PROYECTO DE AULA “EXOTIC STORE”

DIOMEDES DIAZ GONZALEZ

JUAN CAMILO CUERVO

RAUL EDUARDO HENAO

ANDRES FELIPE VELEZ

PROFESORA

MARIA CECILIA CORAL DE CUENCA

FUNDACION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES

BOGOTA COLOMBIA

2014
 INTRODUCCIÓN

Los dueños y gerentes de empresas necesitan

tener información financiera actualizada para tomar las decisiones
oportunas y acertadas sobre sus futuras operaciones. Estas operaciones
y transacciones ocurren durante períodos fiscales que alteran
constantemente los saldos en sus estados cuentas. Dichos cambios
deben reportarse y reflejarse periódicamente
en documentos llamados Estados Financieros. Uno de estos documentos
es llamados Balances Generales.

El balance general, muestra en unidades monetarias la situación

financiera de una empresa o entidad económica en una fecha
determinada, además, tiene el propósito de mostrar la naturaleza de
los recursos económicos de la empresa, así como los derechos de los
acreedores y de la participación de los dueños.

El balance es un estado de situación financiera y comprende

información clasificada y agrupada en tres grupos principales: activos,
pasivos y capital. En cuanto a su importancia, es un estado principal y se
considera el estado financiero más importante.

El término "balance" que se emplea para denominar a este estado

financiero no es el mejor; el término "balance general" proviene del
balance que hacen por una parte la lista de los bienes que se dispone y
por otra la de los individuos, sociedades o instituciones que se reunieron
en el negocio.
ACTA DE CONSTITUCION DE SOCIEDAD DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA

A los -13 dias del mes Marzo de 2014 nos reunimos Andres Felipe
Velez Diaz , mayor de edad vecino de Bogota D.C identificado con la
cédula de ciudadanía 1136886181 y de estado civil soltero ; Y
Diomedes Diaz Gonzales mayor de edad, vecino de Bogota D.C
identificado con la cédula de ciudadanía 1014183600 y de estado civil
soltero ; Y Raul Eduardo Henao Herrera mayor de edad, vecino de
Bogota D.C identificado con la cédula de ciudadanía 1020746608 y de
estado civil Soltero ; Y Juan Camilo Cuervo mayor de edad, vecino de
Bogota D.C identificado con la cédula de ciudadanía 87465324 y de
estado civil Casado para manifestar nuestra voluntad de constituir
una sociedad de responsabilidad limitada la cual se regirá por los
siguientes estatutos:

ART. 1. RAZON SOCIAL. La sociedad se denominara “ Exotic Store ”

LTDA.

ART. 2. DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad

de Bogota D.C en la Carrera 20 No. 53-10 Local 303, Departamento
de Cundinamarca, de la república de Colombia. Sin embargo la
sociedad pueda establecer sucursales o agencias en otras ciudades
del país como en el exterior.

ART. 3. OBJETO SOCIAL. La compañía tiene por objeto social: la

comercialización especializada de todo tipo de productos y juguetes
eroticos asi como lencería, disfraces, asi mismo en le ejercico de su
actividad comercial podrá importar, exportar y todo lo necesario para
llevar acabo su objeto social.

ART. 4. DURACION. La duración de la sociedad se fija en vigencia

indefinida, contados desde la fecha de su elevación a escritura
publica el presente contrato de constitución. La junta de socios
puede, mediante reforma, prolongar dicho termino o disolver
extraordinariamente la sociedad, antes de que dicho termine expire.

ART. 5. CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de

Setenta Millones de pesos( $ 70´000.000)
ART. 6. CUOTAS. El capital social se divide 100 cuotas de valor
nominal de setecientos mil pesos ($700.000) cada una; capital y
cuotas que se encuentra pagado en su totalidad, de la siguiente
forma: El socio Andres Felipe Velez Diaz , suscribe veinticinco (25)
cuotas y paga en dinero efectivo el valor de diesiciete millones
quientos mil Pesos ($17´500.000); El socio Diomedes Diaz Gonzales ,
suscribe veinticinco (25) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de
diesiciete millones quientos mil Pesos ($17´500.000); El socio Raul
Eduardo Henao Herrera , suscribe Veinticinco (25) cuotas y paga en
dinero efectivo el valor de diesiciete millones quinientos mil Pesos
($17´500.000); El socio Juan Camilo Cuervo , suscribe Veinticinco
(25) cuotas y paga en dinero efectivo el valor de diesiciete millones
quinietos mil Pesos ($17´500.000); para un total de cien (100)cuotas,
por valor de setenta millones ($70´000.000)Pesos. Así pues los
aportes han sido pagados íntegramente en su totalidad.

ART. 7. RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada una de los

socios se limita al monto de sus aportes.

ART. 8. AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser

aumentado por nuevos aportes de los socios, por la admisión de
nuevos socios; El aumento se hará mediante una reforma estatutaria.

ART. 9. CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al interés

de cada uno de los socios no están representadas por títulos ni son
negociables en el mercado, pero si podrán cederse. La cesión
implicará una reforma estatutaria y la correspondiente escritura será
otorgada por el representante legal, el ey el cesionario.

ART. 10. ADMINISTRACION. La administración de la sociedad

corresponde por derecho a los socios, pero estos convienen en
delegarla en un gerente, con facultades para representar a la
sociedad. Esta delegación no impide que la administración de la
sociedad, así como el uso de la razón social se someta al gerente,
cuando los estatutos así lo exijan, por voluntad de los socios.

PARAGRAFO : Requiere para su validez el consentimiento de todos

los socios, la ejecución o ejercicio los siguientes actos o funciones:
1. La celebración de cualquier acto o contrato que exceda de Veinte
millones de Pesos ($20´000.000).
2. La reforma de estatutos.
3. La decisión sobre disolución anticipada fusión o escisión de la
sociedad o su prorroga.
4. Decretar aumento de capital.
5. Disponer de una parte del total de las utilidades liquidas con
destino a ensanchamiento de la empresa o de cualquier otro
objeto distinto de la distribución de utilidades
6. Proveer de cualquier utilización o poderes que deba o convenga
otorgar la sociedad
7. Crear o proveer, señalando funciones sueldos y atribuciones, los
empleos que necesite la sociedad para su buen funcionamiento.
8. Someterse, si se estima conveniente a decisión de árbitros, las
diferencias de la sociedad con terceros, o transigirlas directamente
con ellos.
9. Resolver lo relativo a la cesión de cuotas.
10. Crear reservas ocasionales.
11. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las
cuentas que rinda el gerente
12. Las demás funciones que de acuerdo con la ley comercial se le
asignen a la junta de socios.

ART. 11. REUNIONES. La junta de socios se reunirán una vez por

año, el primer día hábil del mes de Marzo a las siete horas y treinta
minutos , de la mañana, en las oficinas del domicilio de la compañía.
Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se reuniere,
lo hará por derecho propio el primer día hábil del mes de Mayo a las
siete horas y treinta minutos ,de la mañana, en las oficinas del
domicilio donde funcione la administración de la sociedad. La
convocatoria se hará por lo menos con quince días de anticipación.

PARAGRAFO: Podrá también reunirse la junta de socios de manera

extraordinaria en cualquier tiempo, previa convocatoria del gerente,
mediante carta dirigida a la dirección registrada de cada socio, con
antelación de cinco días a la fecha de la reunión; o con la asistencia
de todos los socios, caso en el cual no se requerirá convocatoria
previa.

ART. 12 VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada

socio tendrá tantos votos como cuotas tenga en la compañía. Las
decisiones se tomaran por un número plural de socios que represente
la mayoría absoluta de las cuotas en que se halle dividido el capital
de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos Estatutos se requerirá
unanimidad.

ART. 13. GERENCIA. La sociedad tendrá un gerente y un sub

gerente que lo reemplazara en sus faltas absolutas o temporales.
Ambos son elegidos por la junta de socios para periodos de 2 años,
pero podrán ser reelegidos indefinidamente y removidos a voluntad
de los socios en cualquier tiempo. Le corresponde al gerente en
forma especial la administración y representación de la sociedad, si
como el uso de la razón social con las limitaciones contempladas en
los estatutos. En primer particular tendrá las siguientes funciones: 1.
Representar a la sociedad judicial y extrajudicialmente; 2. Convocar a
la junta de socios cada ves que fuere necesario; 3. Ejecutar las
ordenes e instrucciones que le imparta la junta de socios; 4.
Presentar las cuentas y balances a la junta de socios; 5. Abrir y
manejar cuentas bancarias; 6. Obtener los créditos que requiera la
sociedad , previa aprobación de la junta de socios; 7. Contratar,
controlar y remover los empleados de la sociedad; 8. Celebrar todos
los actos comprendidos dentro del objeto social y relacionados con el
mismo.

ART. 14. INVENTARIOS Y BALANCES. Cada año se cortaran las

cuentas, se hará un inventario y se formara el balance de la junta de
socios.

ART. 15. RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y demás

documentos de cuentas de las utilidades liquidas que resulten, se
destinara un 10 % de reserva legal, el cual ascenderá por lo menos al
50 % del capital, después del cual la sociedad no tendrá obligación
de continuar llevándolo, pero si tal porcentaje disminuye, volverá a
proporcionarse en la misma cantidad hasta cuando la reserva llegue
nuevamente al limite fijado.

PARAGRAFO PRIMERO: Además de la anterior reserva la junta de

socios podrá hacer las que considere necesarias o convenientes,
siempre y cuando tengan una destinación especial y se aprueben con
la mayoría prevista en los estatutos.

PARAGRAFO SEGUNDO: Una vez deducidas las anteriores

reservas, el saldo restante de las utilidades liquidas se distribuirán
entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes.

ART. 16. DISOLUCION. La sociedad se disolverá por:

1. La espiración del plazo señalado para su duración.

2. La perdida en un 50 % por cuanto del capital aportado.
3. Por acudo unánime de los socios
4. Cuando el numero de socios supere los 25
5. Por las demás causales establecidas en la ley.
ART. 17. LIQUIDACION. Disuelta la sociedad se procederá a su
liquidación por el gerente, salvo que la junta de socios resuelva
designar uno o más liquidadores con sus respectivos suplentes cuyos
nombramientos deberá registrarse en la cámara de comercio del
domicilio social.

PARAGRAFO PRIMERO: La existencia de la sociedad se entenderá

prolongada para los fines de la liquidación por el tiempo que dure.

PARAGRAFO SEGUNDO: El liquidador podrá distribuir en especie

los bienes que sean susceptibles de ello, de acuerdo con el avalúo
actualizado en la fecha de la liquidación, a manos que de común
acuerdo los socios soliciten, para la liquidación, se realicen todos los
activos.

ART. 18. DISPOSICIONES VARIAS.

1. Las reformas estatuarias serian elevadas a escritura publica por el

gerente y se registraran en la cámara de comercio
correspondiente
2. En caso de muerte de los socios, la sociedad continuara con uno o
mas herederos del socio difunto quien nombraran una sola
persona que los represente
3. Las diferencias que ocurran entre los socios con ocasión del
presente contrato, durante la liquidación o disolución de la
sociedad, serian sometidas a la decisión de un tribunal de
Arbitramento.

ART. 19. NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como

gerente a Diomedes Diaz Gonzales , persona mayor y vecino de
Bogota D.C, identificado con la cédula de ciudadanía numero
1014183600, expedida en Bogota D.C, y como sub gerente a Raul
Eduardo Henao Herrera , persona mayor y vecino de Bogota D.C ,
identificado con la cédula de ciudadanía numero 1020746608,
 expedida en Bogota D.C quienes aceptan los cargos y ejercerán sus
funciones hasta tanto no se registren nuevos nombramientos en la
Cámara de Comercio de Bogota D.C.

LOS COMPARECIENTES

Nombre____________________

Firma _____________________

CC No_____________________

Nombre ____________________

Firma ____________________

CC No ____________________

Nombre ____________________

Firma ____________________

CC No ____________________

Nombre ____________________

Firma ____________________

CC No ____________________

1. TODOS LOS SOCIOS APORTAN UN CAPITAL DE 70'000.000.

CUENTA ACTIVOS PASIVOS
CAJA 70'000.000
APORTES SOCIALES 70'000.000
TOTAL 70'000.000 70'000.000
2. COMO RESULTADO DE LA OPERACIÓN ANTERIOR SE ABRE UNA CUENTA
CORRIENTE DE RESERVA LEGAL Y SE CONSIGNAN EL 10% DEL TOTAL.
CUENTA ACTIVOS PASIVOS
CAJA 7'000.000
BANCOS 7'000.000
TOTAL 7'000.000 7'000.000
3. SE GIRA UN CHIQUE POR LA COMPRA DE UN COMPUTADOR POR LA SUMA DE 1'850.000
CUENTA ACTIVOS PASIVOS
BANCOS 1'850.000
EQUIPO OFICINA 1'850.000
TOTAL 1'850.000 1'850.000
4. SE OBTIENE UN PRESTAMO POR 10'000.000
CUENTA ACTIVOS PASIVOS
BANCOS 10'000.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 10'000.000
TOTAL 10'000.000 10'000.000
5. SE GIRA UN CHUEQUE POR 5'500.000 PARA EL PAGO DEL
PRESTAMO
CUENTA ACTIVOS PASIVOS
BANCOS 5'500.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 5'500.000
TOTAL 5'500.000 5'500.000

ECUACION CONTABLE
CONCEPTO VALOR
APORTES SOCIALES 20'000.000
CAJA Y BANCOS 25'000.000
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 15'500.000
DEUDORES VARIOS 6'200.000
INVERSIONES EN ACCIONES 8'000.000
EQUIPOS VARIOS 3'400.000
RESERVAS 2'000.000
CUENTA ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 20'000.000
CAJA 25'000.000
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 15'500.000
DEUDORES VARIOS 6'200.000
INVERSIONES EN ACCIONES 8'000.000
EQUIPOS VARIOS 3'400.000
RESERVAS 2'000.000
TOTALES 58'100.000 36'000.000 22'000.000
La empresa Exotic Store tiene un inventario inicial a la fecha del 2 de abril de 500 cajas de condones a
un valor de $5.000 para un total de $2.500.000.

1. El 14 de abril compra 250 cajas de condones a $4.000c/u con numero de factura #C001

2. El 17 de abril vende 150 cajas de condones a $10.000 c/u con la factura #V01.

3. El 20 de abril le realizan una devolución de 50 cajas de condones de la compra hecha con la factura
#C001, por mal estado.

4. El 25 de abril realiza una compra de 70 cajas de condones a $6.000 c/u con la factura #C002.

5. el 28 de abril le realizan una devolución de 20 cajas de condones por talla errada de la factura
#C002.

Se realizan el inventario por los tres medios: PEPS, UEPS Y PROMEDIO PONDERADO.

.
Adicional se encontró la utilidad bruta que nos genera casa método.

LIFO- PROMEDIO
FIFO-PEPS
UEPS PONDERADO
VALOR $ $ $
INVENTARIO 3.550.000 3.700.000 3.616.669
VALOR DE $ $ $
VENTA 1.500.000 1.500.000 1.500.000
$ $ $
COSTO VENTA 870.000 720.000 803.333,9
UTILIDAD $ $ $
BRUTA 630.000 780.000 696.666,1

 La empresa adquiere 2 motos para domicilios en el año 2012. Cada una por valor de $
6.800.000
DEPRECIACION MOTO 1

DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN FACTO

AÑO ANUAL ACUMULADA LIBROS R
2013 $ 1.360.000 $ 1.360.000 $ 5.440.000 20%
2014 $ 1.360.000 $ 2.720.000 $ 4.080.000 20%

CUENTA DEBE HABER

GASTOS POR DEPRECIACION $ 2.720.000
DEPRECIACION ACUMULADA $ 2.720.000

DEPRECIACION MOTO 2

DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN FACTO

AÑO ANUAL ACUMULADA LIBROS R
2013 $ 1.360.000 $ 1.360.000 $ 5.440.000 20%
2014 $ 1.360.000 $ 2.720.000 $ 4.080.000 20%

CUENTA DEBE HABER

GASTOS POR
DEPRECIACION $ 2.720.000
DEPRECIACION
ACUMULADA $ 2.720.000

 La empresa adquiere un local por valor de $ 57.500.000

DEPRECIACION TERRENO

DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN

AÑO ANUAL ACUMULADA LIBROS FACTOR
$ $ $
2013 2,875,000 2,875,000 54,625,000 5%
$ $ $
2014 2,875,000 5,750,000 51,750,000 5%

CUENTA DEBE HABER

$
GASTOS POR DEPRECIACION 5,750,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ 5,750,000
  La empresa adquiere 4 computadores, cada uno por valor de $2.500.000

DEPRECIACION EQUIPOS DE CÓMPUTO

DEPRECIACION VALOR EN
AÑO DEPRECIACION ANUAL ACUMULADA LIBROS FACTOR

2013 $2,000,000 $2,000,000 $8,000,000 20%

2014 $2,000,000 $4,000,000 $6,000,000 20%

CUENTA DEBE HABER

GASTOS POR $
DEPRECIACION 4,000,000
DEPRECIACION
ACUMULADA $ 4,000,000

 La empresa adquiere 2 impresoras, cada una por valor de $ 800.000

DEPRECIACION IMPRESORAS

DEPRECIACION VALOR EN
AÑO DEPRECIACION ANUAL ACUMULADA LIBROS FACTOR
$ $ $
2013 320,000 320,000 1,280,000 20%
$ $ $
2014 320,000 640,000 960,000 20%

CUENTA DEBE HABER

GASTOS POR $
DEPRECIACION 640,000
DEPRECIACION
ACUMULADA $ 640,000
  La empresa adquiere 20 estantes, cada una por valor de $ 350.000

DEPRECIACION VALOR EN FACTO

AÑO DEPRECIACION ANUAL ACUMULADA LIBROS R
$ $ $
2013 700,000 700,000 6,300,000 20%
$ $ $
2014 700,000 1,400,000 5,600,000 20%

CUENTA DEBE HABER

GASTOS POR $
DEPRECIACION 1,400,000
DEPRECIACION
ACUMULADA $ 1,400,000

Se Realiza la contratación de:

Diomedes Díaz González como Gerente, con un básico de $2.500.000 contrato a término indefinido, más
prestaciones de ley.

Raúl Henao como Administrador, con un básico de $2.000.000 contrato a término indefinido, más
prestaciones de ley.

Juan Camilo Cuervo como Contador, con un básico de $1.300.000 contrato a término indefinido, más
prestaciones de ley.

Andrés Vélez como Mensajero, con un básico de $700.000 contrato a término indefinido, más
prestaciones de ley.

Según lo anterior realizamos la siguiente hoja de nómina:

NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO DIAS LIQUIDADOS

DIOMEDES DIAZ $ 2.500.000 30
RAUL HENAO $ 2.000.000 30
JUAN CAMILO CUERVO $ 1.300.000 30
ANDRES VELEZ $ 700.000 30
TOTALES $ 6.500.000
 DEVENGADO
AUXILIO DE TOTAL
NOMBRE DEL EMPLEADO BASICO TRANSPORTE HORAS EXTRAS COMISIONES DEVENGADO
DIOMEDES DIAZ $ 2.500.000 $0 $ 2.500.000
RAUL HENAO $ 2.000.000 $0 $ 2.000.000
JUAN CAMILO CUERVO $ 1.300.000 $0 $ 1.300.000
ANDRES VELEZ $ 700.000 $ 72.000 $ 772.000

TOTALES $ 6.500.000 $ 72.000 $0 $0 $ 6.572.000

DEDUCCIONES
FONDO DE RETENCION EN LA OTRAS TOTAL
SALUD PENSION SOLIDARIDAD FUENTE DEDUCCIONES DEDUCCIONES
$ 100.000 $ 100.000 $0 $ 200.000
$ 80.000 $ 80.000 $0 $ 160.000
$ 52.000 $ 52.000 $0 $ 104.000
$ 28.000 $ 28.000 $0 $ 56.000
$ 260.000 $ 260.000 $0 $0 $0 $ 520.000

NOMBRE DEL EMPLEADO NETO PAGADO

DIOMEDES DIAZ $ 2.300.000
RAUL HENAO $ 1.840.000
JUAN CAMILO CUERVO $ 1.196.000
ANDRES VELEZ $ 716.000

TOTALES $ 6.052.000

Los valores a pagar por parte de la empresa son:

Aportes Parafiscales Valor Otras Apropiaciones Valor

Salud $ 552.500 Cesantía $ 547.667
Riesgos Profesionales $ 65.000 Int. S/Cesantía $ 65.720
Fondo de Pensiones $ 780.000 Prima de Servicios $ 547.667
ICBF $ 195.000 Vacaciones $ 270.833
SENA $ 130.000 Subtotal $ 1.431.887
Subsidio Familiar $ 260.000
Subtotal $ 1.982.500
Total Apropiaciones $ 3.414.387

BALANCE GENERIAL
 EMPRESA EXOTIC STORE
01/06/2014
CUENTA DEBE HABER
BANCOS 1000000
CUENTASXCOBRAR CLIENTES 100000
INVERSIONES 300000
FLOTA Y EQUIPO 168000
PROVISION DE CTA DIFICIL COBRO 12000
DEPRECIACION ACUMULADA 33000
PROVEEDORES NACIONALES 400000
INGRESOS RECIBDOS X ANTICIPADO 95000
APORTES SOCIALES 728000
UTILIDAD EJERCICIO 300000
SUMAS IGUALES 1568000 1568000
ACTIVOS CORRIENTES
CUENTASXCOBRAR CLIENTES 100000 88000
PROVISION DEUDAD 12000
BANCOS 1000000
INVERSIONES 300000
TOTAL ACTIVO CORRIENTES 1388000
ACTIVOS NO CORRIENTES 135000
FLOTA Y EQUIPO 168000
DEPRESIACION ACUMULADA 33000
TOTAL ACTIVO 1523000
PASIVO
PROVEEDORES 400000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 95000
495000
PATRIMONIO
APORTE 728000
UTILIDAD EJERCICIO 300000
1028000
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 1523000

FIRMAS

CONCLUSIONES
Del trabajo realizado por parte de nuestro equipo podemos concluir a pesar de que existen varios estados
financieros, los que destacan o sobresalen más por su utilización son el Estado de Situación Financiera o
Balance General y el Estado de Resultados o Estado de Pérdidas y Ganancias.

En esta parte de nuestro trabajo nos enfocamos hacia lo que es el Balance General, de este se
comprendió que consta de tres partes principales que son: encabezado, cuerpo y notas que se tengan que
realizar.

De esto el encabezado consta de los datos generales de la empresa de la que es dicho balance, por su
parte el cuerpo consta de la información que nos proporciona la ecuación básica de la contabilidad, la cual
es: Activo es igual a Pasivo más Capital Contable, y la parte final del balance nos sirve para colocar las
notas al pie que normalmente se colocan en un documento anexo debido a la extensión de estas.