sociedad Limitada Nueva Empresa son de carácter genérico y están reco-
gidos en la orden JUS/1445/2003 del 4 de junio por la que se aprueban los Estatutos orientati-
vos de este tipo de forma jurídica3
I Disposiciones Generales
Artículo 1º Objeto
A sociedad tiene por objeto a prestación de servicios en general relacionados con la instala-
ción, mantenimiento y estudios de viabilidad de energía solar
El Capital social de la empresa se fija en la cantidad de 23.000 euros aportadas por los
98
promotores de la siguiente manera: David González (16.000 euros) y María Rodríguez (7.000
euros).
Este capital estará dividido en 230 participaciones sociales todas iguales, acumulables e
indivisibles de 100 euros de valor nominal cada una de ellas, numeradas correlativamente a
partir de la unidad.
3
Nota de los autores: el borrador completo de los Estatutos Sociales de la Empresa deberá presentarse cómo documento anexo al Plan de
Negocio.
99
Además de este paso, la empresa realizará los trámites habituales para la constitución de una
Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE) en el Punto de Asesoramiento e inicio de la Tramita-
ción (PAIT) del Instituto Gallego de Promoción Económica.
100
El primero de ellos lo posee María Rodríguez, una de las promotoras, y el segundo será uno
de los requisitos necesarios del técnico que contrate la empresa.
La empresa se inscribirá en los registros del Instituto Energético de Galicia (INEGA) y del Insti-
tuto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE) cómo empresa prestadora de servicios,
acreditando la documentación necesaria para ello.
Pertenecer la estos registros facilita a labor comercial ya que otorga mayor fiabilidad de cara a
los clientes al tiempo que nos da presencia en unas Web y en unos directorios muy consultados
por empresas y particulares interesados en las energías renovables.
101
- Real Decreto 604/2006, del 19 de mayo por el que se modifican el R.D. 39/1997 de
los Servicios de Prevención y el R.D. 1627/1997 de seguridad y salud en las obras de
construcción. Publicado en el BOE nº 127 del 29 de mayo de 2006
- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicio de Pre-
vención. Publicado en el BOE nº 27 del 31 de enero
- Real Decreto 773/97 del 30 de mayo sobre equipos de protección individual y demás
disposiciones legales que afecten a la actividad. Publicada en el BOE nº 140 del 12 de
junio de 1997
- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares
de trabajo. Publicado en el BOE nº 97 del 23 de abril de 1997
102 - Real Decreto 485/97, del 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mínimas
en materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo. Publicado en el
BOE nº 97 del 23 de abril de 1997
La actuación de esta empresa se establecerá en torno a las bases de prevención que son siguien-
tes
El coste de este servicio se estima en 180 € anuales por la prevención más 45 anuales por el
reconocimiento médico para cada trabajador.
103
107
Todo esto hace posible la mejor adecuación entre la oferta de servicios de CalorSolar y las
necesidades de los clientes.
Otro elemento que diferencia a CalorSolar de otras consultoras y de las empresas que úni-
camente son instaladoras es el servicio integral, que cubre desde la fase de proyecto hasta el
mantenimiento de la instalación.
Esto último engloba un compromiso ético de la empresa con los clientes, ya que es habitual a
realización de instalaciones estándar, adecuadas la unas condiciones genéricas que no optimizan
108 las posibilidades de cada cliente individualmente.
Para conseguir este objetivo CalorSolar cuidará la formación continua tanto de los promo-
tores como del personal, y acudirá a las ferias sectoriales más importantes, donde conocer las
novedades tecnológicas y las innovaciones del sector.
Fuente: Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestión de las Micropemes: Gestión de los Recursos Humanos. BIC GALICIA
En segundo lugar, como ya indicamos, los promotores acudirán cuando sea posible a algunas
de las principales ferias sectoriales, entre ellas destacamos: 109
4
Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen
unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma
jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de
aprovisionamientos iniciales necesarios … etc)
• Inicio de actividad
MESES 1 2 3 4 5
SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Registro del dominio web
Contacto con empresas
instaladoras
Encontrar local y buscar
financiación
Constituír la sociedad
Solicitar licencia de obras